Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Оприходование излишков тмз при инвентаризации
    Какими проводками показать оприходова...
    Списание стоимости недостачи ингредиентов при проведении инвентаризации
    Излишки основных средств при инвентаризации относятся в кредит счета излишков?
    Выявлены недостачи по результатам инвентаризации
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Списание недостачи и оприходование излишков ТМЗ по инвентаризации как отразить в форме 100?     
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Фев 27, 2012 17:05:52   

    Добрый день!
    Оприходовали ТМЗ по результатам инвентаризации, также провели списание ТМЗ, списание бывш.бухгалтер провела как расходы не идущие на вычет, отражать ли оприходование ТМЗ в строке 100.00.026 как прочие доходы, и правильно ли списано списание, или эти расходы идут на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Eira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +64 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Фев 27, 2012 18:07:02   

    Asem говорит:
    Оприходовали ТМЗ по результатам инвентаризации, также провели списание ТМЗ,

    Списали те же самые ТМЗ, что выявились при инвентаризации?
    Если другие, то почему на невычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Фев 27, 2012 18:12:32   

    Списали те же самые ТМЗ, что выявились при инвентаризации?
    разные товары, списали и оприходовали

    Если другие, то почему на невычеты?
    не могу понять, вот за этим сюда обратилась

    Добавлено спустя 29 секунд:

    Eira говорит:
    Списали те же самые ТМЗ, что выявились при инвентаризации?

    Eira говорит:
    Если другие, то почему на невычеты?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Фев 28, 2012 11:47:44   

    помогите пожалуйста разобраться, похожие темы не нашла что-то на форуме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вт Фев 28, 2012 11:53:05 Сообщить модератору   

    Asem, давайте начнем с того, что это за ТМЗ списаны? Хотя бы название номенклатуры и в каких целях использованы напишите.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Фев 28, 2012 12:02:07   

    торговая организация, торгует непродовольственными товарами, для туризма и отдыха, на конец года была проведена инвентаризация товаров на складе, по итогам выявили недостачу и излишки, которые провели через списание и оприходование, товары которые списали и оприходовали разные.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Фев 28, 2012 12:16:12 Сообщить модератору   

    Вам нужно искать виновного в недостаче.
    Либо списываете за счет чистой прибыли и не берете на вычет по КПН, как использованные не в целях получения дохода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Фев 28, 2012 12:27:43   

    да недостача списана за счет организации, а с оприходованием как быть, тоже не включать в 100 форму, как прочие доходы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Фев 28, 2012 12:31:11 Сообщить модератору   

    Излишки приходуете как безвозмездно полученные и ставите в доход по рыночной стоимости, или по стоимости аналогов в Вашей фирме.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Фев 28, 2012 12:33:23   

    *САМ* говорит:
    ставите в доход

    извините, я так понимаю, что эта сумма будет налогооблагаемой базой для КПН?

    Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:

    извините за глупый вопрос, все вроде ясно написано, просто иногда для уточнения хочется спросить несколько раз, чтоб дошло.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Вт Фев 28, 2012 12:40:25 Сообщить модератору   

    Asem говорит:
    извините, я так понимаю, что эта сумма будет налогооблагаемой базой для КПН?

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Фев 28, 2012 12:40:50   

    Спасибо Вам большое!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Таня К
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Фев 29, 2012 09:54:59   

    Добрый день!!!! Подскажите пожалуйста, а какие проводки будут по оприходованию излишек, и списания недостачи не по зп материально ответственного лица? Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Фев 29, 2012 10:26:46   

    Таня К говорит:
    какие проводки будут по оприходованию излишек, и списания недостачи не по зп материально ответственного лица?

    Предлагаю:
    1.Дт 1310-1330-Кт 6280-Излишки.
    2.Дт 7210,7470-Кт 1310-1330-Недостача.
    3.Дт 7210,7470-Кт 1420-Корректировка зачета по НДС.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Таня К
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Фев 29, 2012 10:29:49   

    Спасибо!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mayandinka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Фев 29, 2012 11:59:11   

    Добрый день!
    Оприходованные излишки отражать по строке 100.00.030III (указывается себестоимость приобретенных, безвозмездно полученных в отчетном периоде ТМЗ) Или какое ТМЗ подразумевается?
    Заранее благодарю!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Фев 29, 2012 12:26:45   

    mayandinka говорит:
    Оприходованные излишки отражать по строке 100.00.030III
    .
    Считаю,что это верное решение.
    Дт 1310-1330-Кт 6280.Доход отразить в стр.100.00.026,ф.100.00.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mayandinka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Мар 14, 2012 08:40:20   

    Добрый день! Оприходованные излишки в какие строки 100 должны попасть? Заранее благодарю!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Мар 14, 2012 08:48:21   

    mayandinka говорит:
    Оприходованные излишки в какие строки 100 должны попасть?

    Смотрите на ссылку №17.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Мар 27, 2013 17:50:11   

    esiphi говорит:
    mayandinka говорит:
    Оприходованные излишки отражать по строке 100.00.030III
    .
    Считаю,что это верное решение.
    Дт 1310-1330-Кт 6280.Доход отразить в стр.100.00.026,ф.100.00.
    С ув.

    извините что еще раз об одном и том же, но увидела ваше сообщение и немного затупила Embarassed
    получается излишки нужно дважды включать в декларации? По строке "другие доходы" в разделе доходы и потом еще раз по строке "приобретено ТМЗ" в разделе вычеты. Но тогда получается что результат будет нулевой, если одну и ту же сумму поставить и на минус и на плюс. Может я вас неправильно поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Мар 27, 2013 17:57:25   

    Ange говорит:
    По строке "другие доходы" в разделе доходы и потом еще раз по строке "приобретено ТМЗ"

    А также в строке по остаткам на конец периода. Тогда по строке 100.00.018 будет 0, а останется доход от строки Прочие доходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Мар 27, 2013 18:17:17   

    Каимова Ольга, так а сели эти излишки уже реализованы. и на конец периода их нет в остатках?
    Если честно я всегда ставила сумму излишек только в строку прочие доходы. А в расходы по приобретенным не включала ни в какие строки.

    Добавлено спустя 35 секунд:

    Ange говорит:
    сели
    если

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Мар 27, 2013 18:37:05 Сказали Спасибо❤   

    Ange, допустим: оприходованы излишки (100 000), отразили в прочих доходах (100 000). По строке отразили в приобретенных (100 000). Получается 0. Остатков на конец уже нет (реализовали), значит в доход от реализации пойдет сумма реализации (150 000). Получается доход только от реализации в 150 000.
    По-моему так.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Мар 27, 2013 20:53:56   

    Каимова Ольга, ну а если вообще не заморачиваться, а сразу поставить только в доход, как я делала. так совсем неправильно будет? Я так понимаю если эти самые излишки будут проданы не в отчетном периоде, а в следующем, ну теоретически возникнет временная разница, но когда они совсем реализуются то и разница закроется.
    Или я чего-то не понимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Ср Мар 27, 2013 22:53:56   

    все дошло, это я уже переработалась. проверила прошлогодние отчеты. оказывается там все правильно, излишки и в доходах и в расходах отражены (приобретенных)
    а сейчас что-то замкнуло, никак сообразить не могла Smile Каимова Ольга, спасибо за наглядный пример.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Мар 28, 2013 07:56:39   

    Вы меня правильно поняли.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Сб Мар 28, 2015 14:24:33   

    Проверьте пож-та меня по излишкам по инвентаризации.
    Сумму излишек я ставлю в строку - 100.00.004 , потом эту же сумму в строку 100.00.009 III A? я правильно понимаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz