Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Какие проводки по взаимозачету
|
|
|
|
#1 Ср Дек 21, 2016 12:50:29
|
|
|
Здравствуйте, окончательно запуталась в проводках.
ТОО А имеет долг физлицу- займ 1 000 000 тенге, вознаграждение - 3 000 000 тенге.
ТОО В имеет долг ТОО А - товар, стоимостью 3 500 000 тенге.
Подписали соглашение о перемене лиц в обязательстве, ТОО В передает актив физлицу и закрываются все обязательства. Подскажите проводки, с учетом, что нужно еще 10% ипн удержать и оплатить за вознаграждение.
Спасибо заранее!
Добавлено спустя 8 минут 54 секунды:
Этот же актив в 2014 году должны были продать этому же физлицу за 4 100 000 тенге. 100 000 тенге он ранее внес аванс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Дек 22, 2016 13:53:17
|
|
|
Спасибо, там я все прочитала и еще больше запуталась.
Потому что у меня другая ситуация, еще и ипн между проводками.
Сальдо на начало :
физлицо
Кт 3510- 100 000;
Кт 4020- 1 000 000;
Кт 4160- 3 000 000
итого 4 100 000
ТОО В
Дт 1210 -3 500 000 (на этом счете, потому что когда-то не доплатил эту сумму за проданный нами товар.Отдают активом.)
Ранее был договор с физлицом, что продадим им этот актив за 4 100 000.
Теперь подписали соглашение , физлицо забирает актив и никто никому не должен.
Напишу свои проводки:
Дт 4020-Кт 3510 - 1 000 000
Дт 4160- Кт 3510 - 3 000 000 собрала на 3510 все долги перед физлицом.
Итого Кт 3510 = 4 100 000
Дт3510-3120 - 300 000 исчислен ипн от вознаграждения.
Дт 3510-Кт 1210- 3 500 000 согласно соглашения взаимозачет
Дт 3510-Кт 6280 - 300 000 доход
Итого Дт 3510=4 100 000
Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Дек 22, 2016 14:01:01
|
|
|
| Astra говорит: |
Напишу свои проводки:
Дт 4020-Кт 3510 - 1 000 000
Дт 4160- Кт 3510 - 3 000 000 собрала на 3510 все долги перед физлицом.
Итого Кт 3510 = 4 100 000 |
не хватает что-то
| Astra говорит: |
|
Дт 4020-Кт 3510 |
| Astra говорит: |
|
Дт 4160- Кт 3510 |
что вы этими проводками делаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Дек 22, 2016 14:38:00
|
|
|
ИМХОется мне:
1. счет 4020 типового плана счетов использовать в принципе низя, он для банков и организаций имеющих лицензию. (4030)
2. ИПН удерживать надо с вознаграждения, а не авансов
3. Привлечение средств у физиков за вознаграждение юр лицами не имеющими специальную лицензию как бы запрещено.(полагаю налоговикам вычет в виде такого вознаграждения совсем не понравится)
4. Смысла использования 3510 вообще не вижу. Аванс полученный и обязательства по выплате вознаграждений как бы вообще из разных песен.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Дек 23, 2016 12:06:28
|
|
|
1. 10 лет назад поставили, не стала трогать
2. да, ипн переделаю
3. там все сложно, на вычет брать не будем.
4. хотелось на одном счете все собрать, чтобы одним актом взаимозачета закрыть 1210.
Если не стоит , 1210 закрою по бухсправке отдельно каждый счет.
Получается, физлицо нам не доплачивает сумму ипн , ее на расходы могу взять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Дек 23, 2016 13:39:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Astra говорит: |
|
закрою по бухсправке отдельно каждый счет. |
верный вариант.
| Astra говорит: |
|
Получается, физлицо нам не доплачивает сумму ипн , ее на расходы могу взять? |
не так. Из начисленной 3000000 на счёте 4160 вы удержите ИПН и только разницу выплатите. Вернее выплата физ лицу будет как и положено 3000000, просто часть суммы он получит, а часть получит государство в виде налога с дохода облагаемого у источника выплаты, который заплатит ваша фирма, т.к. является по отношению к физ лицу налоговым агентом.
Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:
ну и соответственно
| Astra говорит: |
|
все сложно, на вычет брать не будем |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
