Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    По какой дате брать НДС в зачет по исправленному ЭСФ
    В каком периоде брать НДС в зачет по ...
    По какой дате приходовать товар по да...
    По какой дате оносить в зачет по НДС?
    НДС в зачет по какой дате с 2017г.
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Зачет по электронным счетам-фактурам. По какой дате брать?     
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Авг 14, 2014 09:45:16   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=620930#620930

    Доброе время суток!
    Столкнулись с такой проблемой. С 1 июля с.г. мы стали получать от поставщиков электронные счета-фактуры через ИС ЭСФ. Счет за электроэнергию, дата совершения оборота 30 июня, а счет в ИС ЭСФ прошел 10 июЛя. Согласно закону, дата выписки - это дата регистрации в системе ИС ЭСФ, т.е. 11 июЛя. В статье 256 НК РК написано, что в зачет относим в том периоде, в котором выписана ЭСФ, т.е. получается в зачет я смогу отнести в 3 квартале!!! А счет на приличную сумму. Подскажите, кто с таким столкнулся. Причем в Порядке документооборота ЭСФ написано, даже если я не приняла ЭСФ у поставщика, но зарегистрирована в системе (а мы зарегистрированы), считается, что мне выписана ЭСФ именно от 10 июЛя.
    Получается какая-то абсурдная ситуация. Я беру в себестоимость по дате совершения оборота, а в зачет, извините, только в следующем месяце.
    Что посоветуете?
    С уважением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Авг 14, 2014 10:18:31   

    куляш1973 говорит:
    С 1 июля с.г. мы стали получать от поставщиков электронные счета-фактуры через ИС ЭСФ.

    куляш1973 говорит:
    Счет за электроэнергию, дата совершения оборота 30 июня,

    Обратите внимание на ст.237 п.2-1 НК РК.
    В связи с этим считаю,что зачет НДС производится по дате совершения оборота(стр.3 ЭСФ),а не по дате ее регистрации в системе ИС ЭСФ т.е в Вашем случаи, НДС в зачет отнсится в 2 кв.
    Обратите также внимание на Пост.Правительства РК от 23.07,2014 г. №818"Об утверждении Правил документа оборота СФ выписываемых в электронном виде".
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Авг 14, 2014 10:23:32   

    Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде
    3.ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256 и 263 Налогового кодекса и настоящими Правилами, и зарегистрированный в ИС ЭСФ, является основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость (далее - НДС).
    21. В разделе А «Общий раздел»:
    3) в строке 2 «Дата выписки» указывается дата отправки ЭСФ получателю, при этом Участник ИС ЭСФ не вправе ее корректировать (строка подлежит обязательному заполнению);

    Кодекс Республики Казахстан
    О налогах и других обязательных платежах в бюджет
    (Налоговый кодекс)
    (с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.07.2014 г.)

    Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Статья 263. Счет-фактура

    5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:
    2) дата выписки счета-фактуры. При выписке счета-фактуры в электронном виде датой выписки является дата регистрации счета-фактуры в информационной системе электронных счетов-фактур;

    Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:

    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?
    Я бы тоже по логике сделал как Вы мне советуете, но как подтвердить это на законном основании?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Окт 02, 2014 21:00:39   

    куляш1973,
    Методологические вопросы по электронным счет-фактурам (2014 г.)
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=54088#body

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Салтанат
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Фев 05, 2016 18:20:24   

    куляш1973 говорит:
    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?
    Я бы тоже по логике сделал как Вы мне советуете, но как подтвердить это на законном основании?

    Здравствуйте, меня тоже этот вопрос волнует, как сдавать отчет?
    tafel говорит:
    Методологические вопросы по электронным счет-фактурам (2014 г.)
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=54088#body

    Там ответ на этот вопрос я что то не нашла

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Фев 08, 2016 17:39:01   

    Здравствуйте!
    Уважаемые специалисты баланса Pietr Tikhonov, Рита, Elis и другие, убедительно прошу Вас высказаться во вопросам поднятым в посту №3 этой темы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Фев 09, 2016 00:07:27 Сказали Спасибо❤   

    Я так понимаю, вопрос в том, по какой дате относить в зачет НДС, если дата выписки СФ отличается от даты совершения оборота, т.е. от даты АВР или накладной.

    Не понимаю только, почему этот вопрос возник именно в связи с выпиской ЭСФ, потому что и раньше по обычным СФ порядок был такой же:
    куляш1973 говорит:
    Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Но часть вторая п.7 с.263 касается обычных печатных СФ. То есть НДС надо относить в зачет по дате выписке СФ не только по электронным, но и по печатным СФ.
    куляш1973 говорит:
    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?

    В принципе правила согласуются с процитированным п.4 ст.256. И кроме того, итоговая сумма по реестру 300.07 не обязана совпадать с суммой НДС в зачет, отражаемой в самой декларации 300.00.

    Помню, когда-то обсуждали ситуацию, когда арендатор выписал АВР концом декабря, а СФ - началом января, но не позднее 7 дней после выписки АВР. К сожалению, не смогла найти эту тему.

    Да, будет разнобой между ф.300 и 100. Будет расхождение между данными поставщика и покупателя. Будут уведы по камералке. Но так написано в НК и в правилах ЭСФ и заполнения ф.300.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Апр 19, 2016 16:07:16   

    Сейчас у многих будет вставать вопрос, особенно по тем ЭСФ, в которых дата выписки и дата совершения оборота в разных кварталах.
    Пока у меня мнение такое:
    Статья 256 НК говорит:

    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
    В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.
    В случае импорта товаров на территорию Республики Казахстан в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

    То есть по дате совершения оборота.
    В этой теме упоминали пункт 4 статьи 256:
    Цитата:
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Смотрим, что относится к части второй пункта 7 статьи 263 НК:
    Цитата:
    Часть 1 - 7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:
    семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки на бумажном носителе;
    пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки в электронной форме.
    Часть 2 Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
    при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения – по итогам календарного квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура;
    при реализации товаров, работ, услуг по договорам, заключенным на срок один или более одного года, лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса, – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
    Часть 3 В случае вывоза товаров в таможенной процедуре экспорта счет-фактура выписывается:
    не позднее даты совершения оборота по реализации – в случае выписки на бумажном носителе;
    не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки в электронной форме.

    В связи с этим, отнесение НДС в зачет по дате выписки применимо только если идет о СФ по комм.услугам, финлизингу и взаимоотношениям с дип.представительствами.

    Готова к дискуссии.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Апр 19, 2016 17:22:14   

    Согласна.
    Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
    И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.

    Да, дата выписки может оказаться в другом квартале.
    И в реестре 300.07/300.08 в случае выписки электронной СФ в поле "дата СФ"нужно указать именно дату выписки.
    Но это не страшно, я думаю. СОНО такие СФ в реестре спокойно принимает, не ругается. И Кодексу не противоречит.
    Например: дата оборота 28 марта, дата выписки ЭСФ 1 апреля. Отражаем начисление/зачет НДС в 1 квартале, т.е. по дате оборота. В реестре 300.07/300.08 за 1 квартал указывает дату такого СФ 1 апреля.

    Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:

    Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.
    Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.
    Как вы думаете, большое нарушение?
    И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Апр 20, 2016 08:09:56   

    Elis говорит:
    Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.

    Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.

    Как вы думаете, большое нарушение?

    И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают?

    Возможно... нас хотят перестроить на новый способ брать НДС в зачет...
    Плательщик - оплачивает в месяце оказания услуг, а вот в зачет по таким услугам можно взять только в следующем квартале.
    Это ж какая экономия для бюджета открывается Twisted Evil
    Почти как с пенсиями. Rolling Eyes

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Апр 20, 2016 09:29:20   

    Elis говорит:
    Согласна.
    Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
    И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.


    Я поддерживаю Ирину в том плане, что брать в зачет НДС по дате выписки счета-фактуры - и в НК и в правилах заполнения акцент именно на дату. Да и для плательщиков НДС всегда основанием для зачета НДС была счет-фактура, оформленная поставщиком согласно статьи 263 НК, а не документ, подтверждающий реализацию или оказание услуг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Апр 20, 2016 10:17:43   

    Айнука говорит:
    и в НК и в правилах заполнения акцент именно на дату.

    Привела ссылки из НК - где там написано по дате выписки?
    Ткните пальцем - возможно изменится и у меня мнение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Апр 20, 2016 10:37:27   

    Статья 256 НК:
    1.Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг, являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
    Подпункт 1) исключен ЗРК № 61-V с 01 января 2013 г.
    2) поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры, по облагаемому обороту выписан счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи;

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Апр 20, 2016 10:41:57   

    Айнука, это же имеется в виду, что поставщик должен являться плательщиком НДС на дату выписки счета-фактуры

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Апр 20, 2016 10:42:12   

    Айнука, этот подпункт не определяет дату отнесения в зачет, а определяет в каких случаях возникает право на зачет.
    Для того, чтобы исключить сомнения - просмотрите остальные подпункты пункта 1 - в них же не идет речь о дате зачета.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Апр 20, 2016 10:48:46   

    Интересное кино, всегда консультировали, что относим в зачет НДС по счет-фактуре (согласно статьи 256 НК), и отсюда вытекает именно по дате счет-фактуры.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Апр 20, 2016 11:05:47   

    Итог темы - по ЭСФ, когда дата выписки и дата совершения оборота разные - в зачет относим по дате совершения оборота.
    Исключение - часть вторая пункта 7 статьи 263 НК - по дате совершения оборота.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Апр 20, 2016 11:28:02   

    Омарова Д.М. говорит:
    Исключение - часть вторая пункта 7 статьи 263 НК - по дате совершения оборота.

    Мне выставляет ЭСФ организация за канализацию, дата оборота у них конец месяца, дата выписки на 5 день. Логично думать, что если они ставят дату оборота концом месяца, то и реализацию у себя они проведут тоже концом месяца, а мы у себя началом следующего месяца, то как в таком случае у нас пойдет акт сверки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Апр 20, 2016 11:37:27   

    Svetlana.B, в акте сверки же ключевой подтягивается документ Поступление услуг. И если он будет выписан датой совершения оборота, то и вы у себя Поступление будете заводить датой совершения оборота.
    В этом случае, акт выполненных работ и СФ будут разными датами, но в акте сверки когда вы период устанавливаете - будет попадать по дате акта.

    Добавлено спустя 4 минуты 25 секунд:

    Надо прямо в 1С смоделировать ситуацию и потом уже разберем
    Svetlana.B говорит:
    как в таком случае у нас пойдет акт сверки?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Апр 20, 2016 11:45:05   

    Svetlana.B говорит:
    Логично думать, что если они ставят дату оборота концом месяца, то и реализацию у себя они проведут тоже концом месяца, а мы у себя началом следующего месяца, то как в таком случае у нас пойдет акт сверки?

    Акт сверки можно подписать и с расхождениями. Тем более столь легко объяснимыми.
    Но вообще, очень интересно все складывается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Апр 20, 2016 11:55:18   

    Омарова Д.М. говорит:
    в акте сверки же ключевой подтягивается документ Поступление услуг.

    НДС садится в зачет датой формирования этого документа. Т.е. чтобы взять в зачет следующим месяцем, то и поступление нужно делать след.месяцем. Счет-фактура проводок не дает

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Апр 20, 2016 12:11:31   

    Омарова Д.М. говорит:
    Надо прямо в 1С смоделировать ситуацию

    Если в 1С разносить поступление по дате реализации, то и в декларацию и в реестр она заносит по дате реализации. Если хотим, что бы попало в декларацию по дате счет-фактуры, то нужно и дату ставить по дате счет-фактуры. Я уже пробовала.
    Значит по коммунальным платежам разносить по дате счет-факуты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Апр 20, 2016 12:38:51   

    Svetlana.B, YelenaS, СФ можно и отдельно создать - просто зарегистрировав СФ или - регистрация прочих действий.
    То есть, использовав тот механизм, что был для полученных СФ по авансам при аренде.

    А тут, если речь и коммунальных платежах - то однозначно по дате выписки СФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Такокс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Апр 21, 2016 13:14:35   

    Ноу меня за услуги связи (Казтелеком) в СФ стоит дата совершения оборота (31.03.2016 года), а дата СФ 08 апреля 2016 года.

    Добавлено спустя 45 секунд:

    Какой датой в этом случае брать зачет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Апр 21, 2016 13:18:32   

    Такокс, именно из-за таких услуг и возобновили тему.
    Омарова Д.М. говорит:
    Сейчас у многих будет вставать вопрос, особенно по тем ЭСФ, в которых дата выписки и дата совершения оборота в разных кварталах.
    Пока у меня мнение такое:
    ...
    То есть по дате совершения оборота.

    В вашем случае это датой - 31.03

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Такокс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Апр 21, 2016 13:20:25   

    Но услуги связи попадают под п 7 ст. 263. И СФ они выписали апрелем

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Чт Апр 21, 2016 13:21:23 Сказали Спасибо❤   

    Омарова Д.М., почему?
    Омарова Д.М. говорит:
    В этой теме упоминали пункт 4 статьи 256:
    Цитата:
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Омарова Д.М. говорит:
    Часть 2 Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Чт Апр 21, 2016 13:22:51 Сказали Спасибо❤   

    Такокс, согласна, проглядела услуги связи.
    Тогда так:
    Омарова Д.М. говорит:
    В связи с этим, отнесение НДС в зачет по дате выписки применимо только если идет о СФ по комм.услугам, финлизингу и взаимоотношениям с дип.представительствами.


    Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

    Svetlana.B, согласна с Вами - по дате выписки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Чт Апр 21, 2016 15:34:23   

    А если взять датой оборота по коммуналке и связи то думаете, будут санкции со стороны налоговой?
    Просто такой головняк с этими "исключениями"...

    Хоть на расходы бери тоже месяцем позже.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Чт Апр 21, 2016 15:40:28   

    Elis, за излишнее доначисление налога - точно не накажатут, а вот за увеличенный зачет - есть основания и риски.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Чт Апр 21, 2016 15:45:31   

    Не могу сделать так в 1С, что бы коммуналка на расходы попадала в месяц реализации, а в зачет по НДС в месяц выписки счет-фактуры,т.к. и туда и туда начисление идёт одним документом Поступление ТМЗ и услуг. Кто как выкручивается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Чт Апр 21, 2016 15:47:12   

    Можно попробовать пролоббировать изменение этого пункта через Нац.Палату предпринимателей, т.к. ерунда получилась с этим пунктом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Чт Апр 21, 2016 15:50:21   

    Омарова Д.М. говорит:
    не накажатут

    не накажут
    YelenaS, давайте это обсуждение в новой теме продолжим.
    Тут пусть будет просто - по какой дате относить в зачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Чт Апр 21, 2016 15:51:22   

    YelenaS, заведите новую тему, я Вам там подскажу

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Чт Апр 21, 2016 16:52:56   

    Svetlana.B говорит:
    YelenaS, заведите новую тему, я Вам там подскажу

    завела, если кому нужно
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=618421#618421

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пн Апр 25, 2016 09:57:47   

    http://blogs.egov.kz/ru/blogs/kgd/questions/305475#comments
    Цитата:
    Обращение №305475

    БАЙМУХАНОВА АЙГАНША АБЫЛХАИРОВНА ЧЕТВЕРГ, 28 ЯНВАРЯ 2016 №305475
    Автору блога: Ергожин Д.Е.
    Категории: Малый и средний бизнес
    Здравствуйте.Компания покупает товар 30.06.2015 года, поставщиком была выставлена а покупателем подписана накладная от 30.06.2015г.. Поставщик и покупатель являются плательщиком НДС. Счет-фактуру поставщик выставляет электронно 02.07.2015. В каком налоговом периоде должен отнести в зачет НДС покупатель?
    Ергожин Д.Е. ЧЕТВЕРГ, 11 ФЕВРАЛЯ 2016
    Налоговым периодом для отнесения в зачет НДСпосчет-фактуре от 02.07.2015 года является 3 квартал 2015 года.
    Sorry

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Пн Апр 25, 2016 11:52:48   

    anginaa, фигня, а не ответ... сколько уже было таких ответов
    п.3 ст.256 говорит:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Пн Апр 25, 2016 13:50:12   

    Соглашусь со Svetlana.B, если в Налоговом Кодексе норма прописана четко и недвусмысленно, то противоречащие ей ответы в журналах/блогах/письмах/разъяснениях можно посылать лесом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Irin@
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Вт Апр 26, 2016 17:06:47   

    Добрый день! В областной налоговой подтвердили Ваши слова. Коммунальные услуги берем в зачет по дате выписки с/ф, т.е в данном случаи в апреле, а все остальные счета (по товарам, работам, услугам) выписанные апрелем, а оборот по которым прошел в марте, берем в зачет в 1 квартале в приложении 300.08 указываем даты апрельские. Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки, в ответе ссылайтесь по ним на статьи п.3 ст. 256 и п. 4 ст. 256.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Ср Апр 27, 2016 10:12:46   

    Irin@ говорит:
    Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки

    Налоговый агент или налоговый инспектор?
    Налоговый агент - это вы, т.е. налогоплательщик.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Ср Апр 27, 2016 10:36:30   

    Давайте сочиним какое-нибудь письмо об отмене этой статьи, можно отправим в Нац.палату, Ассоциацию налогоплательщиков, т.к. от этой статьи только одни минусы, нежели плюсы. Сейчас как раз рассматривают изменения в кодекс, может быть эти организации пролоббируют отмену этой статьи.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    elen4ik
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Чт Май 05, 2016 18:14:59   

    Подскажите пожалуйста,я не совсем поняла.я думала ,что если мы выписывает или получаем ЭСФ,то они автоматически уже сидят базе в налоговой и нам не надо забивать эти счет фактуры в приложения 300.07 и 300.08.?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Чт Май 05, 2016 18:27:49 Сказали Спасибо❤   

    elen4ik, только в том случае, если Вы на все 100% выписываете или получаете ЭСФ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bota2012
    Резидент Баланса
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Сб Май 28, 2016 14:21:33   

    добрый день,

    сф например АО Алматытелеком, № ESF-0000-0000-0000 от 04,04,2016,
    дата совершения оборота 31,03,2016 (№0000000)

    в 1С приходовать услуги какой датой ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Сб Май 28, 2016 14:45:19   

    По вопросу даты http://balans.kz/viewtopic.php?p=619319
    По вопросу номера http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=60080

    Добавлено спустя 39 секунд:

    Модераторы, приклейте к нужной теме, пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bota2012
    Резидент Баланса
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Сб Май 28, 2016 14:52:18   

    спасибо,
    выходит по дате выписки

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Чт Июл 21, 2016 15:55:54   

    У меня есть несколько поставщиков э/энергии и несколько транспортирующих организаций. С этими счетами-фактурами с разными датами оборота и выписки уже запуталась.
    Оборот 30.06.2016г, СФ выписаны 07.07.2016г

    Наименование услуги в СФ: "транспорт(передача) э/энергии".
    Одна СФ от Кегок, другая от Казахмыс.

    Кегок - однозначно системный оператор Казахстана, поэтому по его СФ по транспорту э/э зачет согласно ст.256 п.4 зачет НДС однозначно пойдет в июле.
    А "услуги по транспорту э/энергии", стоящие в СФ от Казахмыса ввели меня в легкий ступор.

    ст.263 п.7
    Цитата:
    Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;


    при реализации э/энергии - вроде нет...это не покупка э/энергии, это ее передача
    системных услуг, оказываемых системным оператором - Казахмыс не системный оператор
    транспортно-экспедиционных услуг - вроде подходит, есть слово транспортные услуги))), но транспорт э/энергии это не классический вид услуг перевозки груза
    коммунальные услуги - тоже нет, я приобретаю э/энергию с целью перепродажи

    И вот вопрос. По какой дате взять в зачет НДС по выписанному СФ от Казахмыса, интересно он относится к случаям, предусмотренным п.7 статьи 263?
    Вроде как где-то около "плавает" в этой статье: э/энергия, но в то же время четко не написано.
    Как считаете? Дело в том, что он выписал СФ в электронном виде.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Чт Июл 21, 2016 17:30:13   

    Добавлю пояснений
    Trish говорит:
    Дело в том, что он выписал СФ в электронном виде

    и не понятно, то ли по такому поставщику брать в зачет по дате выписки, т.к. он связан с э/энергией, то ли взять по дате оборота, потому что "передача э/энергии" - прямо не прописана в п.7 ст.263

    В этой теме так классно пришли к единому мнению, что
    Irin@ говорит:
    Коммунальные услуги берем в зачет по дате выписки с/ф, т.е в данном случаи в апреле, а все остальные счета (по товарам, работам, услугам) выписанные апрелем, а оборот по которым прошел в марте, берем в зачет в 1 квартале в приложении 300.08 указываем даты апрельские. Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки, в ответе ссылайтесь по ним на статьи п.3 ст. 256 и п. 4 ст. 256.

    А я опасаюсь, возьму в зачет во 2 квартале, скажут, ну, это же оборот по реализации э/энергии, надо по дате выписки.
    Возьму по дате выписки, скажут: ну, какая же это реализация э/энергии, это же транспорт э/энергии))) Surprised

    И вот не знаю, что делать. Хотя взять в зачет позже - вроде минимизация налогового риска, с другой стороны несовпадение оборотов, камералка, объяснительная.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    куляш1973
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Пт Июл 22, 2016 09:39:27   

    Статья 263 относится к тому, кто ВПИСЫВАЕТ с/ф. Казахмыс сделал все по норме закона. Вы же должны взять в зачет согласно пункту 4 статьи 256, и тут уже неважно, какие услуги.
    Насчет камералки проблем не должно быть, потому согласно Правил составления ФНО 300.00, в приложение 300.07 включаются с/ф, дата РЕАЛИЗАЦИИ оборота которых приходится на отчетный период, а в приложение 300.08 включаются с/ф, дата ВЫПИСКИ которых приходится на отчетный период.
    И даже если вам придет уведомление о расхождениях, то они будут вполне объяснимы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пт Июл 22, 2016 09:42:49   

    Спасибо за ответ!
    куляш1973 говорит:
    Вы же должны взять в зачет согласно пункту 4 статьи 256, и тут уже неважно, какие услуги.

    Поясните пожалуйста, почему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Страница 1 из 3
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz