Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 21 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 21 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 21 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2024 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2024г (ф.101.04)
до 21 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Выписка ЭСФ турагенством
|
|
|
|
#1 Пт Июн 12, 2020 17:31:10
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=673692#673692
Здравствуйте.
ИП ОУР, оказывает услуги турагенства. Доходом является комиссионное вознаграждение, но в случае реализации а/билетов или турпакетов ФЛ фискальный чек пробивает на всю стоимость (как своего вознаграждения, так и стоимости турпакета или билета). Как правильно указать операцию в ЭСФ, отдельно стоимость турпакета или билета и отдельно комиссионный сбор с отметкой в ячейке "Комиссионер" или только комиссионное вознаграждение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Июн 12, 2020 17:36:13
|
|
|
ст 416 НК РК
Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:
Выписывать счет-фактуру нужно в соответствии с требованиями ст. 416 НК РК: при оформлении счета-фактуры в адрес покупателя при реализации ему турпакетов, турагент в счете-фактуре отражает отдельной строкой стоимость турпакета, согласно полученным документам от туроператора, и отдельной строкой отражается стоимость комиссионного вознаграждения, облагаемого по ставке НДС 12% или с отметкой «Без НДС», если оборот по реализации признается необлагаемым НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июн 12, 2020 18:37:01
|
|
|
Если я выпишу ЭСФ на общую стоимость услуги, те турпакета и комиссионного сбора, а на доходы ИП в налоговой отчетности отнесу только комиссию, то возникнут вопросы у НУ во первых почему я не отразила всю сумму в доходе ИП, а во вторых по оборотам могу выйти за пределы допустимых для неплательщика НДС. А оборот по турпакетам и а/билетам не ИП. Как с этим быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Июн 15, 2020 13:54:14
|
|
|
Спасибо, прочла информацию по ссылке. Про статус «Комиссионер» в ЭСФ понятно, но я так понимаю, что ЭСФ надо выписать на сумму комиссии? Конечно при этом иметь необходимые договоры с туроператором. Но в любом случае, если ЭСФ на стоимость тура и стоимость комиссии, то придется отвечать на вопросы и извещения налоговой службы о постановке на учет по НДС. А в случае отражения только суммы комиссии придется отвечать на вопрос почему сумма чеков не совпадает с суммой в ЭСФ. Так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Июн 15, 2020 17:16:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Юля говорит: |
|
Но в любом случае, если ЭСФ на стоимость тура и стоимость комиссии, то придется отвечать на вопросы и извещения налоговой службы о постановке на учет по НДС. |
Для ответов налоговики вроде как налоговый регистр специальный придумали, если мне память не изменяет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 20, 2022 12:03:13
|
|
|
Здравствуйте!
Прошу помочь с вопросом, ИП, ОУР, Турагент, не плательщик НДС. Реализация в основном физ лицам за наличный расчет, переводом на ИП карту каспи и через каспий пэй, выбиваем фискальный чек.
Вопросы: 1)Если клиент не требует выписки ЭСФ имеем ли мы право не выписывать ЭСФ на ФЛ?
2)Если имеем, то не возникнет ли проблем с налоговыми органами из за того, что весь прошлый год ЭСФ были выписаны на всю реализацию, а в этом году будут выписаны либо по требованию ФЛ либо при получении оплаты безналично от ФЛ и ЮЛ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 20, 2022 22:48:03 Сказали Спасибо❤
|
|
|
1) вот чисто из статьи 412 п 13 НК РК можно сделать вывод, что да, НО
я в вашей сфере опыта не имею, но иногда вижу разъяснения как вам приходится делить обороты на 2 строки свой и туроператора, потом доказывать налоговым органам, что это разные строки, что вся сумма реализации это не ваш оборот, как вы на основании чеков это будете делать? По моему это в ваших интересах выписывать ЭСФ и физлицам.
2)К сожалению проблемы бывают всегда, даже когда все как положено выписывается, а тут возможен вариант, что соберут всю сумму чеков и при превышении порога на НДС, будут заставлять встать вас на НДС.
ну вот такое рассуждение, может кто больше вашу сферу знает ответит, подождем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
