Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Бухгалтерские проводки: НДС в зачёт по лизинговым платежам
|
|
|
|
#1 Чт Фев 03, 2022 00:55:40
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680875#680875
ТОО. В 2020 году взяли оборудование в лизинг. В то время ТОО на учете по НДС не стояло. Оприходовала ОС Дт 2410- Кт 4150 - 43 725 000 полная стоимость согласно договора. Ежеквартально приходили ЭСФ на сумму лизингового платежа с НДС (НДс- 845600) , но т.к не плательщики НДС в зачет не брали..
В декабре 2021 года встаем на учет по НДС . Теперь я могу взять в зачет сумму НДС в размере лизинговых платежей. Я должна сделать проводки:
Дт 1630 -Кт 2410 -4 684 822 (НДС от стоимости ОС 39040178+4684822)
Дт 1421 -Кт 1630- 845 600 (НДС в зачет на сумму лизингового платежа)
Верны ли проводки по НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 03, 2022 19:32:07
|
|
|
| Alya говорит: |
|
Дт 1630 -Кт 2410 -4 684 822 (НДС от стоимости ОС 39040178+4684822) |
Эта проводка непонятна. Почему дебет 1630?
Вы не можете сейчас уменьшить первоначальную стоимость оборудования на сумму НДС, исчисленную от всей этой первоначальной стоимости.
Вы можете относить в зачет НДС только по ЭСФ, полученным после того, как вы стали плательщиком НДС и по которым дата оборота наступает после вашей постановки на учет по НДС.
| Статья 379 НК говорит: |
11. При передаче имущества в финансовый лизинг датой совершения оборота по реализации является:
1) в части суммы периодического лизингового платежа, установленного договором лизинга, без учета суммы вознаграждения, за исключением случаев, указанных в подпунктах 2) и 3) настоящего пункта, – дата наступления срока получения такого платежа;
2) в части суммы всех периодических лизинговых платежей без учета суммы вознаграждения, дата наступления срока получения которых по договору лизинга установлена до даты передачи имущества лизингополучателю, – дата передачи имущества в финансовый лизинг;
3) в части досрочно погашенных сумм лизинговых платежей, предусмотренных договором лизинга без учета суммы вознаграждения при соблюдении требований статьи 197 настоящего Кодекса, – дата получения такого платежа (независимо от формы расчета);
4) в части начисленной суммы вознаграждения датой совершения оборота является наиболее ранняя из следующих дат:
последний день отчетного налогового периода;
последний день прекращения начисления вознаграждения по договору финансового лизинга. |
А по тем ЭСФ, которые вы получали до постановки на учет по НДС, поезд уже ушел.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 03, 2022 19:36:56
|
|
|
Старый счет написала вместо 1630- 1750.
А если я сейчас не уменьшу сумму ОС на НДС , то начисление амортизации будет идти на всю сумму ОС.
Поэтому и сделала проводку 1750-2410, а затем по мере выписки ЭСФ буду относить НДС в зачет - 1421-1750
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 03, 2022 20:08:58
|
|
|
У вас первоначальная стоимость оборудования уменьшается не на всю сумму НДС 4 684 822, а только на ту часть, которая придется на ЭСФ, полученные после постановки на учет по НДС.
Например, на дату постановки на учет по НДС остаток по лизинговым платежам 30 000 000, в том числе НДС 3 214 286, следовательно на эту сумму надо уменьшить первоначальную стоимость ОС.
Счет 1750 считаю применять некорректно, предлагаю 1422:
Дт 1422 Кт 2410 3 214 286
Вместо 1421 правильнее использовать 1420:
Дт 1420 Кт 1422 845 600
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
