Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какую дату в приложении300.08 Деклара...
    Где в СФ указывать дату совершения об...
    Какую дату оборота ставить в ЭСФ по госзакупкам с 2018 года?
    С/ф в рублях, пересчитать ее на дату ее выписки или на дату авансового отчета?
    Оказание услуг по аренде – порядок вы...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    ЭСФ пункт 32.2: Если отгрузка по Госзакупкам, ставим дату выписки или подписания?     
    Reshke Yelena
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Авг 16, 2022 19:24:21   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680931#680931
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680932#680932

    Друзья, SOS!
    Заключили договор с нацкомпанией. Через портал госзакупок выставили АВР №.......... Дата 09.08.2022г. Дата подписания 12.09.2022г. Сейчас выставляем ЭСФ. В графе 53 Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг» указываем №.......... Дата 09.08.2022г Дата совершения оборота (графа 3) 12.08.2022 по дате подписания
    Но ЭСФ в таком виде у нас отказываются принимать и требуют в графе 53 исправить дату на 12.08.2022г.
    их аргумент- читатйте ст. п.15 ст.379 НК в ней сказано

    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.

    я считаю, что должна стоять дата физически подписанного акта. Признаю, что в целях даты определения оборота и исчисления НДС берем дату подписания, но ссылку в ЭСФ должны делать на первоисточник
    На прямой контакт со мной для аргументации своих позиций они не идут, разговаривают через менеджера

    Какие мнения? Кто прав? Какая дата должна стоять в графе 53: дата выписки или дата подписания?
    кстати, для подтверждения своей аргументации они скинули этот скрин, где две последние строки говорят о том же что и я


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reshke Yelena
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Авг 16, 2022 21:30:48   

    прошу прощения Речь идет о графе 32.2, а не 53

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reshke Yelena
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Авг 16, 2022 21:50:09   

    [/img]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Авг 17, 2022 09:29:00 Сказали Спасибо❤   

    Может быть это? Правила выписки ЭСФ
    https://adilet.zan.kz/rus/docs/V1900018583
    говорит:
    В разделе F "Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг" строка 32 "Документ, подтверждающий поставку товаров, работ услуг" содержит строки 32.1 "Номер" и 32.2 "Дата", в которых указываются номер и дата документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг (в случае, если заполнена одна из строк 32.1 или 32.2, то вторая из указанных строк подлежит заполнению).

    При выписке ЭСФ по товарам, на которые распространяется оформление СНТ в соответствии с приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 1424 "Об утверждении Перечня товаров, на которые распространяется обязанность по оформлению сопроводительных накладных на товары, а также Правил оформления и их документооборота" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19784), в поле "Документ, подтверждающий поставку товаров, работ, услуг" отражается:

    1) номер и дата СНТ, зарегистрированной в ИС ЭСФ;

    2) при поставке товара по государственным закупкам – дополнительно отражается номер и дата документа в соответствии с законодательством о государственных закупках.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reshke Yelena
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Авг 17, 2022 09:50:10   

    спасибо за отклик!
    NatalyaV говорит:
    2) при поставке товара по государственным закупкам – дополнительно отражается номер и дата документа в соответствии с законодательством о государственных закупках.

    Покупатель ссылается только на НК ст. п.15 ст.379, не на Закон о госзакупках, да и правила оформления ЭСФ едины.

    У меня разрыв какая дата там отражается. По логике физический номер документа (кстати проверила подобные акты выписанные в автоматическом режиме на портале ИС ЭСФ и там именно так- в ЭСФ графа 32.2 стоит дата выписки документа), но в правилах указано "Документ подтверждающий поставку товаров" А "подтвержден" он становится по дате принятия. Я склоняюсь все таки к дате документа, но не знаю как аргументировать. Поставщик вынуждает сформировать ЭСФ по их требованию

    Налоговые риски: при проверке НДС исключат из зачета (а сумма не маленькая) или это уже будут их проблемы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Авг 17, 2022 10:48:31 Сказали Спасибо❤   

    Reshke Yelena говорит:
    Покупатель ссылается только на НК ст. п.15 ст.379

    Поддерживаю. Покупатель по гос.закупу всегда прав))) а то оплату не произведут.
    По электронному документообороту, только дата электронной подписи документа является фактом, подтверждающей сделку (Дата принятия).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reshke Yelena
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Авг 17, 2022 11:43:11   

    Елена Т говорит:
    По электронному документообороту, только дата электронной подписи документа является фактом, подтверждающей сделку (Дата принятия).

    в этой части я согласна, что и находит отражение в графе 3 "Дата совершения оборота" где ставлю дату подписания.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reshke Yelena
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Авг 17, 2022 11:49:47   

    получила ответ аудитора:

    Согласно пункту 44 Правил выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденных Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 в разделе F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг» строка 32 «Документ, подтверждающий поставку товаров, работ услуг» содержит строки 32.1 «Номер» и 32.2 «Дата», в которых указываются номер и дата документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг (в случае, если заполнена одна из строк 32.1 или 32.2, то вторая из указанных строк подлежит заполнению).
    Таким образом, исходя из логики вышесказанного, в разделе F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг» в строке 32.2 необходимо указывать :

    а. в случае выписки бумажного АВР- дату составления акта выполненных работ (см. утвержденную форму, соответствующую графу).

    б. в случае выписки электронного АВР - дату выписки электронного акта выполненных работ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz