Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Расчет налога на имущество юр.лица. (конкретный пример)

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам

Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688

Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.

Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Конкретный пример заполнения ф. 910.00 для ТОО, без дохода.
Как начислить отпускные (конкретный пример)?
Как правильно рассчитать курсовую разницу (конкретный пример)?
Заполнение формы 101.04 - конкретный пример: какие графы заполнить?
В каких случаях ставить услуги на стоимость ОС. Конкретный пример.


	На главную Энциклопедия Баланса »

Расчет налога на имущество юр.лица. (конкретный пример)

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#1 Ср Фев 22, 2017 09:35:54

Здравствуйте. Пожалуйста, не могли проверить мой расчет налога на имущество? Пример: Купили здание 05.11.2016 на сумму 25 000 000. Принято решение что здание прослужит 10 лет. Расчет по форме 701.01 за 2016 не сдаем, т.к. здание приобретено до 01.11.2016. Налог на имущество за 2016 считаю так: 25 000 000 / 13 х 1,5% х 2 (Ноябрь, Декабрь) = 57 692 Правильно, да? И показываю эту сумму в 700.00 форме? Теперь налог на имущество на 2017: Сдаю расчет до 15.02.2017. Сумму считаю так: Сальдо на 01.01.2017___24 583 334 (25 000 000 - 208 333 (амортизация за Ноябрь 2016) - 208 333 (амортизация за Декабрь 2016)) Сальдо на 01.02.2017___24 375 001 Сальдо на 01.03.2017___24 166 668 Сальдо на 01.04.2017___23 958 335 Сальдо на 01.05.2017___23 750 002 Сальдо на 01.06.2017___23 541 669 Сальдо на 01.07.2017___23 333 336 Сальдо на 01.08.2017___23 125 003 Сальдо на 01.09.2017___22 916 670 Сальдо на 01.10.2017___22 708 337 Сальдо на 01.11.2017___22 500 004 Сальдо на 01.12.2017___22 291 671 Сальдо на 01.01.2018___22 083 338 Итого: 303 333 368 303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167 Все правильно посчитала, да?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#2 Ср Фев 22, 2017 10:38:48 Сказали Спасибо❤

Sunshine говорит:

Теперь налог на имущество на 2017:

Предлагаю,согласно ст.399 п.3,п.5 НК РК:
1.Сальдо на 01.01.2017-24 583 334*1,5=368 750 тг.
2. 368 750 тг.:4=92 187, 50 тг.(92 188).
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#3 Ср Фев 22, 2017 13:29:38

esiphi,
извините, а когда используется такой метод исчисления налога на имущества? Embarassed

Sunshine говорит:

Сальдо на 01.01.2017___24 583 334 (25 000 000 - 208 333 (амортизация за Ноябрь 2016) - 208 333 (амортизация за Декабрь 2016))
Сальдо на 01.02.2017___24 375 001
Сальдо на 01.03.2017___24 166 668
Сальдо на 01.04.2017___23 958 335
Сальдо на 01.05.2017___23 750 002
Сальдо на 01.06.2017___23 541 669
Сальдо на 01.07.2017___23 333 336
Сальдо на 01.08.2017___23 125 003
Сальдо на 01.09.2017___22 916 670
Сальдо на 01.10.2017___22 708 337
Сальдо на 01.11.2017___22 500 004
Сальдо на 01.12.2017___22 291 671
Сальдо на 01.01.2018___22 083 338
Итого: 303 333 368

303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#4 Ср Фев 22, 2017 14:07:32 Сказали Спасибо❤

Sunshine говорит:

когда используется такой метод исчисления налога на имущества?

При заполнении ф.700.00.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#5 Ср Фев 22, 2017 16:30:52

esiphi,
получается, я неправильно посчитала за 2016? Sad

Sunshine говорит:

Налог на имущество за 2016 считаю так:

25 000 000 / 13 х 1,5% х 2 (Ноябрь, Декабрь) = 57 692
Правильно, да?
И показываю эту сумму в 700.00 форме?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#6 Чт Фев 23, 2017 11:49:54 Сказали Спасибо❤

Sunshine говорит:

неправильно посчитала за 2016?

Считаю ,что правильно.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#7 Чт Фев 23, 2017 16:23:26

esiphi,

но ведь вы сказали что такой метод (ниже) используется при заполнении 700.00 формы Embarassed

Sunshine говорит:

а я 700.00 за 2016 год я заполнила используя другой метод (ниже)

Sunshine говорит:

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Резидент Баланса Спасибки: +129 Профиль Личное сообщение

#8 Чт Фев 23, 2017 16:49:34 Сказали Спасибо❤

Sunshine, я тоже заблуждалась до определенного времени. Почитайте вот здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=627809#627809 Но расчеты для оплаты текущих платежей по имуществу и расчет налога на имущество отличаются. Вы все верно делаете, рассчитывая налог за год. А текущие платежи будут чуть больше, т.к. считаются от балансовой стоимости на 01.01.17г без учета амортизации.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#9 Пт Фев 24, 2017 18:21:56

Trish,
спасибо! все прочитала. если я правильно поняла то:

когда сдаем расчет 701.01 то стоимость здания умножаем на 1,5%?

