Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 16 апреля: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 апреля: 320.00/328.00 (импорт в марте.)
до 20 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 20 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2017 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2017 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2017 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2017 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2017г (ф.101.04)
до 20 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
    Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 27 ноября 2017г.: ставка реф. 10,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Единожды солгавши, кто тебе поверит? /К. Прутков/

    Самое интересное на Балансе:
    30.09.2017 Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Прилеплена: К сведению работодателей. Черный список, которых не рекомендуем брать на работу. Пн Ноя 07, 2011 13:46:04
    По какой дате брать НДС в зачет по исправленному ЭСФ Пт Фев 23, 2018 15:13:15
    В каком периоде брать НДС в зачет по ... Сб Июл 03, 2010 13:47:31
    НДС в зачет по какой дате с 2017г. Чт Фев 09, 2017 12:07:46
    НДС в зачет, если Арендодатель выстав... Пн Апр 07, 2014 11:16:50
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Зачет по электронным счетам-фактурам. По какой дате брать?     
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 | 401

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Чт Авг 14, 2014 09:45:16 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=620930#620930

    Доброе время суток!
    Столкнулись с такой проблемой. С 1 июля с.г. мы стали получать от поставщиков электронные счета-фактуры через ИС ЭСФ. Счет за электроэнергию, дата совершения оборота 30 июня, а счет в ИС ЭСФ прошел 10 июЛя. Согласно закону, дата выписки - это дата регистрации в системе ИС ЭСФ, т.е. 11 июЛя. В статье 256 НК РК написано, что в зачет относим в том периоде, в котором выписана ЭСФ, т.е. получается в зачет я смогу отнести в 3 квартале!!! А счет на приличную сумму. Подскажите, кто с таким столкнулся. Причем в Порядке документооборота ЭСФ написано, даже если я не приняла ЭСФ у поставщика, но зарегистрирована в системе (а мы зарегистрированы), считается, что мне выписана ЭСФ именно от 10 июЛя.
    Получается какая-то абсурдная ситуация. Я беру в себестоимость по дате совершения оборота, а в зачет, извините, только в следующем месяце.
    Что посоветуете?
    С уважением.
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +4635 | 10339

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Чт Авг 14, 2014 10:18:31 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973 говорит:
    С 1 июля с.г. мы стали получать от поставщиков электронные счета-фактуры через ИС ЭСФ.

    куляш1973 говорит:
    Счет за электроэнергию, дата совершения оборота 30 июня,

    Обратите внимание на ст.237 п.2-1 НК РК.
    В связи с этим считаю,что зачет НДС производится по дате совершения оборота(стр.3 ЭСФ),а не по дате ее регистрации в системе ИС ЭСФ т.е в Вашем случаи, НДС в зачет отнсится в 2 кв.
    Обратите также внимание на Пост.Правительства РК от 23.07,2014 г. №818"Об утверждении Правил документа оборота СФ выписываемых в электронном виде".
    С ув.
             Позвать специалиста
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 | 401

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Чт Авг 14, 2014 10:23:32 В закладку Ответить с цитатой

    Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде
    3.ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256 и 263 Налогового кодекса и настоящими Правилами, и зарегистрированный в ИС ЭСФ, является основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость (далее - НДС).
    21. В разделе А «Общий раздел»:
    3) в строке 2 «Дата выписки» указывается дата отправки ЭСФ получателю, при этом Участник ИС ЭСФ не вправе ее корректировать (строка подлежит обязательному заполнению);

    Кодекс Республики Казахстан
    О налогах и других обязательных платежах в бюджет
    (Налоговый кодекс)
    (с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.07.2014 г.)

    Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Статья 263. Счет-фактура

    5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:
    2) дата выписки счета-фактуры. При выписке счета-фактуры в электронном виде датой выписки является дата регистрации счета-фактуры в информационной системе электронных счетов-фактур;

    Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:

    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?
    Я бы тоже по логике сделал как Вы мне советуете, но как подтвердить это на законном основании?
             Позвать специалиста
    tafel с 26.05.2007
    Инженер знаний | ЮКО, г. Шымкент
    Спасибки: +434 | 2792

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Чт Окт 02, 2014 21:00:39 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973,
    Методологические вопросы по электронным счет-фактурам (2014 г.)
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=54088#body
             Позвать специалиста
    Салтанат с 27.08.2009
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: 0 | 1295

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пт Фев 05, 2016 18:20:24 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973 говорит:
    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?
    Я бы тоже по логике сделал как Вы мне советуете, но как подтвердить это на законном основании?

    Здравствуйте, меня тоже этот вопрос волнует, как сдавать отчет?
    tafel говорит:
    Методологические вопросы по электронным счет-фактурам (2014 г.)
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=54088#body

    Там ответ на этот вопрос я что то не нашла
             Позвать специалиста
    agemet с 24.02.2008
    Резидент Баланса
    Спасибки: +225 | 998

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пн Фев 08, 2016 17:39:01 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте!
    Уважаемые специалисты баланса Pietr Tikhonov, Рита, Elis и другие, убедительно прошу Вас высказаться во вопросам поднятым в посту №3 этой темы.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3010 | 9203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Фев 09, 2016 00:07:27 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Я так понимаю, вопрос в том, по какой дате относить в зачет НДС, если дата выписки СФ отличается от даты совершения оборота, т.е. от даты АВР или накладной.

    Не понимаю только, почему этот вопрос возник именно в связи с выпиской ЭСФ, потому что и раньше по обычным СФ порядок был такой же:
    куляш1973 говорит:
    Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Но часть вторая п.7 с.263 касается обычных печатных СФ. То есть НДС надо относить в зачет по дате выписке СФ не только по электронным, но и по печатным СФ.
    куляш1973 говорит:
    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?

    В принципе правила согласуются с процитированным п.4 ст.256. И кроме того, итоговая сумма по реестру 300.07 не обязана совпадать с суммой НДС в зачет, отражаемой в самой декларации 300.00.

    Помню, когда-то обсуждали ситуацию, когда арендатор выписал АВР концом декабря, а СФ - началом января, но не позднее 7 дней после выписки АВР. К сожалению, не смогла найти эту тему.

    Да, будет разнобой между ф.300 и 100. Будет расхождение между данными поставщика и покупателя. Будут уведы по камералке. Но так написано в НК и в правилах ЭСФ и заполнения ф.300.


             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Вт Апр 19, 2016 16:07:16 В закладку Ответить с цитатой

    Сейчас у многих будет вставать вопрос, особенно по тем ЭСФ, в которых дата выписки и дата совершения оборота в разных кварталах.
    Пока у меня мнение такое:
    Статья 256 НК говорит:

    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
    В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.
    В случае импорта товаров на территорию Республики Казахстан в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

    То есть по дате совершения оборота.
    В этой теме упоминали пункт 4 статьи 256:
    Цитата:
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Смотрим, что относится к части второй пункта 7 статьи 263 НК:
    Цитата:
    Часть 1 - 7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:
    семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки на бумажном носителе;
    пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки в электронной форме.
    Часть 2 Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
    при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения – по итогам календарного квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура;
    при реализации товаров, работ, услуг по договорам, заключенным на срок один или более одного года, лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса, – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
    Часть 3 В случае вывоза товаров в таможенной процедуре экспорта счет-фактура выписывается:
    не позднее даты совершения оборота по реализации – в случае выписки на бумажном носителе;
    не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки в электронной форме.

    В связи с этим, отнесение НДС в зачет по дате выписки применимо только если идет о СФ по комм.услугам, финлизингу и взаимоотношениям с дип.представительствами.

    Готова к дискуссии.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +618 | 1818

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Апр 19, 2016 17:22:14 В закладку Ответить с цитатой

    Согласна.
    Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
    И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.

    Да, дата выписки может оказаться в другом квартале.
    И в реестре 300.07/300.08 в случае выписки электронной СФ в поле "дата СФ"нужно указать именно дату выписки.
    Но это не страшно, я думаю. СОНО такие СФ в реестре спокойно принимает, не ругается. И Кодексу не противоречит.
    Например: дата оборота 28 марта, дата выписки ЭСФ 1 апреля. Отражаем начисление/зачет НДС в 1 квартале, т.е. по дате оборота. В реестре 300.07/300.08 за 1 квартал указывает дату такого СФ 1 апреля.

    Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:

    Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.
    Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.
    Как вы думаете, большое нарушение?
    И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают?
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +315 | 1280

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 08:09:56 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.

    Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.

    Как вы думаете, большое нарушение?

    И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают?

    Возможно... нас хотят перестроить на новый способ брать НДС в зачет...
    Плательщик - оплачивает в месяце оказания услуг, а вот в зачет по таким услугам можно взять только в следующем квартале.
    Это ж какая экономия для бюджета открывается Twisted Evil
    Почти как с пенсиями. Rolling Eyes
             Позвать специалиста
    Айнука с 23.05.2011
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +110 | 775

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 09:29:20 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    Согласна.
    Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
    И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.


    Я поддерживаю Ирину в том плане, что брать в зачет НДС по дате выписки счета-фактуры - и в НК и в правилах заполнения акцент именно на дату. Да и для плательщиков НДС всегда основанием для зачета НДС была счет-фактура, оформленная поставщиком согласно статьи 263 НК, а не документ, подтверждающий реализацию или оказание услуг.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:17:43 В закладку Ответить с цитатой

    Айнука говорит:
    и в НК и в правилах заполнения акцент именно на дату.

    Привела ссылки из НК - где там написано по дате выписки?
    Ткните пальцем - возможно изменится и у меня мнение.
             Позвать специалиста
    Айнука с 23.05.2011
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +110 | 775

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:37:27 В закладку Ответить с цитатой

    Статья 256 НК:
    1.Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг, являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
    Подпункт 1) исключен ЗРК № 61-V с 01 января 2013 г.
    2) поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры, по облагаемому обороту выписан счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи;
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:41:57 В закладку Ответить с цитатой

    Айнука, это же имеется в виду, что поставщик должен являться плательщиком НДС на дату выписки счета-фактуры
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:42:12 В закладку Ответить с цитатой

    Айнука, этот подпункт не определяет дату отнесения в зачет, а определяет в каких случаях возникает право на зачет.
    Для того, чтобы исключить сомнения - просмотрите остальные подпункты пункта 1 - в них же не идет речь о дате зачета.
             Позвать специалиста
    Айнука с 23.05.2011
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +110 | 775

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:48:46 В закладку Ответить с цитатой

    Интересное кино, всегда консультировали, что относим в зачет НДС по счет-фактуре (согласно статьи 256 НК), и отсюда вытекает именно по дате счет-фактуры.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:05:47 В закладку Ответить с цитатой

    Итог темы - по ЭСФ, когда дата выписки и дата совершения оборота разные - в зачет относим по дате совершения оборота.
    Исключение - часть вторая пункта 7 статьи 263 НК - по дате совершения оборота.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:28:02 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    Исключение - часть вторая пункта 7 статьи 263 НК - по дате совершения оборота.

    Мне выставляет ЭСФ организация за канализацию, дата оборота у них конец месяца, дата выписки на 5 день. Логично думать, что если они ставят дату оборота концом месяца, то и реализацию у себя они проведут тоже концом месяца, а мы у себя началом следующего месяца, то как в таком случае у нас пойдет акт сверки?
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:37:27 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B, в акте сверки же ключевой подтягивается документ Поступление услуг. И если он будет выписан датой совершения оборота, то и вы у себя Поступление будете заводить датой совершения оборота.
    В этом случае, акт выполненных работ и СФ будут разными датами, но в акте сверки когда вы период устанавливаете - будет попадать по дате акта.

    Добавлено спустя 4 минуты 25 секунд:

    Надо прямо в 1С смоделировать ситуацию и потом уже разберем
    Svetlana.B говорит:
    как в таком случае у нас пойдет акт сверки?
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +315 | 1280

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:45:05 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B говорит:
    Логично думать, что если они ставят дату оборота концом месяца, то и реализацию у себя они проведут тоже концом месяца, а мы у себя началом следующего месяца, то как в таком случае у нас пойдет акт сверки?

    Акт сверки можно подписать и с расхождениями. Тем более столь легко объяснимыми.
    Но вообще, очень интересно все складывается.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:55:18 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    в акте сверки же ключевой подтягивается документ Поступление услуг.

    НДС садится в зачет датой формирования этого документа. Т.е. чтобы взять в зачет следующим месяцем, то и поступление нужно делать след.месяцем. Счет-фактура проводок не дает
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +513 | 2434

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    22 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 12:11:31 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    Надо прямо в 1С смоделировать ситуацию

    Если в 1С разносить поступление по дате реализации, то и в декларацию и в реестр она заносит по дате реализации. Если хотим, что бы попало в декларацию по дате счет-фактуры, то нужно и дату ставить по дате счет-фактуры. Я уже пробовала.
    Значит по коммунальным платежам разносить по дате счет-факуты.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    23 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 12:38:51 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B, YelenaS, СФ можно и отдельно создать - просто зарегистрировав СФ или - регистрация прочих действий.
    То есть, использовав тот механизм, что был для полученных СФ по авансам при аренде.

    А тут, если речь и коммунальных платежах - то однозначно по дате выписки СФ.
             Позвать специалиста
    Такокс с 01.09.2008
    Коллега | Караганда
    Спасибки: +13 | 241

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    24 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:14:35 В закладку Ответить с цитатой

    Ноу меня за услуги связи (Казтелеком) в СФ стоит дата совершения оборота (31.03.2016 года), а дата СФ 08 апреля 2016 года.

    Добавлено спустя 45 секунд:

    Какой датой в этом случае брать зачет?
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    25 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:18:32 В закладку Ответить с цитатой

    Такокс, именно из-за таких услуг и возобновили тему.
    Омарова Д.М. говорит:
    Сейчас у многих будет вставать вопрос, особенно по тем ЭСФ, в которых дата выписки и дата совершения оборота в разных кварталах.
    Пока у меня мнение такое:
    ...
    То есть по дате совершения оборота.

    В вашем случае это датой - 31.03
             Позвать специалиста
    Такокс с 01.09.2008
    Коллега | Караганда
    Спасибки: +13 | 241

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    26 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:20:25 В закладку Ответить с цитатой

    Но услуги связи попадают под п 7 ст. 263. И СФ они выписали апрелем
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    27 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:21:23 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Омарова Д.М., почему?
    Омарова Д.М. говорит:
    В этой теме упоминали пункт 4 статьи 256:
    Цитата:
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Омарова Д.М. говорит:
    Часть 2 Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    28 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:22:51 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Такокс, согласна, проглядела услуги связи.
    Тогда так:
    Омарова Д.М. говорит:
    В связи с этим, отнесение НДС в зачет по дате выписки применимо только если идет о СФ по комм.услугам, финлизингу и взаимоотношениям с дип.представительствами.


    Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

    Svetlana.B, согласна с Вами - по дате выписки.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +618 | 1818

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    29 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:34:23 В закладку Ответить с цитатой

    А если взять датой оборота по коммуналке и связи то думаете, будут санкции со стороны налоговой?
    Просто такой головняк с этими "исключениями"...

    Хоть на расходы бери тоже месяцем позже.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    30 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:40:28 В закладку Ответить с цитатой

    Elis, за излишнее доначисление налога - точно не накажатут, а вот за увеличенный зачет - есть основания и риски.
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +513 | 2434

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    31 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:45:31 В закладку Ответить с цитатой

    Не могу сделать так в 1С, что бы коммуналка на расходы попадала в месяц реализации, а в зачет по НДС в месяц выписки счет-фактуры,т.к. и туда и туда начисление идёт одним документом Поступление ТМЗ и услуг. Кто как выкручивается?
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    32 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:47:12 В закладку Ответить с цитатой

    Можно попробовать пролоббировать изменение этого пункта через Нац.Палату предпринимателей, т.к. ерунда получилась с этим пунктом.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1413 | 7684

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    33 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:50:21 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    не накажатут

    не накажут
    YelenaS, давайте это обсуждение в новой теме продолжим.
    Тут пусть будет просто - по какой дате относить в зачет.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    34 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:51:22 В закладку Ответить с цитатой

    YelenaS, заведите новую тему, я Вам там подскажу
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +513 | 2434

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    35 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 16:52:56 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B говорит:
    YelenaS, заведите новую тему, я Вам там подскажу

    завела, если кому нужно
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=618421#618421
             Позвать специалиста
    anginaa с 30.01.2012
    Резидент Баланса | Семей
    Спасибки: +502 | 2133

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    36 ссылка на это сообщение Пн Апр 25, 2016 09:57:47 В закладку Ответить с цитатой

    http://blogs.egov.kz/ru/blogs/kgd/questions/305475#comments
    Цитата:
    Обращение №305475

    БАЙМУХАНОВА АЙГАНША АБЫЛХАИРОВНА ЧЕТВЕРГ, 28 ЯНВАРЯ 2016 №305475
    Автору блога: Ергожин Д.Е.
    Категории: Малый и средний бизнес
    Здравствуйте.Компания покупает товар 30.06.2015 года, поставщиком была выставлена а покупателем подписана накладная от 30.06.2015г.. Поставщик и покупатель являются плательщиком НДС. Счет-фактуру поставщик выставляет электронно 02.07.2015. В каком налоговом периоде должен отнести в зачет НДС покупатель?
    Ергожин Д.Е. ЧЕТВЕРГ, 11 ФЕВРАЛЯ 2016
    Налоговым периодом для отнесения в зачет НДСпосчет-фактуре от 02.07.2015 года является 3 квартал 2015 года.
    Sorry
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    37 ссылка на это сообщение Пн Апр 25, 2016 11:52:48 В закладку Ответить с цитатой

    anginaa, фигня, а не ответ... сколько уже было таких ответов
    п.3 ст.256 говорит:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +618 | 1818

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    38 ссылка на это сообщение Пн Апр 25, 2016 13:50:12 В закладку Ответить с цитатой

    Соглашусь со Svetlana.B, если в Налоговом Кодексе норма прописана четко и недвусмысленно, то противоречащие ей ответы в журналах/блогах/письмах/разъяснениях можно посылать лесом.
             Позвать специалиста
    Irin@ с 20.11.2009
    Стажер | Костанай
    Спасибки: 0 | 3

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    39 ссылка на это сообщение Вт Апр 26, 2016 17:06:47 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день! В областной налоговой подтвердили Ваши слова. Коммунальные услуги берем в зачет по дате выписки с/ф, т.е в данном случаи в апреле, а все остальные счета (по товарам, работам, услугам) выписанные апрелем, а оборот по которым прошел в марте, берем в зачет в 1 квартале в приложении 300.08 указываем даты апрельские. Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки, в ответе ссылайтесь по ним на статьи п.3 ст. 256 и п. 4 ст. 256.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +618 | 1818

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    40 ссылка на это сообщение Ср Апр 27, 2016 10:12:46 В закладку Ответить с цитатой

    Irin@ говорит:
    Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки

    Налоговый агент или налоговый инспектор?
    Налоговый агент - это вы, т.е. налогоплательщик.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    41 ссылка на это сообщение Ср Апр 27, 2016 10:36:30 В закладку Ответить с цитатой

    Давайте сочиним какое-нибудь письмо об отмене этой статьи, можно отправим в Нац.палату, Ассоциацию налогоплательщиков, т.к. от этой статьи только одни минусы, нежели плюсы. Сейчас как раз рассматривают изменения в кодекс, может быть эти организации пролоббируют отмену этой статьи.
             Позвать специалиста
    elen4ik с 05.12.2012
    Коллега | Уральск
    Спасибки: 0 | 48

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    42 ссылка на это сообщение Чт Май 05, 2016 18:14:59 В закладку Ответить с цитатой

    Подскажите пожалуйста,я не совсем поняла.я думала ,что если мы выписывает или получаем ЭСФ,то они автоматически уже сидят базе в налоговой и нам не надо забивать эти счет фактуры в приложения 300.07 и 300.08.?
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    43 ссылка на это сообщение Чт Май 05, 2016 18:27:49 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    elen4ik, только в том случае, если Вы на все 100% выписываете или получаете ЭСФ
             Позвать специалиста
    bota2012 с 11.01.2012
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +24 | 353

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    44 ссылка на это сообщение Сб Май 28, 2016 14:21:33 В закладку Ответить с цитатой

    добрый день,

    сф например АО Алматытелеком, № ESF-0000-0000-0000 от 04,04,2016,
    дата совершения оборота 31,03,2016 (№0000000)

    в 1С приходовать услуги какой датой ?
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +618 | 1818

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    45 ссылка на это сообщение Сб Май 28, 2016 14:45:19 В закладку Ответить с цитатой

    По вопросу даты http://balans.kz/viewtopic.php?p=619319
    По вопросу номера http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=60080

    Добавлено спустя 39 секунд:

    Модераторы, приклейте к нужной теме, пожалуйста.
             Позвать специалиста
    bota2012 с 11.01.2012
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +24 | 353

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    46 ссылка на это сообщение Сб Май 28, 2016 14:52:18 В закладку Ответить с цитатой

    спасибо,
    выходит по дате выписки
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +52 | 429

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    47 ссылка на это сообщение Чт Июл 21, 2016 15:55:54 В закладку Ответить с цитатой

    У меня есть несколько поставщиков э/энергии и несколько транспортирующих организаций. С этими счетами-фактурами с разными датами оборота и выписки уже запуталась.
    Оборот 30.06.2016г, СФ выписаны 07.07.2016г

    Наименование услуги в СФ: "транспорт(передача) э/энергии".
    Одна СФ от Кегок, другая от Казахмыс.

    Кегок - однозначно системный оператор Казахстана, поэтому по его СФ по транспорту э/э зачет согласно ст.256 п.4 зачет НДС однозначно пойдет в июле.
    А "услуги по транспорту э/энергии", стоящие в СФ от Казахмыса ввели меня в легкий ступор.

    ст.263 п.7
    Цитата:
    Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;


    при реализации э/энергии - вроде нет...это не покупка э/энергии, это ее передача
    системных услуг, оказываемых системным оператором - Казахмыс не системный оператор
    транспортно-экспедиционных услуг - вроде подходит, есть слово транспортные услуги))), но транспорт э/энергии это не классический вид услуг перевозки груза
    коммунальные услуги - тоже нет, я приобретаю э/энергию с целью перепродажи

    И вот вопрос. По какой дате взять в зачет НДС по выписанному СФ от Казахмыса, интересно он относится к случаям, предусмотренным п.7 статьи 263?
    Вроде как где-то около "плавает" в этой статье: э/энергия, но в то же время четко не написано.
    Как считаете? Дело в том, что он выписал СФ в электронном виде.
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +52 | 429

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    48 ссылка на это сообщение Чт Июл 21, 2016 17:30:13 В закладку Ответить с цитатой

    Добавлю пояснений
    Trish говорит:
    Дело в том, что он выписал СФ в электронном виде

    и не понятно, то ли по такому поставщику брать в зачет по дате выписки, т.к. он связан с э/энергией, то ли взять по дате оборота, потому что "передача э/энергии" - прямо не прописана в п.7 ст.263

    В этой теме так классно пришли к единому мнению, что
    Irin@ говорит:
    Коммунальные услуги берем в зачет по дате выписки с/ф, т.е в данном случаи в апреле, а все остальные счета (по товарам, работам, услугам) выписанные апрелем, а оборот по которым прошел в марте, берем в зачет в 1 квартале в приложении 300.08 указываем даты апрельские. Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки, в ответе ссылайтесь по ним на статьи п.3 ст. 256 и п. 4 ст. 256.

    А я опасаюсь, возьму в зачет во 2 квартале, скажут, ну, это же оборот по реализации э/энергии, надо по дате выписки.
    Возьму по дате выписки, скажут: ну, какая же это реализация э/энергии, это же транспорт э/энергии))) Surprised

    И вот не знаю, что делать. Хотя взять в зачет позже - вроде минимизация налогового риска, с другой стороны несовпадение оборотов, камералка, объяснительная.
             Позвать специалиста
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +86 | 401

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    49 ссылка на это сообщение Пт Июл 22, 2016 09:39:27 В закладку Ответить с цитатой

    Статья 263 относится к тому, кто ВПИСЫВАЕТ с/ф. Казахмыс сделал все по норме закона. Вы же должны взять в зачет согласно пункту 4 статьи 256, и тут уже неважно, какие услуги.
    Насчет камералки проблем не должно быть, потому согласно Правил составления ФНО 300.00, в приложение 300.07 включаются с/ф, дата РЕАЛИЗАЦИИ оборота которых приходится на отчетный период, а в приложение 300.08 включаются с/ф, дата ВЫПИСКИ которых приходится на отчетный период.
    И даже если вам придет уведомление о расхождениях, то они будут вполне объяснимы.
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +52 | 429

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    50 ссылка на это сообщение Пт Июл 22, 2016 09:42:49 В закладку Ответить с цитатой

    Спасибо за ответ!
    куляш1973 говорит:
    Вы же должны взять в зачет согласно пункту 4 статьи 256, и тут уже неважно, какие услуги.

    Поясните пожалуйста, почему?
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Страница 1 из 3

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    balans.kz, 2006-2018 Hosting hoster.kz