Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какие налоговые обязательства возника...
    Какие обязательства возникают при получении услуг от нерезидента?
    Какие налоги и отчетность возникают у ТОО при оказании услуг нерезиденту
    Какие возникают обязательства у ИП по...
    Какие налоговые обязательства возника...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какие налоги возникают при оказаний услуг нерезидента     
    Асель999
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июл 07, 2011 17:25:55   

    Всем здравствуйте,помогите ,возник такой вопрос,ТОО заключает контракт с Китаем на поставку вагона,по условиям заказчика мы должны этот вагон перекрасить в другой цвет,теперь мы хотим заключить контракт с китаем с другой фирмой на оказание услуг на покраску вагона.Вагон будут красить там в Китае.Какие нужно оплатить налоги?на какую ст.НК ссылаться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июл 07, 2011 18:00:41   

    1. ТОО заключает договор с компанией-нерезидентом из Китая на поставку вагона. На каких условиях поставка? За чей счет доставка? Растаможка?
    2. ТОО заключает договор с компанией-нерезидентом из Китая на покраску вагона. Вы где его красить будете в Китае или в Казахстане, когда приедет? А когда переходит к вам право собственности на вагон?
    Правильно поняла, а то непонятный вопрос.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Асель999
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Июл 07, 2011 18:09:34   

    Растаможка и доставка за их счет,вагон будут красить в Китае,что мне нужно сделать после того, как будет заключен контракт???? Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Июл 07, 2011 18:50:53   

    По покраске. Вы заключаете договор с юридическим лицом-нерезидентом на выполнение ими на территории Китая услуг по покраске вагона. Согл. ст. 193 п.5, пп.13 кпн у источника выплаты не удерживаете.
    Покраска вагона - это ремонт вагона, следовательно согл. ст. 236 п.2, пп.2 местом реализации работ будет Китай, следовательно это необлагаемый оборот. НДС за нерезидента не возникает.
    Когда будут красить вагон, он уже будет вашим по договору поставки?
    По приобретению. Это внешнеторговая операция. будут только налоги на таможне, но так как это их затраты, оговоренные в договоре, вы ничего не платите, но вам все равно нужна будет ГТД с отметкой режима " свободное обращение".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Асель999
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Июл 08, 2011 10:48:19   

    Aselka , спасибо Вам огромное, вагон будет нашим по договору,а какие нужно сдать формы налоговой отчетности?и сроки?

    Добавлено спустя 6 минут 53 секунды:

    еще один момент,китайцы что мне должны предоставить? какие документы на услуги(покраска вагона)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Июл 08, 2011 12:31:01 Сказали Спасибо❤   

    Асель999 говорит:
    китайцы что мне должны предоставить?

    На услуги. Договор. Инвойс. Можно самим сделать акт выполненых работ на русском, пусть они распишутся и печать поставят. Не забудьте в договоре и акте указать, что местом реализации работ является "какой-то населенный пункт в Китае".
    На приобретение вагона: Договор, инвойс, накладную, транспортную накладную, ГТД, сертификат происхождения потребуют на таможне. А вагон на колесах?

    Асель999 говорит:
    а какие нужно сдать формы налоговой отчетности?

    Конкретно по данной сделке ничего дополнительного не сдаете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Асель999
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июл 08, 2011 14:18:03   

    101.04 не нужно сдавать?мне налоговики сказали ,что нужна справка о нерезиденстве,во избежании двойного налогообложения и еще сдать 101.04?не поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Июл 08, 2011 14:34:29 Сказали Спасибо❤   

    Асель999,
    Статья 193. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты
    5. Налогообложению не подлежат:
    13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса;
    Статья 192 п 1 Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
    3) доходы от оказания управленческих, финансовых (за исключением услуг по страхованию и (или) перестрахованию рисков), консультационных, аудиторских, юридических (за исключением услуг по представительству и защите интересов в судах и арбитражных органах, а также нотариальных услуг) услуг за пределами Республики Казахстан:
    резиденту;
    нерезиденту, имеющему постоянное учреждение в Республике Казахстан, если получаемые услуги связаны с деятельностью такого постоянного учреждения; *
    4) доходы лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, определяемом в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса, от выполнения работ, оказания услуг, реализации товаров независимо от места их фактического выполнения (оказания, реализации), а также иные доходы, установленные настоящей статьей, получаемые указанным лицом от:
    резидента;
    нерезидента, имеющего постоянное учреждение в Республике Казахстан, если получаемые работы, услуги, товары связаны с деятельностью такого постоянного учреждения;
    Ваш случай не указан в ст 192 п1 пп 3 и 4, следовательно никаких обязательств у вас не возникает и сдавать 101.04 у вас нет необходимости

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Асель999
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Июл 08, 2011 15:24:39   

    Трудоголик2, Aselka спасиииииибооооо ВАМ Yahoo! жму спасибо!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Диночка
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Июл 08, 2011 16:39:19   

    Добрый вечер. Возникла такая ситуация. Юридическое лицо (Россия) заключило с нами договор о " Конструктроско- техническая и эксплуатационная документация". Они нам передают эту документацию по средствам электронной связи. Вот честное слово не могу понять это товар или услуга. Я склоняюсь к тому, что это все таки товар и в контракте написано, что это товар. Они настаивают, что это услуга.

    1. Не могли бы Вы помочь разобраться, что же это такое товар или услуга?
    2. Если это услуга, мы должны платить КПН и сдавать 101.04 (если они предоставят мне сертификат резиденства, то мы ничего не платим так?
    3. Если не предоставят сертификат, то согласно статьи 193 пункт 13, услуга не подлежит налогообложению, так как согласно статьи 192, мы попадаем под пункт 2.

    Помогите плиз разобраться.

    Добавлено спустя 8 минут 29 секунд:

    а статьи то совсем не те, и мыслила я совсем не так, они же на своей территории оказывают нам услуги, получается так. Все равно помогите разобраться

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Июл 08, 2011 16:49:03   

    Диночка говорит:
    Я склоняюсь к тому, что это все таки товар и в контракте написано, что это товар

    будете НДС с импорта платить? раз товаром считаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Диночка
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июл 08, 2011 16:56:00   

    Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 20 марта 2009 года № НК-13-18/2543

    2.1. порядок налогообложения доходов нерезидента при оказании информационных услуг за пределами Республики Казахстан.

    Перечень доходов нерезидента из источников в Республике Казахстан определен статьей 192 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10.12.2008 г. (Налоговый кодекс).

    При этом информационные услуги от оказания услуг за пределами Республики Казахстан отсутствуют в указанном перечне.

    Таким образом, в случае, если нерезидент получает доход от информационных услуг через сеть Интернет, без пребывания на территории Республики Казахстан, такой доход не является доходом из источников в Республике Казахстан и не подлежит налогообложению в Республике Казахстан.

    Соответственно, к такому доходу не применяется порядок освобождения от налогообложения, предусмотренный статьей 212 Налогового кодекса Республики Казахстан.

    2.2. Порядок налогообложения доходов нерезидента при оказании информационных услуг на территории Республики Казахстан.

    При оказании информационных услуг нерезидентом на территории Республики Казахстан, доходы нерезидента признаются доходами из источников в Республике Казахстан в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 192 Налогового кодекса.

    В соответствии с подпунктом в) пункта 3 статьи 5 Конвенции оказание услуг нерезидентом через служащих или другой персонал, нанятый нерезидентом для таких целей, не образует постоянное учреждение, но только если деятельность такого характера продолжается (для такого или связанного с ним проекта) в пределах страны более чем 12 месяцев.

    Согласно пункту 1 статьи 7 Конвенции доход нерезидента облагается налогом только в Российской Федерации, если только нерезидент не осуществляет предпринимательскую деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение. Иначе доход нерезидента может облагаться налогом в Республике Казахстан, но только в той части, которая относится к:

    а) такому постоянному учреждению;

    б) продажа в Республике Казахстан товаров или изделий, которые совпадают с товарами или изделиями, которые продаются через постоянное учреждение; или

    в) другой предпринимательской деятельности, осуществляемой в Республике Казахстан, которая по своему характеру совпадает с предпринимательской деятельностью, осуществляемой через постоянное учреждение.

    В этом случае налогообложение доходов нерезидента осуществляется в соответствии со статьей 193 Налогового кодекса по ставке 20 процентов, определенной статьей 6 Закона Республики Казахстан от 10.12.2008 г. «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)».

    В случае, если нерезидент имеет право на возврат подоходного налога в соответствии с положениями международного договора, возврат налога осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 217 Налогового кодекса.

    вот, что еще нашла, надеюсь это относиться сюда

    Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

    Мара, ну я же и по услугам НДС заплачу, я его по любому заплачу так же? По мне лучше был бы товар, что бы со всеми этими сертификатами не возиться

    Добавлено спустя 20 минут 19 секунд:

    Уважаемые, помогите. Меня Россия ну очень прям достала (по телефону)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz