Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Безналичный и наличный расчет в с/ф.
    Тоо реализует свою продукцию за наличный и безналичный р\расчет Терминала нет
    Как правильно поступить, если на хватает денег на счету для оплаты НДС?
    Надо ли выписывать ЭСФ частному лицу,...
    Критично, если в сч/ф подписывает за Гл. бухгалтера и директора одно лицо?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В ЭСФ поле Условие оплаты (наличный,безналичный) критично, если заполненно не правильно?     
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Июн 03, 2020 14:43:27   

    База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=666133#666133

    В ЭСФ поле Условие оплаты (наличный,безналичный) обязательный к заполнению? Так как считаю , что не обязательный, то вопрос насколько это критично, если у безнальщика стоит условие оплаты в ЭСФ Наличный и наоборот.

    Добавлено спустя 5 минут 5 секунд:

    Почему спрашиваю, потому что Налоговая разослала Уведомлению по камеральному контролю выборка выставленных ЭСФ за наличный расчет и соответствие данным ККМ по ОФД пробитым за квартал. Никогда особо не следили за этими данными.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Июн 03, 2020 15:12:39   

    YelenaS говорит:
    Никогда особо не следили за этими данными

    И я. Ну, то есть могла проставить в какой-то конкретной ситуации, но не думала, что это имеет значение.
    У нас в договоре (электроснабжение) написано: потребитель вносит оплату на р/с либо в кассу.
    Я выставляю ЭСФ за месяц, и? Откуда я знаю, какой способ он предпочтет.
    В общем, получается удобнее ставить безнал во всех случаях...
    Какой-то уже маразм прет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Июн 03, 2020 17:30:39   

    Trish, я думаю у многих так. Но видимо только не для УГД. Додуматься же нужно было сверить способ оплаты в ЭСФ с пробитыми чеками.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Июн 03, 2020 20:40:42   

    Trish говорит:
    В общем, получается удобнее ставить безнал во всех случаях...

    Так они и в этом случае увед могут прислать, почему через кассу пробито больше.

    Они вообще в каком-то идеальном мире живут. А если часть суммы оплачена безналом, а часть наличными?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Июн 04, 2020 10:44:52   

    Ирина Локтионова говорит:
    Они вообще в каком-то идеальном мире живут.

    а если товарный кредит, по которому срок оплаты через 35 месяцев и ни днём раньше, ни днем позже?
    В очередной раз убеждаюсь Лавров вещи говорит.

    Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

    вот будет веселуха, по кассе прихода нетути, на р/с не поступало, а доход/зачет есть. нипарядак.(С)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Июн 04, 2020 14:22:16   

    Ведмедев говорит:
    В очередной раз убеждаюсь Лавров вещи говорит

    Это вы о чем? Я что то не в курсе Very Happy

    Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:

    Ирина Локтионова говорит:
    Так они и в этом случае увед могут прислать, почему через кассу пробито больше.

    У нас в феврале, правда в устном порядке, спрашивали, почему у вас в январе 2019г. пробито 3920 чеков, в в январе 2020г. 3120 шт. (цифры условные). Они еще чеки ККМ по штукам считают.

    Добавлено спустя 5 минут 23 секунды:

    Просто как на это уведомление отвечать пока не знаю. Каким образом на их цифры выйти тоже. Каким макаром мы должны выбрать ЭСФ выписанные с безналичной формой оплаты, но оплаченные наличными. Тем более там переходящие ЭСФ на следующий квартал. Бред. И что нам сдавать исправленные ЭСФ, и менять форму оплаты? Ну конечно же никто это делать не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Июн 04, 2020 15:49:55 Сказали Спасибо❤   

    YelenaS говорит:
    Это вы о чем? Я что то не в курсе

    https://www.youtube.com/watch?v=coIl_fqwG-I
    Very Happy Very Happy Very Happy

    Добавлено спустя 14 минут 41 секунду:

    Причем, в данном конкретном случае я с ним полностью согласна!!!

    1. В РК по всем налогам действует метод начисления.

    2. Реализацию могут произвести задолго до момента оплаты. Срок выписки ЭСФ - всего 15 дней, тянуть до факта оплаты никто не будет.

    3. Реализацию по одному ЭСФ могут оплатить частично налом, частично безналом, частично взаимозачетом. Что указывать в ЭСФ?
    Выписывать на одну накладную три ЭСФ, до копейки подгоняя количество и сумму товара под чеки никто не будет.

    4. В Правилах заполнения ЭСФ п.52, пп)2 сказано "в строке 28 «Условия оплаты по договору» указываются условия оплаты согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг;"
    По договору! А не по факту!
    Во-первых, необязательно заключение договора в письменной форме.
    Во-вторых, в договоре может быть не указан способ оплаты, а прописана только сумма сделки.
    В-третьих, в законодательстве РК нет требования оплачивать сделку исключительно только так, как прописано в договоре (если только в самом договоре между контрагентами не прописан этот запрет).

    Так что идут они лесом!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Июн 04, 2020 16:05:11   

    Elis,
    Very Happy Very Happy Very Happy Bravo

    Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:

    Elis, вы прямо готовый ответ на уведомление написали.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Июн 04, 2020 16:29:55 Сказали Спасибо❤   

    YelenaS говорит:
    Просто как на это уведомление отвечать пока не знаю.

    Давайте сочинять вместе! Very Happy

    На ваше уведомление № ... от ... отвечаем следующее:
    - Сумма выписанных ЭСФ и сумма пробитых чеков ККМ за месяц не совпадает, т.к. оплата от покупателя может пройти либо в месяце, предшествующем месяцу отгрузки товара (авансовые платежи), либо в последующих месяцах (отгрузка товара с отсрочкой платежа).

    - Так же, если оплата от покупателя была получена в день отгрузки товара, то ЭСФ может быть выписан в следующем месяце, т.к. налоговое законодательство позволяет выписывать ЭСФ не позднее 15 дней от даты отгрузки. Поэтому дата выписки ЭСФ может выпадать как на следующий месяц, так и на следующий квартал и даже следующий год (при реализации во второй половине декабря).

    - К тому же, в Правилах заполнения ЭСФ п.52, пп)2 сказано "в строке 28 «Условия оплаты по договору» указываются условия оплаты согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг;"
    Письменный договор с большинством покупателей не составляется.
    А в договорах, которые были заключены в письменной форме, оговаривается только сумма сделки и не устанавливается в строгой форме способ оплаты.
    ЭСФ выписываются до момента оплаты, поэтому данное поле заполняется согласно устной договоренности с покупателем.
    При этом покупатель имеет право изменить способ оплаты и фактически оплатить любым другим способом.

    - Поскольку в статье 402. "Налог на добавленную стоимость, не относимый в зачет" п.1, пп.3) Налогового Кодекса РК не прописан запрет на отнесение в зачет НДС по счету-фактуре, фактическая оплата которого отличается от условия оплаты по договору, следовательно, выписка исправленного ЭСФ в случае оплаты реализации способом, отличным от указанного в ЭСФ, не требуется.

    Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

    YelenaS говорит:
    Elis, вы прямо готовый ответ на уведомление написали.

    Это я вот только сейчас готовый ответ написала!
    Это, как говорится, Остапа понесло () Very Happy
    От возмущения. Cool

    Копируйте и отправляйте!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Июн 04, 2020 16:53:55   

    Реквизит в счет-фактуре "Условия оплаты" не является обязательным к заполнению согласно НК. Я проверила выборочно полученные ЭСФ от поставщиков, там у многих это поле вообще пустое. К какой категории тогда отнесены это ЭСФ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Июл 16, 2020 10:04:23   

    Elis говорит:
    Копируйте и отправляйте!

    Отправила. Мне с УГД спрашивают, что вы тут понаписали, ничего не понятно. Confused У меня то приняли ответ. Но у знакомой в другой огранизации просят реестр клиентов у которых оплата прошла в другом периоде. И выйти на их цифру, а она не понятно откуда получена.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июл 17, 2020 12:04:21   

    YelenaS говорит:
    Мне с УГД спрашивают, что вы тут понаписали, ничего не понятно.

    Very Happy Уфф
    Ну если даже не пытаться вникнуть в смысл написанных слов, то, конечно, непонятно...

    YelenaS говорит:
    Но у знакомой в другой огранизации просят реестр клиентов у которых оплата прошла в другом периоде. И выйти на их цифру, а она не понятно откуда получена.

    Кошмар, конечно. Это какие человеко-часы и трудо-затраты должны быть потрачены, чтобы выйти на цифру, которую сами налоговики расшифровать не могут!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Июл 17, 2020 14:04:51   

    Elis говорит:
    Это какие человеко-часы

    Так и есть, она потратила на это несколько дней.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лотос
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +14 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Авг 04, 2020 10:30:28   

    Здравствуйте. Ответили на уведомление практически словами Elis. Когда пришло уведомление в котором реализацию по ЭСФ с признаком безналичный расчет сложили с суммой НДС по данным ККМ за период. Прислали ответ, что уведомление не принято, в связи с тем, что не приложены подтверждающие документы. Какие документы нужно было приложить? Как они себе представляют процесс выборки? Зато теперь штраф и приостановление расходных операций точно будет. Ну либо подача жалобы в вышестоящий НК (бесполезное занятие, на мой взгляд).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Окт 12, 2020 16:16:23   

    Лотос, как у вас решилось?
    Тут ответ, правда по эсф свыше 1000 мрп
    https://pro1c.kz/hotline/komitet-gosudarstvennykh-dokhodov/neobkhodimo-li-vypiska-ispravlennogo-esf-esli-v-dokumente-ukazana-oplata-nalichnymi-no-fakticheski-p/
    Цитата:
    Теперь наш клиент просит выписать исправительные ЭСФ за весь период работы ссылаясь на то что КГД им выставил уведомление на превышение 1000-МРП оплаты за наличный расчет, снимает у них с зачета НДС.
    ...
    На основании вышеизложенного, в рассматриваемом случае учитывая, что Вами заполнена неверно строка 28 «Условия оплаты по договору», то несмотря на то, что заполнение данной строки является не обязательным для устранения ошибки необходимо выписать исправленный счет-фактуру.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лотос
    Диплом DipIFR
    Спасибки: +14 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Окт 13, 2020 08:54:48   

    Здравствуйте. Пришлось делать выборку и исправлять условие оплаты в ЭСФ путем представления исправленных. Время выделили, потому как счетов очень много.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz