наши соцсети: twitter   vk   facebook
Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Фриланс для бухгалтера
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 20 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2017г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
    Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2012г.: МРП 1618, МЗП 17439, базовая пенсия 8720
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 апреля 2017г.: ставка реф. 11% Все ставки реф.

  • Фраза: Должен ли я отказаться от хорошего обеда лишь потому, что не понимаю процесса пищеварения ? /О. Хэвисайд о недостаточной обоснованности операторного исчисления/

    На правах рекламы:
    Spasibo.kz    Устроиться на работу в Баланс.кз    Курсы Баланса
    Самое интересное на Балансе:
    05.12.2017г. До 20.12.17 просчитайте предполагаемый доход и КПН за 2017 год и скорректируйте ф.101.02 Читать
    30.09.2017г. Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    18.01.2017г. Онлайн-услугу временной регистрации граждан запустили на egov.kz Инструкция
    11.01.2016г. Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    29.08.2016г. Бесплатный Баланс активным участникам Получить доступ
    23.10.2015г. Онлайн калькулятор расчета неустойки Перейти
    22.10.2015г. Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    20.10.2015г. Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    17.01.2015г. Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое интересное у госорганов:
    Обновления клиентского приложения СОНО для налогоплательщиков скачать
    25.12.2015г. Публикация шаблонов форм налоговой отчётности на 2016 год. Читать
    20.10.2015г. К концу 2016 года КН перестанет работать в браузере Mozilla Firefox Читать
    18.04.2015г. До конца 2015г. КН в браузере Google Chrome станет недоступен Читать
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Что такое реферальная программа? Как заработать деньги на консультациях? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?
    Посмотреть все новости Баланса

    Посмотрите похожие темы
    Прилеплена: К сведению работодателей. Черный список, которых не рекомендуем брать на работу. Пн Ноя 07, 2011 13:46:04
    В каком периоде брать НДС в зачет по ... Сб Июл 03, 2010 13:47:31
    НДС в зачет по какой дате с 2017г. Чт Фев 09, 2017 12:07:46
    НДС в зачет, если Арендодатель выстав... Пн Апр 07, 2014 11:16:50
    Какой курс применить при экспорте: по... Чт Окт 09, 2014 16:00:59
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Зачет по электронным счетам-фактурам. По какой дате брать?     
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +85 | 387

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Чт Авг 14, 2014 09:45:16 В закладку Ответить с цитатой

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=620930#620930

    Доброе время суток!
    Столкнулись с такой проблемой. С 1 июля с.г. мы стали получать от поставщиков электронные счета-фактуры через ИС ЭСФ. Счет за электроэнергию, дата совершения оборота 30 июня, а счет в ИС ЭСФ прошел 10 июЛя. Согласно закону, дата выписки - это дата регистрации в системе ИС ЭСФ, т.е. 11 июЛя. В статье 256 НК РК написано, что в зачет относим в том периоде, в котором выписана ЭСФ, т.е. получается в зачет я смогу отнести в 3 квартале!!! А счет на приличную сумму. Подскажите, кто с таким столкнулся. Причем в Порядке документооборота ЭСФ написано, даже если я не приняла ЭСФ у поставщика, но зарегистрирована в системе (а мы зарегистрированы), считается, что мне выписана ЭСФ именно от 10 июЛя.
    Получается какая-то абсурдная ситуация. Я беру в себестоимость по дате совершения оборота, а в зачет, извините, только в следующем месяце.
    Что посоветуете?
    С уважением.
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +4481 | 10023

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Чт Авг 14, 2014 10:18:31 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973 говорит:
    С 1 июля с.г. мы стали получать от поставщиков электронные счета-фактуры через ИС ЭСФ.

    куляш1973 говорит:
    Счет за электроэнергию, дата совершения оборота 30 июня,

    Обратите внимание на ст.237 п.2-1 НК РК.
    В связи с этим считаю,что зачет НДС производится по дате совершения оборота(стр.3 ЭСФ),а не по дате ее регистрации в системе ИС ЭСФ т.е в Вашем случаи, НДС в зачет отнсится в 2 кв.
    Обратите также внимание на Пост.Правительства РК от 23.07,2014 г. №818"Об утверждении Правил документа оборота СФ выписываемых в электронном виде".
    С ув.
             Позвать специалиста
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +85 | 387

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Чт Авг 14, 2014 10:23:32 В закладку Ответить с цитатой

    Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде
    3.ЭСФ, выписанный в соответствии с требованиями, установленными статьями 256 и 263 Налогового кодекса и настоящими Правилами, и зарегистрированный в ИС ЭСФ, является основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость (далее - НДС).
    21. В разделе А «Общий раздел»:
    3) в строке 2 «Дата выписки» указывается дата отправки ЭСФ получателю, при этом Участник ИС ЭСФ не вправе ее корректировать (строка подлежит обязательному заполнению);

    Кодекс Республики Казахстан
    О налогах и других обязательных платежах в бюджет
    (Налоговый кодекс)
    (с изменениями и дополнениями по состоянию на 02.07.2014 г.)

    Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Статья 263. Счет-фактура

    5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны:
    2) дата выписки счета-фактуры. При выписке счета-фактуры в электронном виде датой выписки является дата регистрации счета-фактуры в информационной системе электронных счетов-фактур;

    Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:

    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?
    Я бы тоже по логике сделал как Вы мне советуете, но как подтвердить это на законном основании?
             Позвать специалиста
    tafel с 26.05.2007
    Инженер знаний | ЮКО, г. Шымкент
    Спасибки: +434 | 2792

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Чт Окт 02, 2014 21:00:39 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973,
    Методологические вопросы по электронным счет-фактурам (2014 г.)
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=54088#body
             Позвать специалиста
    Салтанат с 27.08.2009
    Резидент Баланса | Актау
    Спасибки: 0 | 1246

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пт Фев 05, 2016 18:20:24 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973 говорит:
    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?
    Я бы тоже по логике сделал как Вы мне советуете, но как подтвердить это на законном основании?

    Здравствуйте, меня тоже этот вопрос волнует, как сдавать отчет?
    tafel говорит:
    Методологические вопросы по электронным счет-фактурам (2014 г.)
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=54088#body

    Там ответ на этот вопрос я что то не нашла
             Позвать специалиста
    agemet с 24.02.2008
    Резидент Баланса
    Спасибки: +224 | 992

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пн Фев 08, 2016 17:39:01 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте!
    Уважаемые специалисты баланса Pietr Tikhonov, Рита, Elis и другие, убедительно прошу Вас высказаться во вопросам поднятым в посту №3 этой темы.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +2818 | 8669

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Вт Фев 09, 2016 00:07:27 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Я так понимаю, вопрос в том, по какой дате относить в зачет НДС, если дата выписки СФ отличается от даты совершения оборота, т.е. от даты АВР или накладной.

    Не понимаю только, почему этот вопрос возник именно в связи с выпиской ЭСФ, потому что и раньше по обычным СФ порядок был такой же:
    куляш1973 говорит:
    Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Но часть вторая п.7 с.263 касается обычных печатных СФ. То есть НДС надо относить в зачет по дате выписке СФ не только по электронным, но и по печатным СФ.
    куляш1973 говорит:
    А еще можете открыть правила составления ФНО 300.00, где в приложении 300.07 написано, что отражаются счета-фактуры, дата СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА по которым приходится на данный квартал, а в приложении 300.08 написано, что отражаются с/ф по дате ВЫПИСКИ. Как с этим быть?

    В принципе правила согласуются с процитированным п.4 ст.256. И кроме того, итоговая сумма по реестру 300.07 не обязана совпадать с суммой НДС в зачет, отражаемой в самой декларации 300.00.

    Помню, когда-то обсуждали ситуацию, когда арендатор выписал АВР концом декабря, а СФ - началом января, но не позднее 7 дней после выписки АВР. К сожалению, не смогла найти эту тему.

    Да, будет разнобой между ф.300 и 100. Будет расхождение между данными поставщика и покупателя. Будут уведы по камералке. Но так написано в НК и в правилах ЭСФ и заполнения ф.300.


             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Вт Апр 19, 2016 16:07:16 В закладку Ответить с цитатой

    Сейчас у многих будет вставать вопрос, особенно по тем ЭСФ, в которых дата выписки и дата совершения оборота в разных кварталах.
    Пока у меня мнение такое:
    Статья 256 НК говорит:

    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
    В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.
    В случае импорта товаров на территорию Республики Казахстан в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

    То есть по дате совершения оборота.
    В этой теме упоминали пункт 4 статьи 256:
    Цитата:
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Смотрим, что относится к части второй пункта 7 статьи 263 НК:
    Цитата:
    Часть 1 - 7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:
    семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки на бумажном носителе;
    пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки в электронной форме.
    Часть 2 Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
    при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения – по итогам календарного квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура;
    при реализации товаров, работ, услуг по договорам, заключенным на срок один или более одного года, лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса, – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
    Часть 3 В случае вывоза товаров в таможенной процедуре экспорта счет-фактура выписывается:
    не позднее даты совершения оборота по реализации – в случае выписки на бумажном носителе;
    не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации – в случае выписки в электронной форме.

    В связи с этим, отнесение НДС в зачет по дате выписки применимо только если идет о СФ по комм.услугам, финлизингу и взаимоотношениям с дип.представительствами.

    Готова к дискуссии.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Апр 19, 2016 17:22:14 В закладку Ответить с цитатой

    Согласна.
    Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
    И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.

    Да, дата выписки может оказаться в другом квартале.
    И в реестре 300.07/300.08 в случае выписки электронной СФ в поле "дата СФ"нужно указать именно дату выписки.
    Но это не страшно, я думаю. СОНО такие СФ в реестре спокойно принимает, не ругается. И Кодексу не противоречит.
    Например: дата оборота 28 марта, дата выписки ЭСФ 1 апреля. Отражаем начисление/зачет НДС в 1 квартале, т.е. по дате оборота. В реестре 300.07/300.08 за 1 квартал указывает дату такого СФ 1 апреля.

    Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:

    Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.
    Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.
    Как вы думаете, большое нарушение?
    И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают?
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +315 | 1278

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 08:09:56 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.

    Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.

    Как вы думаете, большое нарушение?

    И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают?

    Возможно... нас хотят перестроить на новый способ брать НДС в зачет...
    Плательщик - оплачивает в месяце оказания услуг, а вот в зачет по таким услугам можно взять только в следующем квартале.
    Это ж какая экономия для бюджета открывается Twisted Evil
    Почти как с пенсиями. Rolling Eyes
             Позвать специалиста
    Айнука с 23.05.2011
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +100 | 725

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 09:29:20 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    Согласна.
    Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
    И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.


    Я поддерживаю Ирину в том плане, что брать в зачет НДС по дате выписки счета-фактуры - и в НК и в правилах заполнения акцент именно на дату. Да и для плательщиков НДС всегда основанием для зачета НДС была счет-фактура, оформленная поставщиком согласно статьи 263 НК, а не документ, подтверждающий реализацию или оказание услуг.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:17:43 В закладку Ответить с цитатой

    Айнука говорит:
    и в НК и в правилах заполнения акцент именно на дату.

    Привела ссылки из НК - где там написано по дате выписки?
    Ткните пальцем - возможно изменится и у меня мнение.
             Позвать специалиста
    Айнука с 23.05.2011
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +100 | 725

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:37:27 В закладку Ответить с цитатой

    Статья 256 НК:
    1.Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг, являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
    Подпункт 1) исключен ЗРК № 61-V с 01 января 2013 г.
    2) поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры, по облагаемому обороту выписан счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи;
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:41:57 В закладку Ответить с цитатой

    Айнука, это же имеется в виду, что поставщик должен являться плательщиком НДС на дату выписки счета-фактуры
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:42:12 В закладку Ответить с цитатой

    Айнука, этот подпункт не определяет дату отнесения в зачет, а определяет в каких случаях возникает право на зачет.
    Для того, чтобы исключить сомнения - просмотрите остальные подпункты пункта 1 - в них же не идет речь о дате зачета.
             Позвать специалиста
    Айнука с 23.05.2011
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +100 | 725

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 10:48:46 В закладку Ответить с цитатой

    Интересное кино, всегда консультировали, что относим в зачет НДС по счет-фактуре (согласно статьи 256 НК), и отсюда вытекает именно по дате счет-фактуры.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:05:47 В закладку Ответить с цитатой

    Итог темы - по ЭСФ, когда дата выписки и дата совершения оборота разные - в зачет относим по дате совершения оборота.
    Исключение - часть вторая пункта 7 статьи 263 НК - по дате совершения оборота.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:28:02 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    Исключение - часть вторая пункта 7 статьи 263 НК - по дате совершения оборота.

    Мне выставляет ЭСФ организация за канализацию, дата оборота у них конец месяца, дата выписки на 5 день. Логично думать, что если они ставят дату оборота концом месяца, то и реализацию у себя они проведут тоже концом месяца, а мы у себя началом следующего месяца, то как в таком случае у нас пойдет акт сверки?
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:37:27 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B, в акте сверки же ключевой подтягивается документ Поступление услуг. И если он будет выписан датой совершения оборота, то и вы у себя Поступление будете заводить датой совершения оборота.
    В этом случае, акт выполненных работ и СФ будут разными датами, но в акте сверки когда вы период устанавливаете - будет попадать по дате акта.

    Добавлено спустя 4 минуты 25 секунд:

    Надо прямо в 1С смоделировать ситуацию и потом уже разберем
    Svetlana.B говорит:
    как в таком случае у нас пойдет акт сверки?
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +315 | 1278

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:45:05 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B говорит:
    Логично думать, что если они ставят дату оборота концом месяца, то и реализацию у себя они проведут тоже концом месяца, а мы у себя началом следующего месяца, то как в таком случае у нас пойдет акт сверки?

    Акт сверки можно подписать и с расхождениями. Тем более столь легко объяснимыми.
    Но вообще, очень интересно все складывается.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 11:55:18 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    в акте сверки же ключевой подтягивается документ Поступление услуг.

    НДС садится в зачет датой формирования этого документа. Т.е. чтобы взять в зачет следующим месяцем, то и поступление нужно делать след.месяцем. Счет-фактура проводок не дает
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +511 | 2411

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    22 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 12:11:31 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    Надо прямо в 1С смоделировать ситуацию

    Если в 1С разносить поступление по дате реализации, то и в декларацию и в реестр она заносит по дате реализации. Если хотим, что бы попало в декларацию по дате счет-фактуры, то нужно и дату ставить по дате счет-фактуры. Я уже пробовала.
    Значит по коммунальным платежам разносить по дате счет-факуты.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    23 ссылка на это сообщение Ср Апр 20, 2016 12:38:51 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B, YelenaS, СФ можно и отдельно создать - просто зарегистрировав СФ или - регистрация прочих действий.
    То есть, использовав тот механизм, что был для полученных СФ по авансам при аренде.

    А тут, если речь и коммунальных платежах - то однозначно по дате выписки СФ.
             Позвать специалиста
    Такокс с 01.09.2008
    Коллега | Караганда
    Спасибки: +13 | 231

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    24 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:14:35 В закладку Ответить с цитатой

    Ноу меня за услуги связи (Казтелеком) в СФ стоит дата совершения оборота (31.03.2016 года), а дата СФ 08 апреля 2016 года.

    Добавлено спустя 45 секунд:

    Какой датой в этом случае брать зачет?
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    25 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:18:32 В закладку Ответить с цитатой

    Такокс, именно из-за таких услуг и возобновили тему.
    Омарова Д.М. говорит:
    Сейчас у многих будет вставать вопрос, особенно по тем ЭСФ, в которых дата выписки и дата совершения оборота в разных кварталах.
    Пока у меня мнение такое:
    ...
    То есть по дате совершения оборота.

    В вашем случае это датой - 31.03
             Позвать специалиста
    Такокс с 01.09.2008
    Коллега | Караганда
    Спасибки: +13 | 231

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    26 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:20:25 В закладку Ответить с цитатой

    Но услуги связи попадают под п 7 ст. 263. И СФ они выписали апрелем
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    27 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:21:23 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Омарова Д.М., почему?
    Омарова Д.М. говорит:
    В этой теме упоминали пункт 4 статьи 256:
    Цитата:
    4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй пункта 7 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.

    Омарова Д.М. говорит:
    Часть 2 Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    28 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 13:22:51 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Такокс, согласна, проглядела услуги связи.
    Тогда так:
    Омарова Д.М. говорит:
    В связи с этим, отнесение НДС в зачет по дате выписки применимо только если идет о СФ по комм.услугам, финлизингу и взаимоотношениям с дип.представительствами.


    Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

    Svetlana.B, согласна с Вами - по дате выписки.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    29 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:34:23 В закладку Ответить с цитатой

    А если взять датой оборота по коммуналке и связи то думаете, будут санкции со стороны налоговой?
    Просто такой головняк с этими "исключениями"...

    Хоть на расходы бери тоже месяцем позже.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    30 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:40:28 В закладку Ответить с цитатой

    Elis, за излишнее доначисление налога - точно не накажатут, а вот за увеличенный зачет - есть основания и риски.
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +511 | 2411

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    31 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:45:31 В закладку Ответить с цитатой

    Не могу сделать так в 1С, что бы коммуналка на расходы попадала в месяц реализации, а в зачет по НДС в месяц выписки счет-фактуры,т.к. и туда и туда начисление идёт одним документом Поступление ТМЗ и услуг. Кто как выкручивается?
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    32 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:47:12 В закладку Ответить с цитатой

    Можно попробовать пролоббировать изменение этого пункта через Нац.Палату предпринимателей, т.к. ерунда получилась с этим пунктом.
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    33 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:50:21 В закладку Ответить с цитатой

    Омарова Д.М. говорит:
    не накажатут

    не накажут
    YelenaS, давайте это обсуждение в новой теме продолжим.
    Тут пусть будет просто - по какой дате относить в зачет.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    34 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 15:51:22 В закладку Ответить с цитатой

    YelenaS, заведите новую тему, я Вам там подскажу
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +511 | 2411

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    35 ссылка на это сообщение Чт Апр 21, 2016 16:52:56 В закладку Ответить с цитатой

    Svetlana.B говорит:
    YelenaS, заведите новую тему, я Вам там подскажу

    завела, если кому нужно
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=618421#618421
             Позвать специалиста
    anginaa с 30.01.2012
    Резидент Баланса | Семей
    Спасибки: +464 | 2005

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    36 ссылка на это сообщение Пн Апр 25, 2016 09:57:47 В закладку Ответить с цитатой

    http://blogs.egov.kz/ru/blogs/kgd/questions/305475#comments
    Цитата:
    Обращение №305475

    БАЙМУХАНОВА АЙГАНША АБЫЛХАИРОВНА ЧЕТВЕРГ, 28 ЯНВАРЯ 2016 №305475
    Автору блога: Ергожин Д.Е.
    Категории: Малый и средний бизнес
    Здравствуйте.Компания покупает товар 30.06.2015 года, поставщиком была выставлена а покупателем подписана накладная от 30.06.2015г.. Поставщик и покупатель являются плательщиком НДС. Счет-фактуру поставщик выставляет электронно 02.07.2015. В каком налоговом периоде должен отнести в зачет НДС покупатель?
    Ергожин Д.Е. ЧЕТВЕРГ, 11 ФЕВРАЛЯ 2016
    Налоговым периодом для отнесения в зачет НДСпосчет-фактуре от 02.07.2015 года является 3 квартал 2015 года.
    Sorry
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    37 ссылка на это сообщение Пн Апр 25, 2016 11:52:48 В закладку Ответить с цитатой

    anginaa, фигня, а не ответ... сколько уже было таких ответов
    п.3 ст.256 говорит:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    38 ссылка на это сообщение Пн Апр 25, 2016 13:50:12 В закладку Ответить с цитатой

    Соглашусь со Svetlana.B, если в Налоговом Кодексе норма прописана четко и недвусмысленно, то противоречащие ей ответы в журналах/блогах/письмах/разъяснениях можно посылать лесом.
             Позвать специалиста
    Irin@ с 20.11.2009
    Стажер | Костанай
    Спасибки: 0 | 3

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    39 ссылка на это сообщение Вт Апр 26, 2016 17:06:47 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день! В областной налоговой подтвердили Ваши слова. Коммунальные услуги берем в зачет по дате выписки с/ф, т.е в данном случаи в апреле, а все остальные счета (по товарам, работам, услугам) выписанные апрелем, а оборот по которым прошел в марте, берем в зачет в 1 квартале в приложении 300.08 указываем даты апрельские. Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки, в ответе ссылайтесь по ним на статьи п.3 ст. 256 и п. 4 ст. 256.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    40 ссылка на это сообщение Ср Апр 27, 2016 10:12:46 В закладку Ответить с цитатой

    Irin@ говорит:
    Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки

    Налоговый агент или налоговый инспектор?
    Налоговый агент - это вы, т.е. налогоплательщик.
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    41 ссылка на это сообщение Ср Апр 27, 2016 10:36:30 В закладку Ответить с цитатой

    Давайте сочиним какое-нибудь письмо об отмене этой статьи, можно отправим в Нац.палату, Ассоциацию налогоплательщиков, т.к. от этой статьи только одни минусы, нежели плюсы. Сейчас как раз рассматривают изменения в кодекс, может быть эти организации пролоббируют отмену этой статьи.
             Позвать специалиста
    elen4ik с 05.12.2012
    Коллега | Уральск
    Спасибки: 0 | 45

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    42 ссылка на это сообщение Чт Май 05, 2016 18:14:59 В закладку Ответить с цитатой

    Подскажите пожалуйста,я не совсем поняла.я думала ,что если мы выписывает или получаем ЭСФ,то они автоматически уже сидят базе в налоговой и нам не надо забивать эти счет фактуры в приложения 300.07 и 300.08.?
             Позвать специалиста
    Svetlana.B с 18.01.2008
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +375 | 2468

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    43 ссылка на это сообщение Чт Май 05, 2016 18:27:49 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    elen4ik, только в том случае, если Вы на все 100% выписываете или получаете ЭСФ
             Позвать специалиста
    bota2012 с 11.01.2012
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +24 | 344

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    44 ссылка на это сообщение Сб Май 28, 2016 14:21:33 В закладку Ответить с цитатой

    добрый день,

    сф например АО Алматытелеком, № ESF-0000-0000-0000 от 04,04,2016,
    дата совершения оборота 31,03,2016 (№0000000)

    в 1С приходовать услуги какой датой ?
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    45 ссылка на это сообщение Сб Май 28, 2016 14:45:19 В закладку Ответить с цитатой

    По вопросу даты http://balans.kz/viewtopic.php?p=619319
    По вопросу номера http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=60080

    Добавлено спустя 39 секунд:

    Модераторы, приклейте к нужной теме, пожалуйста.
             Позвать специалиста
    bota2012 с 11.01.2012
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +24 | 344

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    46 ссылка на это сообщение Сб Май 28, 2016 14:52:18 В закладку Ответить с цитатой

    спасибо,
    выходит по дате выписки
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    47 ссылка на это сообщение Чт Июл 21, 2016 15:55:54 В закладку Ответить с цитатой

    У меня есть несколько поставщиков э/энергии и несколько транспортирующих организаций. С этими счетами-фактурами с разными датами оборота и выписки уже запуталась.
    Оборот 30.06.2016г, СФ выписаны 07.07.2016г

    Наименование услуги в СФ: "транспорт(передача) э/энергии".
    Одна СФ от Кегок, другая от Казахмыс.

    Кегок - однозначно системный оператор Казахстана, поэтому по его СФ по транспорту э/э зачет согласно ст.256 п.4 зачет НДС однозначно пойдет в июле.
    А "услуги по транспорту э/энергии", стоящие в СФ от Казахмыса ввели меня в легкий ступор.

    ст.263 п.7
    Цитата:
    Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
    при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций – по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;


    при реализации э/энергии - вроде нет...это не покупка э/энергии, это ее передача
    системных услуг, оказываемых системным оператором - Казахмыс не системный оператор
    транспортно-экспедиционных услуг - вроде подходит, есть слово транспортные услуги))), но транспорт э/энергии это не классический вид услуг перевозки груза
    коммунальные услуги - тоже нет, я приобретаю э/энергию с целью перепродажи

    И вот вопрос. По какой дате взять в зачет НДС по выписанному СФ от Казахмыса, интересно он относится к случаям, предусмотренным п.7 статьи 263?
    Вроде как где-то около "плавает" в этой статье: э/энергия, но в то же время четко не написано.
    Как считаете? Дело в том, что он выписал СФ в электронном виде.
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    48 ссылка на это сообщение Чт Июл 21, 2016 17:30:13 В закладку Ответить с цитатой

    Добавлю пояснений
    Trish говорит:
    Дело в том, что он выписал СФ в электронном виде

    и не понятно, то ли по такому поставщику брать в зачет по дате выписки, т.к. он связан с э/энергией, то ли взять по дате оборота, потому что "передача э/энергии" - прямо не прописана в п.7 ст.263

    В этой теме так классно пришли к единому мнению, что
    Irin@ говорит:
    Коммунальные услуги берем в зачет по дате выписки с/ф, т.е в данном случаи в апреле, а все остальные счета (по товарам, работам, услугам) выписанные апрелем, а оборот по которым прошел в марте, берем в зачет в 1 квартале в приложении 300.08 указываем даты апрельские. Налоговый агент предупредил, что ждите будут камералки, в ответе ссылайтесь по ним на статьи п.3 ст. 256 и п. 4 ст. 256.

    А я опасаюсь, возьму в зачет во 2 квартале, скажут, ну, это же оборот по реализации э/энергии, надо по дате выписки.
    Возьму по дате выписки, скажут: ну, какая же это реализация э/энергии, это же транспорт э/энергии))) Surprised

    И вот не знаю, что делать. Хотя взять в зачет позже - вроде минимизация налогового риска, с другой стороны несовпадение оборотов, камералка, объяснительная.
             Позвать специалиста
    куляш1973 с 22.04.2009
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +85 | 387

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    49 ссылка на это сообщение Пт Июл 22, 2016 09:39:27 В закладку Ответить с цитатой

    Статья 263 относится к тому, кто ВПИСЫВАЕТ с/ф. Казахмыс сделал все по норме закона. Вы же должны взять в зачет согласно пункту 4 статьи 256, и тут уже неважно, какие услуги.
    Насчет камералки проблем не должно быть, потому согласно Правил составления ФНО 300.00, в приложение 300.07 включаются с/ф, дата РЕАЛИЗАЦИИ оборота которых приходится на отчетный период, а в приложение 300.08 включаются с/ф, дата ВЫПИСКИ которых приходится на отчетный период.
    И даже если вам придет уведомление о расхождениях, то они будут вполне объяснимы.
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    50 ссылка на это сообщение Пт Июл 22, 2016 09:42:49 В закладку Ответить с цитатой

    Спасибо за ответ!
    куляш1973 говорит:
    Вы же должны взять в зачет согласно пункту 4 статьи 256, и тут уже неважно, какие услуги.

    Поясните пожалуйста, почему?
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Страница 1 из 3

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    Расчет пени WWW.TAX.KZ        

    www.webmoney.ru
    © balans.kz, 2006-2017
    Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя. При использовании материалов ссылка/гиперлинк на сайт www.balans.kz обязательны.

    Хостинг предоставлен Компанией hoster.kz

    Что происходит сейчас в мире? Почитать еще больше новостей