Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 5 июля: 701.00 расчет по налогу на трансп.средства за 2018г.
до 16 июля: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 июля: 320.00/328.00 (импорт в июне)
до 20 июля: 851.00 (договор с июня), 870.00 (разрешит.док.за июнь)
Сроки уплаты:
до 5 июля:
- налог на трансп. средства (701.00)
до 20 июля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в июне (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за июнь)
до 25 июля:
- АП по КПН за июль (ф.101.02) ;
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ (ф.200.00, 910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за июнь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июне)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
    Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 27 ноября 2017г.: ставка реф. 10,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Сколько людей, столько и мнений. /Теренций/

    Самое интересное на Балансе:
    30.09.2017 Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    По результатам проверки убрали из выч... Вт Апр 13, 2010 22:09:02
    Аудиторская проверка убрала из вычето... Ср Апр 09, 2014 11:29:54
    Возможно ли восстановить сделки с лже... Чт Окт 06, 2011 16:26:35
    Почтовые расходы: при наличии каких документов беру на вычеты? Ср Сен 08, 2010 23:17:44
    Налоговая убирает с вычетов если в сч... Пт Ноя 05, 2010 00:52:50
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Налоговая проверка: убрали из вычетов расходы по Ретро-бонусам, при наличии договоров и документов.     
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 11:25:44 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=640438#640438

    Торговая компания, плательщик НДС. Есть такая статья расходов как "Ретро-бонус". Согласно маркетинговым соглашениям, покупателю по итогам продаж за месяц выплачивается оговоренный процент вознаграждения от суммы проданных товаров. Покупатель выставляет нам АВР+СФ как за оказанную услугу.

    Есть:
    Маркетинговые соглашения и дополнения к ним. В сф в строке "Договор" они указаны.
    Есть приложенные к АВР и СФ рассчеты, с детализацией по документам, наименованиям, количеству и сумме проданных за период товаров, рассчитанной суммой бонуса, подписанные двумя сторонами - нами и покупателями.

    Только что закончилась налоговая проверка по результатам которой абсолютно все ретро-бонусы по всем контрагентам за 5 лет исключили из вычетов по КПН и зачета по НДС как расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью. На том основании, что в графе "Наименование товаров, работ, услуг" в АВР и СФ просто написано "Ретро-бонус" и нет ссылки на документ-основание и расшифровкиShocked . Ссылаясь на статью 263 НК РК.

    На вопрос конкретно пояснить как должно выглядеть в данном случае "Наименование" в документе, чтобы при последующих проверках не возникло аналогичных ситуаций? Проверяющий ответила, что она не обязана нас учить - она должна проверять. Отдел разъяснения налогового законодательства в Налоговом управлении сказал, что того, что у меня есть вполне достаточно для отнесения на вычеты. А когда я положила на стол акт проверки и спросила почему тогда исключили, мне ответили, что им запрещено комментировать акты проверок. Если я напишу официальный запрос мне ответят просто перечислением статей НК и всё.

    Связавшись с другими предприятиями, попавшими в аналогичную ситуацию, узнали, что суды в этом вопросе встают на сторону налоговой, они их прошли, так что нам и начинать не имеет смысла.

    Есть у кого-нибудь опыт правильного оформления документов по этой статье расхода, удачно прошедший налоговую проверку? Что вы дословно пишете в АВР и СФ?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +4702 | 10487

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 11:44:41 В закладку Ответить с цитатой

    Laky говорит:
    Есть такая статья расходов как "Ретро-бонус"

    Предлагаю:
    http://www.balans.kz/topic25411.html
    С ув.
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 12:00:17 В закладку Ответить с цитатой

    Посмотрела ссылки. Там как отразить в бухгалтерии и как рассчитать и как оформить договор. С этим проблем нет. И у аудиторов со стороны бух.учета вопросов и замечаний не было. Проблема именно в формулировке наименования (так как больше ни к чему не придирались) для отнесения в зачет и на вычеты.

    Налоговая считает идеальным вариантом, чтобы скидка прописывалась в каждой выписанной сф или предоставлялась минусовая доп сф к каждой реализации. Но клиентов и завод, дистрибьюторами которого мы являемся, это не устраивает. Они хотят видеть конкретную сумму за месяц (кленты как доход, завод как основание для возмещения наших затрат).

    К клиентам, выписывающим эти доки, у налоговой претензий нет - они то, их в доход включают, и в облагаемый оборот по НДС. Увеличивать налоговую базу можно на основании любой бумажки и даже при её отсутствии. А вот для отнесения на вычеты надо очень постараться.
             Позвать специалиста
    Елена Т с 07.08.2008
    Эксперт-модератор | Актобе
    Спасибки: +3041 | 12725

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 13:47:31 В закладку Ответить с цитатой

    Laky, услуги по продвижению товара по городу......
    Если есть договора и документы, то очень странно из-за одного слова исключать суммы из вычетов. У вас еще есть срок для обжалования проверки?

    Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:

    В целях предпринимательской деятельности - да, идет увеличение продаж, увеличение доходов и соответственно налогов.
    В договоре оговорено при каких условиях они вам выплачивают ретро-бонус?
             Позвать специалиста
    IrinaS с 11.11.2008
    Сертификат CAP | Алматы
    Спасибки: +79 | 139

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 15:40:16 В закладку Ответить с цитатой

    Laky, прочитала и в тихом шоке... переделывать все документы...где гарантия, что с другим наименованием услуг не уберут из зачета. У вас копии документов (на основании которых вам выставляют ретро-бонус) контрагентов тоже были приложены?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3097 | 9442

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Ср Окт 11, 2017 18:50:12 В закладку Ответить с цитатой

    У меня такое чувство, что на налоговиков, как красная тряпка на быка, действуют слова "маркетинговое соглашение" и "ретро-бонус".

    Может быть при заключении таких договоров формулировать то же самое другими словами? Например, что-то типа такого:

    Изготовитель оплачивает Покупателю (или как там он у вас называется в договоре) вознаграждение за услуги по реализации и продвижению продукции (товара) Изготовителя. Сумма вознаграждения определяется ежемесячно путем подписания дополнительного соглашения к настоящему договору.

    В АВР и СФ так и писать: "Вознаграждение за услуги по реализации и продвижению товара" или даже просто "Вознаграждение за услуги по реализации товара".
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 08:15:53 В закладку Ответить с цитатой

    Елена Т говорит:
    Laky, услуги по продвижению товара по городу......
    Если есть договора и документы, то очень странно из-за одного слова исключать суммы из вычетов. У вас еще есть срок для обжалования проверки?

    Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:

    В целях предпринимательской деятельности - да, идет увеличение продаж, увеличение доходов и соответственно налогов.
    В договоре оговорено при каких условиях они вам выплачивают ретро-бонус?


    1. Есть всё. Их не устраивает именно формулировка наименования. К слову, выкинули не только ретро-бонусы, а всё аналогичное, по маркетинговым соглашениям: поддержка продаж, возмещение затрат на содержание торговой команды, ежемесячные бонусы за введение новой продукции, бонусы по акциям и т.д. и т.п. Просто Ретро-бонусов у меня было больше всего. Конечно, же условия все прописаны и жёстко.

    2. Это не мы получаем, в том то и дело. Мы их платим. Мы оптовики, дистрибьюторы, и платим розничной торговле. Условия выплат ставит завод. Маркетинговые и иные договоры и соглашения на эту тему разрабатывают юристы завода и нам всё доводится в готовом виде.

    3.А вот, чтоб мы могли взять это себе на затраты (на основании чего заплатили деньги) розничники выписывают нам АВР+СФ.

    Добавлено спустя 8 минут 30 секунд:

    Ирина Локтионова говорит:
    У меня такое чувство, что на налоговиков, как красная тряпка на быка, действуют слова "маркетинговое соглашение" и "ретро-бонус".

    Может быть при заключении таких договоров формулировать то же самое другими словами? Например, что-то типа такого:

    Изготовитель оплачивает Покупателю (или как там он у вас называется в договоре) вознаграждение за услуги по реализации и продвижению продукции (товара) Изготовителя. Сумма вознаграждения определяется ежемесячно путем подписания дополнительного соглашения к настоящему договору.

    В АВР и СФ так и писать: "Вознаграждение за услуги по реализации и продвижению товара" или даже просто "Вознаграждение за услуги по реализации товара".


    Есть и такое, они не признают наши расчёты веским основанием для вычетов. Детский сад, честное слово. У меня таких наглых наездов на ровном месте за всю практику не было. Мы просто смотрим друг на друга, читаем одну и ту же строку в НК и её слово против моего - я говорю, что всё обоснованно и прикладываю пачку документов, она мне в наглую - не вижу связи. Сегодня вы эти расчёты приложили, завтра другие, я не обязана им верить. Но за мной только документы, а на её стороне суд и бюджет с протянутой рукой.

    Короче, понятно, что это просто фишка проверок этого года. С этим ничего не поделаешь, потому, что общипали все более или менее крупные торговые компании в городе и шли целенаправленно к тем, с кого есть что взять. Спорить, обжаловать и судиться я не буду - руководство против и не видим в этом смысла. Надо просто избежать такого в дальнейшем, потому, что есть опасения, что в следующем году снова придут, раз так жирно тут обломилось.

    Добавлено спустя 41 минуту 53 секунды:

    Если интересно, то присутствовали ещё 2 направления в "замечаниях":
    1.Транспортные расходы нельзя писать просто словом "транспортные услуги". Надо прописывать что именно: что везли, от кого, куда и почему в наименовании номенклатуры в АВР и СФ. И всё это должно сопровождаться Товарно-транспортной накладной + путевой лист (корешок для заказчика). На наше справедливое возмущение, что путевыми листами для расчёта ЗП водителей и учёта ГСМ сейчас никто не пользуется, у всех системы GPSнавигации стоят, включающие эти функции. Мне тыкали в нос "Положение о перевозке грузов автомобильным транспортом" п.18 - написано, исполняйте. Мы запрашивали письменные консультации двух аудиторских фирм и получили аналогичные ответы - путевой лист является документом для внутреннего пользования транспортной компании. Ответ налоговика - эти консультации вам для бух.учета, а не для налоговых вычетов. Нет путевых - нет вычетов. Спасло то, что наши контрагенты-перевозчики постоянные и довольно крупные для нашего города компании. Мы обратились с человеческой просьбой и нам просто восстановили все путевые листы.

    2.Расходы а ремонт автомобилей. У нас просто сумма была не такая большая, чтобы привлечь внимание. Но, я просто поинтересовалась на будущее, так как исправим одно, придут за другим.
    Если есть собственный автотранспорт и в нём что-то требует каких-то запчастей или работ, то
    1) Сначала должен быть составлен дефектный акт об обнаружении недостатка и обозначены пути его исправления;
    2) Написана служебная записка с просьбой купить зап.часть или поставить на ремонт на СТО;
    3) Потом документ приобретения. Если это акт, то там должно быть подробно расписано на какой машине и что сделано;
    4) Если это зап.часть, то акт списания с пояснением куда установлено.

    Если есть у кого наработки по дефектным актам, то просьба поделиться, а то я в инете только российские нашла. Наших утверждённых не попалось. студент!
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +113 | 495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 10:54:01 В закладку Ответить с цитатой

    Laky, добрый день. Я открыла Правила перевозок грузов автомобильным транспортом, наверное вменяли п. 20:

    20. Путевые листы автотранспортного средства являются основными документами первичного учета, которые совместно с товарно-транспортной накладной или актом замера (взвешивания), определяют показатели для учета работы автотранспортного средства, осуществления расчетов за перевозки грузов, а также для начисления заработной платы водителю.

    [u]Отрывной талон путевого листа заполняется грузоотправителем и является основанием для предъявления перевозчиком счета платежного требования грузоотправителю.
    Отрывной талон прилагается к счету,[/u] а путевой лист остается у перевозчика, в котором повторяются идентичные записи о времени работы автотранспортного средства у грузоотправителя (грузополучателя).
    При повременной оплате перевозки грузов в путевой лист вписывают номера товарно-транспортных накладных, один экземпляр которых прилагается к путевому листу для учета количества перевезенных тонн груза и других показателей.
    Путевые листы автотранспортного средства и товарно-транспортные накладные подлежат регистрации в журналах учета движения путевых листов и товарно-транспортных накладных, и хранению перевозчиком вместе с журналами в течение 5 лет.

    Теперь и я сижу думаю, восстанавливать все путевые по одному договору или нет
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 11:28:40 В закладку Ответить с цитатой

    Да, вы правы. Просто до 2015 года это был п.18, но содержание то же. Мы всё восстанавливали и прикалывали к каждому АВР
             Позвать специалиста
    Alya с 14.02.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 | 630

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 11:54:55 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день. Мы нанимаем машину для перевозки груза из РФ в РК. Перевозчик ИП на патенте. В конце каждого месяца он выписывает нам АВР и СФ с указанием даты оказания услуг и к каждой дате у нас есть CMR и талон о прохождении границы. Получается этого мало, он должен еще нам давать путевой лист ?

    Добавлено спустя 5 минут 33 секунды:

    Интересно а как же оформлять ретро-бонусы?
    Это ведь сейчас обычная практика для работы,чтобы привлечь торговые точки.
    Покупатели нашей продукции, также выписывают АВР и СФ ( в сч/фактуре пишет наименование услуг- услуги по продвижению товара) и прилагают отчёт по ретро-бонусам с указанием объёма закупа, % ретро-бонуса и сумма . [/b]
             Позвать специалиста
    Счастье с 25.02.2011
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +17 | 144

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 12:10:17 В закладку Ответить с цитатой

    Цитата:
    1.Транспортные расходы нельзя писать просто словом "транспортные услуги". Надо прописывать что именно: что везли, от кого, куда и почему в наименовании номенклатуры в АВР и СФ. И всё это должно сопровождаться Товарно-транспортной накладной + путевой лист (корешок для заказчика).

    По этому вопросу, а если транспортные услуги оказывает иностранная компания, то СМР же достаточно? Где мы возьмем корешок путевого листа? И даже по грузоперевозчикам в РК, никто не дает никакого корешка к путевому листу. И обычно оформляют общий путевой лист на месяц и груз иногда везут консалидировано. В этом корешке информации по именно нашей перевозке может и не быть.

    Прошу перекинуть мой вопрос в соответствующую ветку. Просто брала цитату из поста именно в этой ветке
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +113 | 495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 12:12:58 В закладку Ответить с цитатой

    Счастье, если вы речь ведете о импорте, то тут же чуть проще с транспортными услугами: есть отметки таможенных органов, что груз прибыл, есть талон о пересечении груза с номером авто..Или я не правильно вас поняла?
             Позвать специалиста
    Счастье с 25.02.2011
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +17 | 144

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 12:23:14 В закладку Ответить с цитатой

    Дариюша, уже не знаешь к чему могут придраться... Да, я про импорт. И про грузоперевозки в РК тоже.

    А по ретро - бонусам, я вообще в шоке. Если уж и договор и расчеты не берутся в расчет, то чем налоговая предлагает доказывать понесенные расходы? Оказывают их нам крупные торговые сети, понятно, что в предпринимательских целях, мы же не для себя лично просим торговые точки проводить акции на наш продукт, выставлять наш товар в самых выгодных местах и т.д.
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 14:50:08 В закладку Ответить с цитатой

    Отвечаю всем сразу.
    1. По импорту просто не брали доки даже на проверку. Я полагаю потому, что это контролирует таможня. И не ТТН ни путевых не спрашивали, вероятно, того, что есть достаточно.
    2. По поводу внутренних перевозок и моего вопроса о разрешении ИП не вести бух.учет или вести его упрощенно, мне ответили так:"Да вы хоть на "пятаке" машины нанимать можете и вообще с них ничего не спрашивать - ваше право. Только, в этом случае, не берите эти расходы на вычеты и у нас не будет к вам вопросов."
    3. По торговым вознаграждениям, я так поняла у всех как у меня?
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +113 | 495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 14:54:29 В закладку Ответить с цитатой

    Laky, тогда с ИП и внутренними перевозками нам будет спокойнее, если мы сами за них все доки будем оформлять, ИПешки подпишут НСФ, АВР, ТТН и талон к путевому листу. И только так.. Тут еще налоговая будет цепляться за Закон О автомобильном транспорте Статья 32. Права и обязанности перевозчика и грузоотправителя по договору автомобильной перевозки грузов
    4. Грузоотправитель по договору автомобильной перевозки груза обязан:
    1) производить отметки в путевом листе о времени прибытия и убытия автотранспортного средства; и ст. 56 НК 4) иные документы, являющиеся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.

    К иным документам можно прицепить и путевые листы.
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 15:06:52 В закладку Ответить с цитатой

    У нас в одном из филиалов жд станция находится в 9 км от склада и подъездных путей нет. Нанимаем Камаз несколько раз в месяц, чтобы товар от станции на склад перевезти. Ну какая тут может быть ТТН? Ладно с ним, с путевым. Кстати, путевой, согласно "Правил перевозки грузов автомобильным транспортом" не может быть выписан на месяц. Только на один рабочий день (смену, рейс), согласно п.22.

    Приняли решение обозвать это арендой грузового автомобиля в договоре и в наименовании номенклатуры писать "Аренда автомобиля Камаз гос.номер___ для перевозки наименование товара с жд станции до склада"

    А вот что делать с таким видом услуги как "Услуги ассенизаторской машины" и чем обосновать необходимость её найма (у нас крупный складской комплекс), или "Услуги экскаватора" , нанятого для помощи в уборке территории (11 га). Проверяющая не могла и сама сказать, сказала это не её проблема объяснять, но одного договора с АВР+СФ недостаточно, чтобы доказать связь этих расходов с предпринимательской деятельностью. Да, суммы не большие, но ведь просто обидно!

    По этим моментам ничего связного ни найти ни придумать пока не получилось. Есть у кого идеи?

    Добавлено спустя 4 минуты 15 секунд:

    Дариюша говорит:
    Laky, тогда с ИП и внутренними перевозками нам будет спокойнее, если мы сами за них все доки будем оформлять, ИПешки подпишут НСФ, АВР, ТТН и талон к путевому листу. И только так.. Тут еще налоговая будет цепляться за Закон О автомобильном транспорте Статья 32. Права и обязанности перевозчика и грузоотправителя по договору автомобильной перевозки грузов
    4. Грузоотправитель по договору автомобильной перевозки груза обязан:
    1) производить отметки в путевом листе о времени прибытия и убытия автотранспортного средства; и ст. 56 НК 4) иные документы, являющиеся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.

    К иным документам можно прицепить и путевые листы.


    О, про этот закон не знала. Вероятно так и будет. У нас ИПшник один - ему сделали аренду машины. Остальные крупные перевозчики, направили письма. За кого-то так сами и пишем, им-то это не надо, у них GPS есть с расчетом километража и расхода топлива.
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +113 | 495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 15:17:11 В закладку Ответить с цитатой

    если аренда грузового автомобиля- тога эмиссия за загрязнение окр.среды и постановка на чет в НК по месту регистрации авто.

    по экскаватору: 3. Настоящие Правила не распространяются на:
    2) технологические внутрихозяйственные перевозки грузов для собственных нужд, осуществляемые самоходными и колесными транспортными средствами, относящимися к внутрихозяйственному транспорту (внутризаводскому, внутрикарьерному), и функционирующему без выезда за пределы территории хозяйствующего субъекта (предприятия, организации) на улично-дорожную сеть страны.

    не ваш вариант?
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 15:27:26 В закладку Ответить с цитатой

    Дариюша говорит:
    если аренда грузового автомобиля- тога эмиссия за загрязнение окр.среды и постановка на чет в НК по месту регистрации авто.


    А если аренда на 1 день?

    Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

    Дариюша говорит:

    по экскаватору: 3. Настоящие Правила не распространяются на:
    2) технологические внутрихозяйственные перевозки грузов для собственных нужд, осуществляемые самоходными и колесными транспортными средствами, относящимися к внутрихозяйственному транспорту (внутризаводскому, внутрикарьерному), и функционирующему без выезда за пределы территории хозяйствующего субъекта (предприятия, организации) на улично-дорожную сеть страны.

    не ваш вариант?


    Неа, она и не сказала, что это к Правилам относится, просто "Не вижу связи с вашей предпринимательской деятельностью"
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +113 | 495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 15:29:38 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Нанимаем Камаз несколько раз в месяц, чтобы товар от станции на склад перевезти- так и будете платить за фактической загразнение. Поищите, тут были такие темы
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 15:34:18 В закладку Ответить с цитатой

    Дариюша говорит:
    Нанимаем Камаз несколько раз в месяц, чтобы товар от станции на склад перевезти- так и будете платить за фактической загразнение. Поищите, тут были такие темы


    Я тут подумала - у нас и своих машин много, и эмиссию мы платим за солярку немало. Полагаю, не станут же его одного заставлять отковыривать.
             Позвать специалиста
    Дариюша с 27.05.2011
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +113 | 495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 16:33:40 В закладку Ответить с цитатой

    Люди, вот что нашла, и подтвердила у знакомых в АТП:

    Цитата:
    12. Перевозка грузов оформляется товарно-транспортными накладными, а в случаях перевозки некоторых видов грузов, перевозимых насыпью (навалом), может оформляться актом замера или актом взвешивания.
    Использование автотранспортных средств с оплатой по повременному тарифу (оплата работы автотранспортного средства производится из почасового расчета в течение одного рабочего дня (смены), оформляется записями в путевом листе по форме № 4-п, согласно приложению 1 к настоящим Правилам с указанием пробега и времени нахождения автотранспортного средства в распоряжении грузоотправителя (грузополучателя) за вычетом времени обеденного перерыва водителя.

    Использование автотранспортных средств с оплатой их работы по сдельному тарифу (оплата работы автотранспортного средства производится за перевезенные тонны) оформляется записями грузоотправителя (грузополучателя) в путевом листе по форме № 4-с, согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

    У формы 4-с нет отрывного талона, и поэтому, если работа сдельная по перевозке груза, то никакой отрывной талон к путевому листу не нужен.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +653 | 1919

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    22 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 16:35:59 В закладку Ответить с цитатой

    Laky говорит:
    нанятого для помощи в уборке территории (11 га)

    Laky, а у вас в штате уборщица есть? Ее зарплату с вычетов не выкинули? В принципе, тоже можно притянуть, что расходы на уборщицу не связаны с предпринимательской деятельностью. Она же ничего не покупает, не продает, за прилавком не стоит.
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +776 | 2641

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    23 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 17:39:23 В закладку Ответить с цитатой

    Laky говорит:
    А вот что делать с таким видом услуги как "Услуги ассенизаторской машины" и чем обосновать необходимость её найма (у нас крупный складской комплекс), или "Услуги экскаватора" , нанятого для помощи в уборке территории (11 га).

    можно было ей вот это показать.
    ст.90 Кодекс РК "О здоровье народа и системе здравоохранения" говорит:

    4. Индивидуальные предприниматели и юридические лица в соответствии с осуществляемой ими деятельностью обязаны:
    1) проводить санитарно-противоэпидемические и санитарно-профилактические мероприятия;
    2) выполнять требования нормативных правовых актов в сфере санитарно-эпидемиологического благополучия населения и гигиенических нормативов, а также актов и санитарно-эпидемиологических заключений должностных лиц, осуществляющих государственный санитарно-эпидемиологический контроль и надзор;
    3) обеспечивать безопасность и качество выполняемых работ, оказываемых услуг и продукции при ее производстве, транспортировке, хранении и реализации населению;

    Laky говорит:
    Проверяющая не могла и сама сказать, сказала это не её проблема объяснять, но одного договора с АВР+СФ недостаточно, чтобы доказать связь этих расходов с предпринимательской деятельностью.

    Как раз таки это её задача доказать что расходы были произведены не в целях осуществления предпринмиательской деятельности. ИМХОется у фискала была просто задача, доначислить как можно больше.
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    24 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 19:13:31 В закладку Ответить с цитатой

    Цитата:

    У формы 4-с нет отрывного талона, и поэтому, если работа сдельная по перевозке груза, то никакой отрывной талон к путевому листу не нужен.


    Их этот момент не интересует. Нет талона - целиком прикладывайте. За ТТН вообще сильно зацепились.

    Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:

    Она мне сказала,что это не она мне должна доказывать, а я ей Unknown . А она должна чётко видеть связь без дополнительных вопросов.

    Добавлено спустя 46 секунд:

    Уборщицы есть и не одна, нет, ЗП не выкинули. Very Happy

    Добавлено спустя 7 минут 28 секунд:

    Ведмедев говорит:
    Laky говорит:
    А вот что делать с таким видом услуги как "Услуги ассенизаторской машины" и чем обосновать необходимость её найма (у нас крупный складской комплекс), или "Услуги экскаватора" , нанятого для помощи в уборке территории (11 га).

    можно было ей вот это показать.
    ст.90 Кодекс РК "О здоровье народа и системе здравоохранения" говорит:

    4. Индивидуальные предприниматели и юридические лица в соответствии с осуществляемой ими деятельностью обязаны:
    1) проводить санитарно-противоэпидемические и санитарно-профилактические мероприятия;
    2) выполнять требования нормативных правовых актов в сфере санитарно-эпидемиологического благополучия населения и гигиенических нормативов, а также актов и санитарно-эпидемиологических заключений должностных лиц, осуществляющих государственный санитарно-эпидемиологический контроль и надзор;
    3) обеспечивать безопасность и качество выполняемых работ, оказываемых услуг и продукции при ее производстве, транспортировке, хранении и реализации населению;

    Laky говорит:
    Проверяющая не могла и сама сказать, сказала это не её проблема объяснять, но одного договора с АВР+СФ недостаточно, чтобы доказать связь этих расходов с предпринимательской деятельностью.

    Как раз таки это её задача доказать что расходы были произведены не в целях осуществления предпринмиательской деятельности. ИМХОется у фискала была просто задача, доначислить как можно больше.


    Я положила, мне инженер ещё какую-то инструкцию по требованиям СЭС и пожарников принёс, но именно, что просто нормативные акты. А она мне - а где я вижу что вам была нужна ассенизаторская машина и экскаватор. Где подтверждение, что вы эти документы не просто купили, чтобы расходы закрыть, а видно, что техника на территории работала. По документам должно быть видно, я по территории ходить не обязана.

    У кого ни спрашивала, никто не знает какими доками оформляется работа такой техники. Были бы строительные - должна была быть смета, строительные акты и прочее, сугубо строительное. А вот хоз работы ничем не регламентируются. По крайней мере я не нашла.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3097 | 9442

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    25 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 22:37:33 В закладку Ответить с цитатой

    Жесть. Слов нет. Shocked
             Позвать специалиста
    Alya с 14.02.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +29 | 630

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    26 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 22:53:48 В закладку Ответить с цитатой

    Если следовать логике проверяющей, то из зачёта можно "выкинуть" практически все расходы, ведь видео доказательств нет Very Happy . Интересно, а к канцелярским расходам у нее претензий нет, как доказать что Вы именно той ручкой пользовались .
    Да смешно если бы не было так грустно
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3097 | 9442

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    27 ссылка на это сообщение Чт Окт 12, 2017 23:21:36 В закладку Ответить с цитатой

    Это еще цветочки. Ягодки нас ожидают уже в следующем году с принятием нового Налогового кодекса, если он будет принят в той редакции, которая имеется на данный момент http://balans.kz/viewtopic.php?p=640523#640523
             Позвать специалиста
    IrinaS с 11.11.2008
    Сертификат CAP | Алматы
    Спасибки: +79 | 139

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    28 ссылка на это сообщение Пт Окт 13, 2017 11:10:24 В закладку Ответить с цитатой

    Laky, работаю в аналогичной компании, как прочитала ваше сообщение, теперь места не нахожу... Какой все-таки выход в данной ситуации?? Оформлять все возмещения скидками... или как... получается с вычетов могут выкинуть всё что угодно...
    А что думаете по поводу обращения в НПП Атамекен? Не пробовали? Понимаю, что может и наивно, может у кого есть положительный отзыв о работе Палаты...
    Что налоговики творят.. это же получается беспредел..
             Позвать специалиста
    Laky с 25.04.2008
    Королева бухгалтерии | Усть-Каменогорск
    Спасибки: +28 | 203

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    29 ссылка на это сообщение Пт Окт 13, 2017 12:24:36 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 2

    Да, беспредел, но я совсем не рыцарь, чтобы с этим бороться. Да, с Атамекеном общались - они тоже не всесильны, а это политика государства. Вряд ли это инициатива одного отдельно взятого департамента.
    Решили так:
    1. С кем можно договориться из клиентов, будем писать скидками в каждой накладной, если согласиться завод. Ждём решения завода.
    2. Для тех, кто не согласен, начала рассылать такие письма:

    Главному бухгалтеру
    ТОО «ААА»
    В связи с тем, что при прохождении нами комплексной налоговой проверки, проверяющим отдела аудита Департамента государственных доходов по ВКО были выдвинуты определенные требования к оформлению документов, сопровождающих оформление различных торговых вознаграждений по договорам и маркетинговым соглашениям, просим вас учесть эти требования при оформлении документов по взаиморасчетам с ТОО «БББ».
    1) В графе «Наименование работ, услуг» акта выполненных работ и сопутствующего счета-фактуры по акционным бонусам должно быть написано следующее:
    «Вознаграждение «Акционный бонус» за проведение акции за период с__по__ по маркетинговому соглашению №__от___, дополнительному соглашению №__ от __(если такое имеется), расчету №__от___.

    2) В графе «Договор» счёта-фактуры и акта выполненных работ должно быть прописано именно то соглашение (договор) на основании которого производится начисление данного бонуса и на которое идёт ссылка в части наименования работ (услуг).
    3) Должен быть приложен расчёт суммы бонуса, наименование (заголовок) которого совпадает с указанным в акте выполненных работ и счёте-фактуре и имеет ссылку на номер и дату счёта-фактуры
    «Расчёт № __от___по маркетинговому соглашению №__от__ за период с__по__ к счёту-фактуре №___от___».
    4) Столбцы расчёта должны содержать
    • Наименование ационного товара
    • Количество акционного товара
    • Сумму продаж без НДС
    • % акционного бонуса
    • Сумму акционного бонуса без НДС
    • Итоговую сумму бонуса по расчету без НДС (совпадающую с указанным в счёте-фактуре в графе «Стоимость товаров, (работ, услуг) без НДС».

    В расчёте может быть указана любая другая необходимая информация, но указание вышеперечисленного является необходимым условием для отнесения этих затрат на вычеты по налоговому учёту.

    Надеемся на ваше понимание и дальнейшее сотрудничество.

    Просто сейчас срочно нужно было оплатить бонус по акции, поэтому про него и написали. Комплексное письмо по всем ещё не готовила - не успела просто. Да и надеялась на то, что кто-то положительным опытом поделиться. Не получилось Sad . Будем справляться своими силами. Если ещё что найду - поделюсь.

    Добавлено спустя 6 минут 59 секунд:

    Ирина Локтионова говорит:
    Это еще цветочки. Ягодки нас ожидают уже в следующем году с принятием нового Налогового кодекса, если он будет принят в той редакции, которая имеется на данный момент http://balans.kz/viewtopic.php?p=640523#640523


    Very Happy Кодекс ещё не выпустили, а применение ст.164 Проекта идёт полным ходом... А что начнётся, кода его примут? Действительно, выкинут всё, что захотят и ничем не докажешь, что ты не ослица...
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3097 | 9442

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    30 ссылка на это сообщение Пт Окт 13, 2017 13:20:06 В закладку Ответить с цитатой

    Laky говорит:
    с Атамекеном общались - они тоже не всесильны

    Они всесильны, только истинная их цель защита не предпринимателей, а государственных органов, причем за деньги предпринимателей Sad
             Позвать специалиста
    IrinaS с 11.11.2008
    Сертификат CAP | Алматы
    Спасибки: +79 | 139

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    31 ссылка на это сообщение Пт Окт 13, 2017 16:57:55 В закладку Ответить с цитатой

    Laky говорит:
    Маркетинговые соглашения и дополнения к ним. В сф в строке "Договор" они указаны.
    Есть приложенные к АВР и СФ рассчеты, с детализацией по документам, наименованиям, количеству и сумме проданных за период товаров, рассчитанной суммой бонуса, подписанные двумя сторонами - нами и покупателями.

    Laky говорит:
    Должен быть приложен расчёт суммы бонуса, наименование (заголовок) которого совпадает с указанным в акте выполненных работ и счёте-фактуре и имеет ссылку на номер и дату счёта-фактуры
    «Расчёт № __от___по маркетинговому соглашению №__от__ за период с__по__ к счёту-фактуре №___от___».
    4) Столбцы расчёта должны содержать
    • Наименование ационного товара
    • Количество акционного товара
    • Сумму продаж без НДС
    • % акционного бонуса
    • Сумму акционного бонуса без НДС
    • Итоговую сумму бонуса по расчету без НДС (совпадающую с указанным в счёте-фактуре в графе «Стоимость товаров, (работ, услуг) без НДС».

    Laky, получается, что Вы меняете только наименование услуг и указываете ссылку на соглашение..
    Спасибо за столь подробную информацию, не представляю ещё как можно собрать в один документ столько информации..когда продажи по всему Казахстану, море торговых точек... Confused будем думать Уфф
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    balans.kz, 2006-2018 Hosting hoster.kz