Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Превышение зачета по НДС за 2 квартал 2010 года
|
|
|
|
#1 Пн Июл 19, 2010 23:51:49
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться у меня в первом квартале было превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога = 240894 тенге, сейчас во 2 квартале начислен НДС = 509866, в зачет 465027, получается что в стр 300.00.30 у меня опять будет превышение на сумму 196054? Вот не разберусь, что мне ставить в стр 300.00.24 и 300.00.26?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июл 20, 2010 21:36:13
|
Сообщить модератору
|
|
Да, но тогда как же формула! по строке 300.00.24 =(300.00.014В+300.00.15В+300.00.017В+300.00.020В+300.00.021В+(-)300.00.023)
у меня 300.00.014В=465027
300.00.15В = 0
300.00.17В=0
300.00.20В=0
300.00.21В=0
По строке 300.00.23 мне наверное нужно поставить превышение с 1 квартала = 240894?
И тогда по строке 300.00.24 получается 705921 и 300.00.26 = 705921.
В строке 300.00.30 тогда по формуле (300.00.026+300.00.28В-300.00.013)
у меня 300.00.28В=0
300.00.013=509866, тогда 300.00.30 = 705921-509866=196055.
Правильны ли мои рассуждения. Уважаемые эксперты подскажите!!!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 20, 2010 22:15:29
|
Сообщить модератору
|
|
Юльчик06
Строка 300.00.023 - это корректировка НДС, относимого в зачет, а не перенос зачета с прошлого периода.
Что будет у Вас:
300.00.013 509866 тенге (НДС начисленный)
300.00.024 465027 тенге (НДС в зачет)
300.00.025(26) 465027 тенге (при условии 100% разрешенного зачета)
300.00.029 44839 тенге (509866-465027)
300.00.030 0 ( так как в этом квартале у Вас начисленный НДС больше зачетного)
300.00.031 196055 тенге (44839 - зачет с прошлого месяца 240894; сумма 240894 в декларации за 2 квартал нигде не указывается, она просто участвует в расчете строки 300.00.031)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июл 20, 2010 23:05:24
|
Сообщить модератору
|
|
Большое спасибо, вы мне очень помогли, жму спасибку еще раз  . Тогда если строка 300.00.31 я наверное неправильно заполнила 300 за 1 квартал - мы в 1 кв 2010 только стали плательщиками по НДС. У меня получилось что начисленный НДС = 350880 , а относимый в зачет = 591774, я поставила в стр 300.00.24 = 591774, в 300.00.26=591774, а в 300.00.30 =240894. Правильно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Июл 20, 2010 23:17:49
|
Сообщить модератору
|
|
Юльчик06
В первом квартале Вы всё заполнили правильно. У Вас же было превышение зачетной части по итогам квартала.
Смотрите.
Если в текущем квартала сумма начисленного НДС больше суммы зачета, то Вы заполняете строку 300.00.029
Если в текущем квартале сумма зачета больше, чем сумма начисленного НДС, то Вы заполняете строку 300.00.030
Вам просто нужно было заполнить еще строку 300.00.031 - та же сумма, что и в 300.00.030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Июл 21, 2010 11:18:48
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте.А если в 1квартале стр.300.00.030=587447, стр. 300.00.031=587447, а стр.300.00.032=3830961.Во 2 квартале у меня начисленный НДС превысил зачет.Ставлю стр.300.00.029=1600223. Стр.300.00.030=0.А дальше как заполнить строки 300.00.31 и 300.00.32?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Июл 21, 2010 11:32:19
|
Сообщить модератору
|
|
elen4ik6
В строке 300.00.031 у Вас будет 0, т.к по итогам 2 квартала НДС к оплате больше, чем перенос зачета из предыдущего периода
В строке 300.00.032 у Вас будет 3830961. Эта сумма будет такой же, как и в первом квартале, так как это величина превышения зачетной части НДС на 1 января 2009 года.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
