наши соцсети: twitter   vk   facebook
Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Фриланс для бухгалтера
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 20 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2017г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
    Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2012г.: МРП 1618, МЗП 17439, базовая пенсия 8720
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 апреля 2017г.: ставка реф. 11% Все ставки реф.

  • Фраза: Жена, не ведущая мужа вперед, непременно толкает его назад. /Д. Милль/

    На правах рекламы:
    Spasibo.kz    Устроиться на работу в Баланс.кз    Курсы Баланса
    Самое интересное на Балансе:
    05.12.2017г. До 20.12.17 просчитайте предполагаемый доход и КПН за 2017 год и скорректируйте ф.101.02 Читать
    30.09.2017г. Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    18.01.2017г. Онлайн-услугу временной регистрации граждан запустили на egov.kz Инструкция
    11.01.2016г. Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    29.08.2016г. Бесплатный Баланс активным участникам Получить доступ
    23.10.2015г. Онлайн калькулятор расчета неустойки Перейти
    22.10.2015г. Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    20.10.2015г. Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    17.01.2015г. Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое интересное у госорганов:
    Обновления клиентского приложения СОНО для налогоплательщиков скачать
    25.12.2015г. Публикация шаблонов форм налоговой отчётности на 2016 год. Читать
    20.10.2015г. К концу 2016 года КН перестанет работать в браузере Mozilla Firefox Читать
    18.04.2015г. До конца 2015г. КН в браузере Google Chrome станет недоступен Читать
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Что такое реферальная программа? Как заработать деньги на консультациях? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?
    Посмотреть все новости Баланса

    Посмотрите похожие темы
    Прилеплена: К сведению работодателей. Черный список, которых не рекомендуем брать на работу. Пн Ноя 07, 2011 13:46:04
    В каком периоде брать НДС в зачет по ... Сб Июл 03, 2010 13:47:31
    НДС в зачет по какой дате с 2017г. Чт Фев 09, 2017 12:07:46
    НДС в зачет, если Арендодатель выстав... Пн Апр 07, 2014 11:16:50
    Какой курс применить при экспорте: по... Чт Окт 09, 2014 16:00:59
    На страницу Пред.  
    1, 2, 3
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Зачет по электронным счетам-фактурам. По какой дате брать?     
    С. Ромазанов с 05.02.2011
    Лучший спасатель 2012 | Уральск
    Спасибки: +1096 | 4392

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение Посетить сайт автора
    101 ссылка на это сообщение Вт Янв 24, 2017 18:28:10 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Trish говорит:
    Правильно теперь?

    Trish говорит:
    покупка канцтоваров оборот 30.12.16, СФ 11.01.17 - зачет НДС декабрь 2016г
    покупка запчастей оборот 25.12.16, СФ 04.01.17 - зачет НДС декабрь 2016г

    Нет. Изменения с 01.01.17, значит СФ, выписанные после 01.01.17, подчиняются уже новому порядку.
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    102 ссылка на это сообщение Вт Янв 24, 2017 21:49:24 В закладку Ответить с цитатой

    С. Ромазанов говорит:
    Нет. Изменения с 01.01.17, значит СФ, выписанные после 01.01.17, подчиняются уже новому порядку.

    Ага.
    И к тому же минимизация рисков. Т.к. если будут трактовать, что обороты подчинялись старому кодексу, а я взяла в зачет в январе 2017г, то
    Лотос говорит:
    Просто так выкинуть не смогут, значит должны будут внести изменения в 4 квартал 2016 г., т.е. увеличить ваш зачет (ну в крайнем случае требуйте отражения этой ситуации в акте проверки)

    Ладно, не буду переделывать. Very Happy
             Позвать специалиста
    marina777 с 15.04.2013
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 | 415

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    103 ссылка на это сообщение Ср Янв 25, 2017 08:03:47 В закладку Ответить с цитатой

    Лотос говорит:
    В данной форме отражаются счета-фактуры

    верно подмечено!! оборот тут не при чем! поставщик отразит счета фактуры в 1 квартале!
             Позвать специалиста
    Лотос с 17.10.2008
    Диплом DipIFR | ЮКО
    Спасибки: +10 | 144

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    104 ссылка на это сообщение Ср Янв 25, 2017 08:53:23 В закладку Ответить с цитатой

    Поставщик отразит СФ в том периоде, на который приходится дата совершения оборота, а это 4 кв. 2016 г. Я понимаю эту фразу так.
             Позвать специалиста
    marina777 с 15.04.2013
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 | 415

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    105 ссылка на это сообщение Ср Янв 25, 2017 09:03:54 В закладку Ответить с цитатой

    куляш1973 говорит:
    уже неважно, какие услуги

    Не соглашусь! Очень важно! п.4 ст.256 относится только к услугам предусмотренным частью второй п.7 ст.263!
    кроме того, что касается любых услуг, кроме из п. 7 ст. 263 -
    куляш1973 говорит:
    в приложение 300.07 включаются с/ф, дата РЕАЛИЗАЦИИ оборота которых приходится на отчетный период

    смотрим ст.231 - Оборот по реализации товаров означает передачу прав собственности на товар в том числе – продажу товара, а значит согласно накладной а не ЭСФ, п.2 ст.231 - Оборот по реализации работ и услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг. значит - также берем в зачет согласно Акта а не ЭСФ.
    А в каких правилах вы взяли
    куляш1973 говорит:
    в приложение 300.08 включаются с/ф, дата ВЫПИСКИ которых приходится на отчетный период.

    Shocked на сколько мне известно там пишется - Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах – фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному представлению и заполнению.
    Что касается камералки - и поставщик и покупатель отразят в 300.07 и 300.08 соответственно эти услуги в одном квартале, по оборотам!! А не по ЭСФ.
    Что же касается конкретно услуг из п.7 ст. 263 - то они указываются в 300.08 и берутся в зачет уже по дате выписки ЭСФ. Что четко ясно прописано в п.4 ст. 256

    Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

    Лотос говорит:
    Поставщик отразит СФ в том периоде, на который приходится дата совершения оборота, а это 4 кв. 2016 г. Я понимаю эту фразу так.

    верно. Embarassed
             Позвать специалиста
    Лотос с 17.10.2008
    Диплом DipIFR | ЮКО
    Спасибки: +10 | 144

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    106 ссылка на это сообщение Ср Янв 25, 2017 09:33:15 В закладку Ответить с цитатой

    Встреча АНК и КГД 17 мая 2016 г.
    Предложение налогоплательщика: Дополнить правила по составлению налоговой отчетности (декларации) по НДС, в частности ф. 300.08. В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по которым приходится на отчетный налоговый период. За исключением счетов-фактур, выписанных в соответствии с ч 2 п 7 ст 263 НК РК, которые отражаются по дате выписки сч-ф.
    Позиция КГД: Не поддерживается, поскольку основным условием для отнесения суммы НДС в зачет является наличие счета-фактуры с суммой НДС.

    Я делаю вывод, что Поставщик отразит и НДС, и СФ в форме 300.00 в 4 квартале 2016 г., а Покупатель - в 1 квартале 2017 г. Возможно, я ошибаюсь.
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +315 | 1278

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    107 ссылка на это сообщение Ср Янв 25, 2017 09:39:54 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Лотос говорит:
    Встреча АНК и КГД 17 мая 2016 г.

    Предложение налогоплательщика: Дополнить правила по составлению налоговой отчетности (декларации) по НДС, в частности ф. 300.08. В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по которым приходится на отчетный налоговый период. За исключением счетов-фактур, выписанных в соответствии с ч 2 п 7 ст 263 НК РК, которые отражаются по дате выписки сч-ф.

    Позиция КГД: Не поддерживается, поскольку основным условием для отнесения суммы НДС в зачет является наличие счета-фактуры с суммой НДС.
    Я делаю вывод, что Поставщик отразит и НДС, и СФ в форме 300.00 в 4 квартале 2016 г., а Покупатель - в 1 квартале 2017 г. Возможно, я ошибаюсь.

    Именно этой точки зрения придерживается и КГД. Они очень хорошо считают поступления НДС. И пусть не пойдет Камералка, но их мнение, что НДС в зачет берется по сч/ф. Нет документа - нет зачетного НДС.

    Добавлено спустя 55 секунд:

    А начислить НДС на реализацию - легко, можно и сч/ф не выписывать Cool
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    108 ссылка на это сообщение Ср Янв 25, 2017 10:40:46 В закладку Ответить с цитатой

    tanya01 говорит:
    И пусть не пойдет Камералка, но их мнение, что НДС в зачет берется по сч/ф. Нет документа - нет зачетного НДС.

    Надеюсь, это их мнение касается только стыка годов 2016-2017, когда внесли изменения в НК. Потому что весь 2016г я брала в зачет НДС по действующему законодательству, т.е. по обороту, кроме п.7 ст.263
    Все немножечко бесит..
             Позвать специалиста
    tanya01 с 06.06.2012
    Резидент Баланса | Интернет
    Спасибки: +315 | 1278

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    109 ссылка на это сообщение Ср Янв 25, 2017 10:49:14 В закладку Ответить с цитатой

    Trish говорит:
    Надеюсь, это их мнение касается только стыка годов 2016-2017, когда внесли изменения в НК. Потому что весь 2016г я брала в зачет НДС по действующему законодательству, т.е. по обороту, кроме п.7 ст.263

    Все немножечко бесит..

    20 января Палата Предпринимателей организовывала семинар с онлайн конференцией городов Казахстана и КГД Алматы.
    На конференции сотрудница КГД (ни имени, ни фамилии не помню) четко озвучила данную позицию и в отношении НДС за 2016 год.
    Будем писать письмо в КГД. Т.к. в течении всего 2016 года все аудиторы давали иное разъяснение НК. Видимо прийдется пересчитывать НДС. Confused
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    110 ссылка на это сообщение Чт Янв 26, 2017 11:07:48 В закладку Ответить с цитатой

    Слушайте, у меня возник доп.вопрос. Если эти обороты и НДС, по которым СФ выписана январем 2017 года, ставить в 1 квартал 2017г в форму 300 и СФ полученную в форму 300.08, то тогда камералка может еще выйти по приобретению за 2016г с формой 100. Верно?
             Позвать специалиста
    anginaa с 30.01.2012
    Резидент Баланса | Семей
    Спасибки: +464 | 2005

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    111 ссылка на это сообщение Чт Янв 26, 2017 13:20:17 В закладку Ответить с цитатой

    Верно.
    Предлагаю вариант.
    По 300 форме 2016 года обороты с НДС по с/ф, несходящимся по году оборота и году выписки с/ф перенести из строки 300.00.013 в строку 300.00.015, тогда чисто по этим оборотам в 2016 году камералка пойдет. Не забыв про составление пояснения к форме.
    А вот в 2017 году будет интереснее. Вернуть в строку 300.00.013 то можно, но опять же в 100 форме как отражать, для той же камералки "впихнуть" в строку 100.00.009 III H, а потом отнять допустим по строке 100.00.009 8, и написать пояснения ко всем этим "асанам"по 300 и 100 формам, и главное не забыть все это через год.
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    112 ссылка на это сообщение Пт Янв 27, 2017 12:39:16 В закладку Ответить с цитатой

    anginaa говорит:
    Предлагаю вариант.

    А вариант действительно подходящий!
    Интересно, а надо так делать все-таки в отчете или нет?
    Чет мне кажется они вообще перестанут камералить с таким разрывом в зачете НДС, либо в форме извещения будет рассылка, не требующая ответа.
    Так... примерные расчеты можно приложить для себя, как регистр обоснования разницы, а то по годам и правда не удержишь в памяти.
             Позвать специалиста
    anginaa с 30.01.2012
    Резидент Баланса | Семей
    Спасибки: +464 | 2005

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    113 ссылка на это сообщение Пт Янв 27, 2017 22:33:15 В закладку Ответить с цитатой

    Trish говорит:
    Интересно, а надо так делать все-таки в отчете или нет?

    решение за вами
    Trish говорит:
    Чет мне кажется они вообще перестанут камералить с таким разрывом в зачете НДС

    Поживем - увидим. Сделали вертяк с этими ЭСФ, хоть бы для года сделали бы исключение, запретили бы так выписывать, чтоб разрыва не было по годам, теперь как его ни покажи - все равно придется объяснять причину.
             Позвать специалиста
    Nadyn с 17.01.2012
    Коллега | Актау
    Спасибки: 0 | 116

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    114 ссылка на это сообщение Вт Фев 14, 2017 15:44:44 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день
    Вроде разобрались, но все же мнения разделились и я не знаю как поступить
    Ситуация:
    сч/ф от поставщика за товар - дата совершения оборота 28.12.16, дата выписки - 05.01.2017г
    отправляю декларацию по НДС за 4 кв 2016г
    в приложении 300.08 указываю эту сч/ф, ставлю дату 05.01.2017г и соответсвенно беру в зачет эту сумму
    либо не отражаю эту сч/ф в отчете за 4 кв, а отражу ее в отчете за 1 кв 2017г.
    Спасибо
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +2818 | 8669

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    115 ссылка на это сообщение Ср Фев 15, 2017 09:37:19 В закладку Ответить с цитатой

    Считаю, что правильно так:
    Nadyn говорит:
    не отражаю эту сч/ф в отчете за 4 кв, а отражу ее в отчете за 1 кв 2017г.

    И в зачет НДС тоже берете в январе 2017.
             Позвать специалиста
    Nadyn с 17.01.2012
    Коллега | Актау
    Спасибки: 0 | 116

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    116 ссылка на это сообщение Ср Фев 15, 2017 10:40:47 В закладку Ответить с цитатой

    Спасибо, Ирина!
    Созвонилась сейчас с Поставщиком, который выписывал эту сч/ф, очень крупная фирма, работающая по всему Казахстану
    Так вот их главный бухгалтер, говорит, что эта сумма пройдет у них в 4 кв 2016г.
    И мы тоже должны отразить ее в 4 кв, а в приложении 300.08 просто указать дату 05.01.2017г
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +2818 | 8669

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    117 ссылка на это сообщение Ср Фев 15, 2017 11:03:42 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 2

    Nadyn, тогда еще раз прочитайте всю эту тему сначала и определитесь, кому вы больше доверяете: аргументам в этой теме или вашему поставщику. Так и поступайте.

    Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:

    Сейчас даже в 1С сделана такая функция - отложенный НДС к зачету http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=61399
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1403 | 7605

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    118 ссылка на это сообщение Ср Фев 15, 2017 14:16:04 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Nadyn, поддерживаю коллег по этому варианту
    Nadyn говорит:
    либо не отражаю эту сч/ф в отчете за 4 кв, а отражу ее в отчете за 1 кв 2017г.


    Т.к. главным аргументов является - отсутствие или наличие счета-фактуры.
    Т.к. на 31.12.2016 счета-фактуры у вас не было, значит и оснований взять НДС в зачет в 4 квартале нет.
    Данную позицию как и писалось выше поддерживают и налоговые органы.
             Позвать специалиста
    Nadyn с 17.01.2012
    Коллега | Актау
    Спасибки: 0 | 116

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    119 ссылка на это сообщение Ср Фев 15, 2017 22:51:56 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова, Омарова Д.М., спасибо !
             Позвать специалиста
    DanaT с 08.07.2014
    Стажер | Алматы
    Спасибки: 0 | 23

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    120 ссылка на это сообщение Ср Апр 12, 2017 18:53:54 В закладку Ответить с цитатой

    ДД! Получили дополнит.эсф от 05.04.17г.на сумму = 900 тг., на эсф, выписанную 06.03.17г. и дата совершения оборота которой 28.02.16г.= 4000 тг.(Энергосбыт)
    Какой датой мне провести в 1С- Поступление ТМЗ, услуг?Если по дате оборота-28.02.17-то получается это 1 квартал вносить изменения?
    В 300ф.данные дополнения будут вносится во 2кв.?
    Спасибо!
             Позвать специалиста
    Dilshod с 25.01.2012
    Стажер | Жамбылская область, Тараз
    Спасибки: 0 | 19

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    121 ссылка на это сообщение Сб Апр 15, 2017 18:21:16 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    Согласна.
    Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
    И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.

    Да, дата выписки может оказаться в другом квартале.
    И в реестре 300.07/300.08 в случае выписки электронной СФ в поле "дата СФ"нужно указать именно дату выписки.
    Но это не страшно, я думаю. СОНО такие СФ в реестре спокойно принимает, не ругается. И Кодексу не противоречит.
    Например: дата оборота 28 марта, дата выписки ЭСФ 1 апреля. Отражаем начисление/зачет НДС в 1 квартале, т.е. по дате оборота. В реестре 300.07/300.08 за 1 квартал указывает дату такого СФ 1 апреля.

    Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:

    Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.
    Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.
    Как вы думаете, большое нарушение?
    И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают?


    hi Добрый день. а как отследить в какой сф (какой строке) нужно заменить дату выписки? Если счетов-фактур порядка 600 в месяц?
    Я новичок и прошу прощения если задаю банальные вопросы. Но объясните мне по пунктам пожалуйста.
    приходуем товар . - в документе поступление ТМЗ указываем дату совершения оборота ?
    создаем СФ к этому поступлению. там нужно 2 (две) даты. дата документа и дата входящего счета-фактуры? Если даты разные, то куда какую дату писать?

    Я правильно считаю, что приходовать по дате совершения оборота? так как если брать более позднюю дату , при реализации товара рискуем не увидеть в остатках в 1С товар который по факту получили дней 15 назад? Разжуйте пожалуйста весь порядок на примере поступления товара с разными датами. СФ дата выписки 02.04.2017 . дата совершения оборота 20.03.2017 и дата накладной 20.03.2017 г. Заранее от всех новичков большааая Спасибка! Rose koshechka_07
             Позвать специалиста
    BalabassII с 01.06.2010
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +29 | 112

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    122 ссылка на это сообщение Пн Апр 17, 2017 13:38:37 В закладку Ответить с цитатой

    Основанием для оприходования товара является накладная. Дата накладной = дата совершения оборота = 20.03.2017.
    Основанием для отнесения НДС в зачет является счет-фактура. Дата выписки счет-фактуры = 02.04.2017. НДС в зачет идет во 2 квартале.
    В 1С отражать так, как описано здесь:
    Ирина Локтионова говорит:

    Сейчас даже в 1С сделана такая функция - отложенный НДС к зачету http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=61399

    Поступление ТМЗ 20.03.2017 (не должно быть проводок по НДС)
    Регистрация прочих операций в целях НДС 02.04.2017 (только проводка по зачету НДС)
    Счет-фактура полученный 02.04.2017 (отражается в реестре за 2 квартал)

    Добавлено спустя 4 минуты 21 секунду:

    В 1С в счет-фактуре 3 даты и это часто сбивает с толку. Дата документа и Вх.дата = Дате выписке счет-фактуры. А дата оборота = дата накладной
             Позвать специалиста
    anginaa с 30.01.2012
    Резидент Баланса | Семей
    Спасибки: +464 | 2005

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    123 ссылка на это сообщение Пт Апр 28, 2017 23:43:08 В закладку Ответить с цитатой

    anginaa говорит:
    А вот в 2017 году будет интереснее. Вернуть в строку 300.00.013 то можно, но опять же в 100 форме как отражать, для той же камералки "впихнуть" в строку 100.00.009 III H, а потом отнять допустим по строке 100.00.009 8, и написать пояснения ко всем этим "асанам"по 300 и 100 формам, и главное не забыть все это через год.

    Передумала, за 1 квартал 2017 года в строке 300.00.013 А поставила оборот только этого квартала, а в строке 300.00.013 В НДС с учетом переходящего из 4 квартала 2016 года. Форма при отправке на несоответствие оборота НДСу не ругалась. И не надо ничего будет отнимать в годовом.
             Позвать специалиста
    Анна Венедиктова с 17.10.2015
    Стажер | Семей
    Спасибки: 0 | 5

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    124 ссылка на это сообщение Пн Авг 14, 2017 11:58:58 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день. А если выписывается исправленный счет-фактура, то необходимо ли сдавать доп отчетность и корректировать НДС? К примеру, основной счет-фактура выписан в январе, а исправленный в июле - следует ли произвести корректировку налоговой отчетности ведь дата выписки сф изменилась. Существуют ли какие-либо разъяснения на этот счет?
             Позвать специалиста
    Роза с 19.11.2008
    Резидент Баланса | Караганда
    Спасибки: +258 | 1859

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    125 ссылка на это сообщение Пн Авг 14, 2017 12:43:44 В закладку Ответить с цитатой

    Анна Венедиктова говорит:
    А если выписывается исправленный счет-фактура, то необходимо ли сдавать доп отчетность и корректировать НДС?

    необходимо
    Анна Венедиктова говорит:
    К примеру, основной счет-фактура выписан в январе, а исправленный в июле

    в январе с зачета убираете, в июле ставите

    Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:

    Анна Венедиктова говорит:
    Существуют ли какие-либо разъяснения на этот счет?

    НДС в зачет берется по дате выписки счет фактуры, если январская счет фактура анулировалась то и основания брать в зачет этой суммы в январе нет
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    126 ссылка на это сообщение Пн Авг 14, 2017 18:44:58 В закладку Ответить с цитатой

    Не найду сейчас, но были разъяснения налоговиков, что НДС по исправленному счету-фактуре берется в зачет по дате выписки основного счета-фактуры. Поищу позже.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    127 ссылка на это сообщение Пн Авг 14, 2017 20:23:33 В закладку Ответить с цитатой

    Вот нашла на блоге Председателя КГД МФ РК
    https://dialog.egov.kz/questioncontroller/view?id=450194

    Хотя какое-то склизкое разъяснение...

    блог Тенгебаева А.М. говорит:
    Вопрос:
    Исправленный ЭСФ может быть выписан в течение срока исковой давности (5 лет). При этом дата выписки определяется текущей датой. Означает ли это, что с 2017 года датой отнесения НДС в зачет при выписке исправленного ЭСФ будет дата выписки исправленного счета-фактуры?

    Ответ:
    Согласно пункту 14 статьи 263 Налогового кодекса, внесение изменений, в том числе в целях исправления ошибок, в ранее выписанный счет-фактуру производится путем аннулирования ранее выписанного счета-фактуры и выписки исправленного счета-фактуры. На основании вышеизложенного, НДС по исправленному ЭСФ подлежит отнесению в зачет в том, налоговом периоде, в котором была выписан аннулированный ЭСФ.


    С одной стороны "на основании вышеизложенного" (т.е. п.14 ст. 263) следует только то, что один СФ нужно анулировать, а второй выписать. И все. Про дату взятия в зачет НДС по исправленному СФ ни в п.14 ст.263, ни в каком либо пункте статьи 256. "Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет" - ни слова. И каким образом вывод Тегенбаева следует "из вышеизложенного" - не понятно.

    С другой стороны тоже абсурд получится, если выписали СФ на 1 млн НДСа, затем через год выписали к нему исправленный на 1 млн. Может в нем только текст услуги изменили? Или сумму вместо 1 000 000 указали 1 000 100 тенге? Дата выписки исправленного - другой год. И что, если брать НДС в зачет по дате выписки, то мне зачет на миллион НДСа терять в первоначальном периоде? И пеня сумасшедшая? Ведь оплата НДС в том квартале производилась с учетом того зачета.

    Таким образом, я делаю вывод, что нигде в Налоговом Кодексе четко и однозначно не указано, что НДС по исправленному счету фактуре должен относиться в зачет по дате выписки не исправленного, а аннулированного счета-фактуры.
    Но позиция налоговых органов такова, что нужно брать дату выписки аннулированного. Да и с обычной логикой эта позиция согласуется.

    А вот как поступать каждому отдельному бухгалтеру - пусть каждый отдельный бухгалтер сам решает. Т.к. "позиция" всегда может измениться. И ответ на блоге министра просто пропасть. По хорошему, нужно требовать прописать этот момент в Налоговом Кодексе в отдельном пункте.
             Позвать специалиста
    Trish с 06.06.2009
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +42 | 371

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    128 ссылка на это сообщение Ср Дек 06, 2017 11:53:38 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    Но позиция налоговых органов такова, что нужно брать дату выписки аннулированного

    Когда все окончательно и бесповоротно перейдут на ЭСФ, я останусь без своевременного зачета.
    У нас реализация э/э, оборот каждый месяц на последнюю дату месяца, то есть начисление НДС будет по дате оборота, а вот зачет по дате выписки. А то, что все мои поставщики э/э и транспорта э/э будут выписывать позже даты оборота - это однозначно, такая специфика деятельности, точный объем определяется после выхода баланса э/э Кегок, который где-то минимум к числу 11 после завершения месяца выходит.
    Такая мысль в голову пришла в связи с этим, а если попросить поставщика: а выпиши мне СФ хоть на 1 тенге, но последним числом месяца, а после баланса Кегок исправишь объем, тебе без разницы, а у меня зачет будет вовремя, квартал в квартал. Я же буду по дате аннулированного брать.
    Но чет мне кажется налоговики не этого добивались, прописывая в НК, что зачет по дате выписки СФ, они хотели получить именно разрыв в поступлениях от налога, чтобы начисления было в одном налоговом периоде, а зачет подальше.
    Такой скользкий момент, если честно.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +494 | 1498

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    129 ссылка на это сообщение Чт Дек 07, 2017 03:55:14 В закладку Ответить с цитатой

    Очень скользкий момент, согласна.

    Действительно, по нормам Налогового Кодекса НДС в зачет берется только по дате выписки. Никакого уточнения или исключения для "основного", "дополнительного" или "исправленного" счета-фактуры в налоговом Кодексе нет. Получается, что по букве закона сумму НДС в зачет по исправленному СФ нужно брать в зачет "по дате его выписки". Даже если это другой квартал или даже другой год. Т.к. основной СФ со своей датой выписки уже аннулирован, т.е. не существует.

    По разъяснениям с блога министров (отвечал и Ергожин, и Тенгебаев) по исправленному счету-фактуре НДС берется в зачет по дате выписки основного счета-фактуры. Но это только разъяснения.

    По логике тоже надо бы брать по дате основного СФ. Получатель зачетного НДС не должен же страдать от того, что поставщику через два года вдруг взбрело в голову выписать исправленный СФ к миллионному СФ из-за желания исправить, к примеру, договор в счете-фактуре, или запятую в наименовании товара поменять.

    Какой нормой руководствоваться - Налоговым Кодексом или разъяснением министра на блоге - решать каждому бухгалтеру самостоятельно.

    По хорошему, нужно стучать во все колокола и требовать прописать уточнение для исправленного ЭСФ непосредственно в статье Налогового Кодекса.
    И как минимум надо начинать долбить каждый свою налоговую письменными запросами. Пусть отвечают, тем более в Новом Налоговом Кодексе планируется норма, что письменным ответом уполномоченных органов можно будет смело руководствоваться.
    Т.к. это действительно проблема и однозначно в законодательстве не прописана. Повернуть можно в любую сторону.
    Бомба замедленного действия, которая неизвестно в какой момент взорвется.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу Пред.  
    1, 2, 3
    Страница 3 из 3

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    Расчет пени WWW.TAX.KZ        

    www.webmoney.ru
    © balans.kz, 2006-2017
    Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя. При использовании материалов ссылка/гиперлинк на сайт www.balans.kz обязательны.

    Хостинг предоставлен Компанией hoster.kz

    Что происходит сейчас в мире? Почитать еще больше новостей