Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Налогообложение консультационных услуг, полученных от нерезидента - физ. лица
    Какие нужно сдать отчеты и заплатить налоги при экспорте товаров и услуг
    Какие налоги возникают при оказаний услуг нерезидента
    Какие налоги для ТОО (резидента) от у...
    Сотрудничество по договору с ИП на оказание консультационных услуг
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Доход нерезидента от консультационных услуг в январе, оплачен в мае, какие налоги, отчеты?     
    Дана
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Май 13, 2011 10:31:44   

    Здравствуйте!
    Получили консультационные услуги от нерезидента (услуги оказаны на территории РК), инвойс и акт вып.работ январьский, выплата дохода была произведена в мае, удержали сумму КПН, начислила НДС. Теперь возникло 2 момента, в которых сомневаюсь:
    1) Выплата дохода была в мае, а значит начисление КПН нужно делать в мае и отразить в 101.04 за 1-й квартал 2011г. как начисленные, но не выплаченные, а во 2-м квартале 2011г. как выплаченные?
    2) НДС начислила согл. курса на дату совершения оборота (то есть на дату акта вып.работ), а в 300.00 за 1-квартал 2011 года отразила как начисленный (то есть в приложении 300.05 в строке 300.05.001 указала облагаемый оборот и в строке 300.05.002 указала НДС, подлежащий оплате), а в зачет возьму во 2-м квартале, правильно? А оплатить НДС нужно до 25-мая?

    Запуталась, в первый раз в жизни сталкиваюсь с налогообложением нерезидента.
    Пожалуйста, подскажите!
    Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Май 13, 2011 10:43:17 Сказали Спасибо❤   

    Дана говорит:
    1) Выплата дохода была в мае, а значит начисление КПН нужно делать в мае и отразить в 101.04 за 1-й квартал 2011г. как начисленные, но не выплаченные, а во 2-м квартале 2011г. как выплаченные?

    Все верно.
    Дана говорит:
    ) НДС начислила согл. курса на дату совершения оборота (то есть на дату акта вып.работ), а в 300.00 за 1-квартал 2011 года отразила как начисленный (то есть в приложении 300.05 в строке 300.05.001 указала облагаемый оборот и в строке 300.05.002 указала НДС, подлежащий оплате), а в зачет возьму во 2-м квартале, правильно? А оплатить НДС нужно до 25-мая?

    Правильно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дана
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Май 13, 2011 11:53:17   

    Трудоголик2 говорит:
    Дана говорит:


    1) Выплата дохода была в мае, а значит начисление КПН нужно делать в мае и отразить в 101.04 за 1-й квартал 2011г. как начисленные, но не выплаченные, а во 2-м квартале 2011г. как выплаченные?

    Все верно.


    А скажите, пожалуйста, в какой строке формы 101.04 отразить начсиленный, но невыплаченный доход и налог к нему?
    Думала что в строке 101.04.003, но в правилах говорится что данная строка заполняется лишь за 4 квартал отчетно года. Как же правильно отразить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Май 13, 2011 11:58:51   

    Дана, Правила:
    3)строки 101.04.003 I, 101.04.003 II и 101.04.003 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных, но невыплаченных нерезиденту в течение налогового периода, отнесенных налоговым агентом на вычеты за каждый месяц налогового периода, и заполняются на основании данных приложения к Расчету. Строка 101.04.003 IV предназначена для отражения итоговой суммы доходов, указанных в настоящем подпункте, определяемой как сумма строк 101.04.003 I, 101.04.003 II и 101.04.003 III;

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дана
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Май 13, 2011 12:23:17   

    Трудоголик2,
    ваши правила за какой год? Я скачала с салык.кз правила 101.04 и они идут в следующей редакции:
    3) строка 101.04.003 предназначена для отражения суммы доходов, начисленных, но невыплаченных нерезидентам, отнесенных налоговым агентом на вычеты и заполняются на основании данных приложения к Расчету.
    Датой отнесения на вычеты начисленных, но не выплаченных доходов нерезидентов, признается 31 декабря отчетного календарного года. Строка 101.04.003 заполняется в Расчете за 4 квартал отчетного календарного года;

    А в самом расчете 101.04 за 2011 год строки 101.04.003 I, 101.04.003 II и 101.04.003 III отсутствуют, есть только одна строка 101.04.003 "Сумма начисленных, но невыплаченых доходов нерезидента, отнесенных налоговым агентом на вычеты", которую нужно заполнить согласно выжеизложенных правил.

    Думается мне, что в 101.04 не нужно показывать никакое начисление и сдать его пустым, а начисление и выплату показать во 2-м периоде (выплата дохода была в мае).
    Как быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ХочуВсёЗнать
    Коллега
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Июл 14, 2011 15:27:51   

    Трудоголик2 говорит:
    Дана говорит:
    ) НДС начислила согл. курса на дату совершения оборота (то есть на дату акта вып.работ), а в 300.00 за 1-квартал 2011 года отразила как начисленный (то есть в приложении 300.05 в строке 300.05.001 указала облагаемый оборот и в строке 300.05.002 указала НДС, подлежащий оплате), а в зачет возьму во 2-м квартале, правильно? А оплатить НДС нужно до 25-мая?

    Правильно

    считаю, в зачет в 1ом квартале, уплата до 15.05. Ст.241.п.4.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Июл 14, 2011 15:52:47   

    ХочуВсёЗнать говорит:
    считаю, в зачет в 1ом квартале, уплата до 15.05. Ст.241.п.4.

    Обратите внимание на ст 256 п 2 пп 6

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ХочуВсёЗнать
    Коллега
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Июл 14, 2011 16:17:19   

    Обратила, в ней как раз-таки ссылка на ст.241

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Июл 14, 2011 16:41:37   

    ХочуВсёЗнать,
    Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
    2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
    6) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса;
    Следовательно, если оплата произошла во втором квартале, то и в зачет она пойдет во втором квартале.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ХочуВсёЗнать
    Коллега
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Июл 14, 2011 16:54:36   

    по моему пониманию, тут конкретно оговаривается какая именно сумма пойдет в зачет, т.е. та, которая указана в платежке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Июл 14, 2011 16:58:33   

    ХочуВсёЗнать, тогда выделю другой фрагмент для общего понимания:
    Трудоголик2 говорит:
    ) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса;


    Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд:

    а если вы вообще не будите оплачивать ни в первом, ни во втором, ни в третьем квартале нет допустим денег, на каком вообще тогда основании вы берете в зачет в первом кв?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz