Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Какие проводки по взаимозачету
|
|
|
|
#1 Ср Дек 21, 2016 12:50:29
|
|
|
Здравствуйте, окончательно запуталась в проводках.
ТОО А имеет долг физлицу- займ 1 000 000 тенге, вознаграждение - 3 000 000 тенге.
ТОО В имеет долг ТОО А - товар, стоимостью 3 500 000 тенге.
Подписали соглашение о перемене лиц в обязательстве, ТОО В передает актив физлицу и закрываются все обязательства. Подскажите проводки, с учетом, что нужно еще 10% ипн удержать и оплатить за вознаграждение.
Спасибо заранее!
Добавлено спустя 8 минут 54 секунды:
Этот же актив в 2014 году должны были продать этому же физлицу за 4 100 000 тенге. 100 000 тенге он ранее внес аванс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Дек 22, 2016 13:53:17
|
|
|
Спасибо, там я все прочитала и еще больше запуталась.
Потому что у меня другая ситуация, еще и ипн между проводками.
Сальдо на начало :
физлицо
Кт 3510- 100 000;
Кт 4020- 1 000 000;
Кт 4160- 3 000 000
итого 4 100 000
ТОО В
Дт 1210 -3 500 000 (на этом счете, потому что когда-то не доплатил эту сумму за проданный нами товар.Отдают активом.)
Ранее был договор с физлицом, что продадим им этот актив за 4 100 000.
Теперь подписали соглашение , физлицо забирает актив и никто никому не должен.
Напишу свои проводки:
Дт 4020-Кт 3510 - 1 000 000
Дт 4160- Кт 3510 - 3 000 000 собрала на 3510 все долги перед физлицом.
Итого Кт 3510 = 4 100 000
Дт3510-3120 - 300 000 исчислен ипн от вознаграждения.
Дт 3510-Кт 1210- 3 500 000 согласно соглашения взаимозачет
Дт 3510-Кт 6280 - 300 000 доход
Итого Дт 3510=4 100 000
Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Дек 22, 2016 14:01:01
|
|
|
| Astra говорит: |
Напишу свои проводки:
Дт 4020-Кт 3510 - 1 000 000
Дт 4160- Кт 3510 - 3 000 000 собрала на 3510 все долги перед физлицом.
Итого Кт 3510 = 4 100 000 |
не хватает что-то
| Astra говорит: |
|
Дт 4020-Кт 3510 |
| Astra говорит: |
|
Дт 4160- Кт 3510 |
что вы этими проводками делаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Дек 22, 2016 14:38:00
|
|
|
ИМХОется мне:
1. счет 4020 типового плана счетов использовать в принципе низя, он для банков и организаций имеющих лицензию. (4030)
2. ИПН удерживать надо с вознаграждения, а не авансов
3. Привлечение средств у физиков за вознаграждение юр лицами не имеющими специальную лицензию как бы запрещено.(полагаю налоговикам вычет в виде такого вознаграждения совсем не понравится)
4. Смысла использования 3510 вообще не вижу. Аванс полученный и обязательства по выплате вознаграждений как бы вообще из разных песен.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Дек 23, 2016 12:06:28
|
|
|
1. 10 лет назад поставили, не стала трогать
2. да, ипн переделаю
3. там все сложно, на вычет брать не будем.
4. хотелось на одном счете все собрать, чтобы одним актом взаимозачета закрыть 1210.
Если не стоит , 1210 закрою по бухсправке отдельно каждый счет.
Получается, физлицо нам не доплачивает сумму ипн , ее на расходы могу взять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Дек 23, 2016 13:39:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Astra говорит: |
|
закрою по бухсправке отдельно каждый счет. |
верный вариант.
| Astra говорит: |
|
Получается, физлицо нам не доплачивает сумму ипн , ее на расходы могу взять? |
не так. Из начисленной 3000000 на счёте 4160 вы удержите ИПН и только разницу выплатите. Вернее выплата физ лицу будет как и положено 3000000, просто часть суммы он получит, а часть получит государство в виде налога с дохода облагаемого у источника выплаты, который заплатит ваша фирма, т.к. является по отношению к физ лицу налоговым агентом.
Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:
ну и соответственно
| Astra говорит: |
|
все сложно, на вычет брать не будем |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