а когда закрываем год и заполняем 700.00 то считаем используя метод ниже,да? Embarassed

Sunshine говорит:

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Команда Баланса Спасибки: +4624 Профиль Личное сообщение

#10 Сб Фев 25, 2017 14:02:03 Сказали Спасибо❤

Да, верно.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Trish Резидент Баланса Спасибки: +129 Профиль Личное сообщение

#11 Пн Фев 27, 2017 09:28:45 Сказали Спасибо❤

Sunshine, вот бьет мне в глаза, что среднегодовая по вашему расчету 25 277 781 не может же быть больше, чем балансовая на начало года 24 583 334. Решила перенести цифры в эксель)))
Получается закралась ошибка

Sunshine говорит:

303 333 368 / 13 = 25 277 781 х 1,5% = 379 167

Все правильно посчитала, да?

303 333 368 / 13 = 23 333 336!
И тогда налог равен 23 333 336 х 1,5%=350 000

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#12 Вт Фев 28, 2017 09:13:28

Trish, и вправду. спасибо!!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#13 Ср Мар 01, 2017 18:03:56

Ирина Локтионова,

тогда получается, что я неправильно посчитала налог на имущество за 2016 год, да?

Sunshine говорит:

Купили здание 05.11.2016 на сумму 25 000 000.
Принято решение что здание прослужит 10 лет.
Расчет по форме 701.01 за 2016 не сдаем, т.к. здание приобретено до 01.11.2016.

Налог на имущество за 2016 считаю так:

25 000 000 / 13 х 1,5% х 2 (Ноябрь, Декабрь) = 57 692
Правильно, да?
И показываю эту сумму в 700.00 форме?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Команда Баланса Спасибки: +4624 Профиль Личное сообщение

#14 Ср Мар 01, 2017 19:05:29 Сказали Спасибо❤

Эта формула правильная, если бы вы в 2016 году амортизацию не начисляли. Но поскольку амортизация была начислена, то расчет должен быть такой: Сальдо на 01.01.2016___0 Сальдо на 01.02.2016___0 Сальдо на 01.03.2016___0 Сальдо на 01.04.2016___0 Сальдо на 01.05.2016___0 Сальдо на 01.06.2016___0 Сальдо на 01.07.2016___0 Сальдо на 01.08.2016___0 Сальдо на 01.09.2016___0 Сальдо на 01.10.2016___0 Сальдо на 01.11.2016___0 Сальдо на 01.12.2016___25 000 000 Сальдо на 01.01.2017___24 791 667 (амортизация начинает начисляться с месяца, следующего за месяцем приобретения) Итого: 49 791 667 49 791 667 /13 = 3 830 128 * 1,5% = 57 452 Только мне тоже бьет в глаза ваш срок службы - всего 10 лет. Или оно было построено лет 90 назад?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Команда Баланса Спасибки: +4624 Профиль Личное сообщение

#15 Чт Мар 02, 2017 13:46:04 Сказали Спасибо❤

Sunshine, вы ничего не отвечаете по поводу определения срока службы. Этот момент не такой уж безобидный. Если срок службы занижен, соответственно завышена норма амортизации, и налоговики могут обвинить вас в занижении налога на имущество. Посмотрите здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=400434#400434 Кроме того, если через 10 лет здание будете продолжать использовать, вам все равно придется пересматривать срок полезного использования согласно НСФО и МСФО.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Sunshine Резидент Баланса Спасибки: +2 Профиль Личное сообщение

#16 Пт Мар 03, 2017 18:38:02

Ирина Локтионова говорит:

Sunshine, вы ничего не отвечаете по поводу определения срока службы. Этот момент не такой уж безобидный.
Если срок службы занижен, соответственно завышена норма амортизации, и налоговики могут обвинить вас в занижении налога на имущество.
Посмотрите здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=400434#400434
Кроме того, если через 10 лет здание будете продолжать использовать, вам все равно придется пересматривать срок полезного использования согласно НСФО и МСФО.

Ирина Локтионова,
огромное спасибо вам!
если честно я не разбираюсь в сроках использования(( мне моя знакомая сказала поставить 20 лет, и я поменяла срок на 20 лет.
а здание где-то 2000 года постройки

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Марина Федорова Коллега Спасибки: 0 Профиль Личное сообщение

#17 Чт Июн 01, 2017 14:29:48

Добрый день, уважаемые знатоки, помогите разобраться. ТОО на упрощенном режиме, есть рекламные конструкции на балансе, но они уже самортизировались. Для расчета налога на имущество нужна балансовая стоимость, а она равна 0 получается? Как правильно посчитать налог на имущество? Спасибо

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz