Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как рассчитывается коэффициент повышения при исчислении ср зарплаты
    Вопрос о применении вычета МЗП при исчислении зарплаты.
    С 01.01.19 для зарплаты 25 МРП и мень...
    Предоставление льгот Чернобыльцам при исчислении налогов с зарплаты? (2008г.)
    При исчислении ИПН с зарплаты не был ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Вычеты из зарплаты, применяемые при исчислении ИПН, СН, ОПВ, СО     
    Galin
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пт Фев 17, 2006 12:14:12 Сообщить модератору   

    На основании каких подтверждающих документов предоставляется вычет в размере 1 МРП на каждого иждивенца в 2006г.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=1256

    право на вычет работника,отработавшего менее месяца в 2006г.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=1458

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Сен 24, 2008 13:01:35   

    Вычеты по ИПН в 1С
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=10546

    В каких случаях при исчислении ИПН берется на вычет 1МЗП, а в каких нет
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=11941

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary.
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Июн 12, 2009 23:33:40 Сообщить модератору   

    Заявление на вычет при исчислении ИПН в 2009 (образец http://balans.kz/viewtopic.php?p=195059#195059 )
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=16771

    Как переносится вычет при исчислении ИПН в 2009 году?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=17229

    Применяется ли вычет при расчете ИПН, когда работник отработал меньше 16 календ.дней?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=17240

    При расчете компенсации, если в месяц расчета работник не работал применяется вычет?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13123

    Распространяется ли право на вычет в виде МЗП работнику с арендной платы при исчислении ИПН?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=14499

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вт Июл 21, 2009 13:52:44 Сообщить модератору   

    Что является облагаемым доходом по ИПН для инвалидов
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=18184

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Сен 14, 2009 15:07:18 Сообщить модератору   

    Применяемый вычет по ИПН при начислении зарплаты с 1 июля 2009 г.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=19528

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Сб Ноя 21, 2009 16:35:27 Сообщить модератору   

    Можно ли применять вычет МинЗП, если нет заявления от работника, на применение вычета
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=21933

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Ноя 28, 2009 15:28:06   

    Ответ НК МФ РК за 2009г.,
    (С-2-12-20)
    Вопрос 12. Физическое лицо является работником бюджетной
    организации, инвалид III группы. Помимо пенсии по инвалидности, заработная плата является его единственным источником доходов.
    В соответствии с новым Налоговым кодексом в январе т. г. данным физическим лицом было подано заявление в бухгалтерию о предоставлении вычетов из заработной платы при исчислении индивидуального подоходного налога на основании двух норм:
    1) подпункта 14) пункта 1 статьи 156 (вычеты как инвалиду III группы
    в пределах 27-кратного минимального размера заработной платы
    в год, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете);
    2) подпункта 1) пункта 1 статьи 166 (ежемесячные вычеты в сумме
    минимального размера заработной платы, установленного на
    соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете).
    Имеет ли данное физическое лицо право на ежемесячный налоговый
    вычет в размере минимальной заработной платы, а также на корректировку дохода в пределах 27-кратного размера минимальной заработной платы в год?
    Ответ.
    Пунктом 1 статьи 163 Налогового кодекса установлено, что доход работника, облагаемый у источника выплаты, определяется как разница межд начисленными работодателем доходами работника, подлежащими налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 Налогового кодекса, и суммой налоговых вычетов, предусмотренных статьей 16 Налогового кодекса.
    Согласно подпункту 14) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса, из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются доход инвалидов III группы в пределах 27-кратного минимального размера заработной платы в год, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.
    В соответствии с пунктом 2 статьи 156 Налогового кодекса на основании поданного заявления и подтверждающих документов освобождение от налогообложения доходов инвалидов I, II и III групп, предусмотренное пунктов 1 данной статьи, предоставляется по доходам, полученным за период начиная с месяца, в котором была установлена инвалидность.
    Также подпунктом 1) пункта 1 статьи 1бб Налогового кодекса установлено что при определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты за каждый месяц в течение календарного года независимо от периодичности выплат применяется налоговый вычет в размере минимальной заработной платы, установленном на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, на соответствующий месяц, за который начисляется доход. Общая сумма налогового вычета за год не должна превышать сумму необлагаемого размера совокупного годового дохода, установленного статьей 157 Налогового кодекса.
    При этом в соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 166 Налогового кодекса если сумма налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1) пункта 1 данной статьи, превышает определенную за месяц сумму дохода работника, подлежащего налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 Налогового кодекса, уменьшенного на сумму обязательных пенсионных взносов, то сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года для уменьшения налогооблагаемого дохода работника.
    Таким образом, из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются доходы инвалидов III группы в пределах 27-кратного минимального размера заработной платы в год, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, при наличии документов, подтверждающих право на льготу.
    Если сумма налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1) пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса, превышает определенную за месяц сумму дохода работника, подлежащего налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 Налогового кодекса, уменьшенного на сумму обязательных пенсионных взносов, то такая сумма превышения последовательно переносится на последующие месяцы в пределах календарного года для уменьшения налогооблагаемого дохода работника. При этом сумма превышения по итогу календарного года на следующий год не переносится.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natalya-krg
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Ср Дек 02, 2009 10:07:05 Сообщить модератору   

    Ответ НК МФ РК за 2009г.,
    (С-1-38-40)
    Вопрос 38. Применяется ли налоговый вычет в размере 1 минимального размера месячной заработной платы при исчислении индивидуального подоходного налога с доходов работника в случаях:
    1) если работник работает по графику 12 смен, т. е. фактически в месяц работает менее шестнадцати календарных дней;
    2) если работник отсутствовал по причине временной нетрудоспособности, увольнения, очередного трудового отпуска, отпуска без сохранения заработной платы, отпуска в связи с рождением ребенка, фактически отработал меньше 16 календарных дней?
    Ответ.
    В соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса, при определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты каждый месяц в течение календарного года независимо от периодичности выплат применяется налоговый вычет в минимальном размере заработной платы, установленном на соответствующий финансовый год законом о публиканском бюджете, на соответствующий месяц, за который начислен доход.
    Согласно пункту 3 статьи 166 Налогового кодекса, в случае, если физическое лицо являлось работником менее шестнадцати календарных дней в течение месяца, то при определении дохода работника налоговый вычет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 данной статьи не производится.
    Подпунктом 26) пункта 1 статьи 12 Налогового кодекса установлено работником является в том числе физическое лицо, состоящее в трудовых отношениях с работодателем и непосредственно выполняющее работу по трудовому договору.
    Согласно подпункту 24) статьи 1 Трудового кодекса Республики Казахстан, трудовыми отношениями являются отношения между работником и работодателем, возникающие для осуществления прав и обязанностей предусмотренных трудовым законодательством Республики Казахстан, трудовым, коллективным договорами. То есть на время действия трудового договора физическое лицо считается работником той организации, с которой заключен трудовой договор.
    На дни междусменного отдыха, трудового отпуска, отпуска без сохранения заработной платы, отпуска в связи с рождением ребенка (детей), усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей) либо отсутствия работника по причине временной нетрудоспособности трудовой договор не расторгается. Соответственно, в случаях, когда по таким причинам работник фактически отработал в месяц менее 16 календарных дней, нормы пункта 3 статьи 166 Налогового кодекса не применяются и при определении дохода работника, облагаемого у источника выплаты, за каждый месяц в течение календарного года независимо от периодичности выплат применяется наловый вычет, установленный подпунктом 1) пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса.
    При этом право на указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам, получаемым только у одного из работодателей, на основании поданного им заявления.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юнона
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Сб Фев 27, 2010 17:10:09 Сообщить модератору   

    Вычет по ИПН при работе на 2-х предприятиях одновременно
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=5230

    Вычет по ИПН при начислении зарплаты афганцу с учетом льгот
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=25067

    Какой берется в расчет вычет МЗП в 1С в случае, когда вычет больше дохода работника?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25145

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mamarkovaolga
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Чт Май 13, 2010 15:21:57 Сообщить модератору   

    Применение вычета МЗП при увольнении работника, если в месяц увольнения он отработал менее 16 дней
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=27502

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Senator_I
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Вт Сен 21, 2010 12:19:49 Сообщить модератору   

    Если сотрудники ни разу не писали заявление о вычете, согласно ст. 166. С чего начинать.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=30673

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Сб Ноя 06, 2010 21:21:18 Сообщить модератору   

    Сотрудникам предоставлялся вычет в размере 1 МЗП без заявлений. Как сейчас это исправить?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=382646

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fiona
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Сб Ноя 06, 2010 23:01:17 Сообщить модератору   

    Выяснилось что работник который работал по совместительству с 2008 года, уже год как уволился с основной работы и работает только у нас, а вычет до сих пор не применяется. Как быть в данной ситуации?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=31852

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Senator_I
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пн Янв 31, 2011 12:30:21 Сообщить модератору   

    ИПН с компенсации за неиспользованный отпуск. Какую сумму МЗП брать на вычет?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=33246

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Мар 30, 2011 13:21:59   

    Вычет по ИПН в размере суммы вознаграждения по займам Жилстройсбербанка
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=35661

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Фев 02, 2012 21:42:10   

    Если работник проработал меньше 15 дней, то налоговый вычет для ИПН не применяется?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19569

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Апр 08, 2013 21:42:03   

    Как в 2013г. рассчитать ИПН (вычет применяется), если оклад 20 000 тенге?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=47871#body

    Как в 2013г. рассчитать ИПН (вычет не применяется), если оклад 20 000 тенге?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=48031#body

    С 17 февраля 2013 г. изменяется порядок исчисления СО с зарплаты работника, если она меньше 1МЗП
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=47821#body

    При перечислении ОПВ и СО неправильно указан месяц в реестре. Можно ли исправить?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=47643#body

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Апр 10, 2013 22:17:04   

    Применение вычетов по подпункту 23 пункта 1 статьи 156 НК
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=48618#body

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1332 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Апр 28, 2022 14:16:59   

    МРП с 01.04.2022г. Не могу найти информации об утверждении новой ставки и как повлияет изменение на расчет ИПН?
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=676257#676257

    Льготы по ИПН, работникам, имеющим удостоверение пострадавших вследствие ядерных испытаний?
    http://www.balans.kz/post668376.html?tape#668376

    Оказание медицинских услуг работнику за счет работодателя?
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=644015&tape#644015

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1332 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вс Ноя 20, 2022 21:28:40   

    Порядок применения налоговых вычетов у инвалидов при прекращения действия справки в течение года?
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=671085#671085

    Проверьте пожалуйста мой расчет по зп инвалида 3 группы, работающего у ИП на упрощенном режиме.
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=678452#678452

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1332 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Дек 16, 2022 22:01:51   

    Работник застраховал свою жизнь. Какую сумму я должна брать для исчисления ИПН?
    http://balans.kz/post372854.html#372854

    Расчет налога по заработной плате у ИП в ОУР. Вычет вознаграждения по займу (ипотека)
    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=678991#678991

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Июн 07, 2023 20:37:13   

    Как применяется корректировка ИПН 90%, если сотрудник работает в 2-3 местах?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=68579

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1332 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Авг 09, 2023 14:22:56   

    Можно вычет по ЖССБ взять за несколько месяцев если нужный период закрыт?
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=680384&tape#680384

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1332 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Сб Дек 30, 2023 20:02:38   

    Заявление на вычет (медицинские услуги), как отразить это в 1С?
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=682539#682539

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz