| Подскажите правильно ли я делаю расчет на имущество по ТОО?
|
|
|
|
#1 Пн Май 30, 2016 13:41:47
|
|
|
Расчет по имуществу 1295249*10%/13=9963
1 1295249 9963
2 1285286
3 1275323
4 1265360
5 1255397
6 1245434
7 1235471
8 1225508
9 1215545
10 1205582
11 1195619
12 1185656
13 1175693
Всего 16061123
16061123/13=1235471*1,5%=18532
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Май 30, 2016 13:48:57
|
|
|
Поясните, пожалуйста, это что Вы посчитали:
| Котенок говорит: |
|
Расчет по имуществу 1295249*10%/13=9963 |
И что за имущество у вас, если не секрет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Май 30, 2016 13:53:11
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
И что за имущество у вас, если не секрет? |
Здания (производственный комплекс), у меня вопрос правильно ли я делала именно этот расчет 1295249*10%/13=9963 , в котором для расчета брала 13, а не 12 мес.  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Май 30, 2016 14:14:27
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Так вот я и не понимаю, что это такое вы посчитали? |
Расчет в 700.00 форме годовая. Стоимость на начало 1295249*10% делю на 13 вывожу амортизацию за мес. по налоговому учету. Получаю 9963. Потом отнимаю от начальной стоимости 1295249-9963=1285286 -9963=1275323 и т.д. до 1175693 , потом прибавляю все суммы и получаю 16061123 . Потом делю на 13 вывожу среднегодовую1235471 и умножаю на1,5%(налоговая ставка для исчисления имущества ТОО) получаю налог на имущество 18532 к уплате. Правильно ли я делаю расчет?  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Май 30, 2016 20:25:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Котенок говорит: |
|
Стоимость на начало 1295249*10% делю на 13 вывожу амортизацию за мес. по налоговому учету. |
Амортизация считается не так.
1) Она считается от балансовой стоимости, а не от ее тринадцатой части. Делить на 13 не надо.
2) Налоговой базой исчисления налога на имущество является балансовая стоимость по бухгалтерскому, а не по налоговому учету. Соответственно и норма амортизации определяется, исходя из предполагаемого срока использования имущества. У вас получилось, что норма амортизации 10%/13= 0,77% в месяц, т.е. 0,77*12= 9,24% в год. Это означает, что срок службы вашего производственного комплекса 100/9,24 =10,8 лет. Это очень мало.
Вот здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=400434#400434 выкладывали примерные сроки службы зданий. В этой таблице самый маленький срок службы 20 лет, т.е. норма амортизации 100% / 20=5% в год или 5% / 12 =0,4% в месяц.
Если вы будете применять большую норму амортизации, то налоговики могут обвинить вас в занижении налога на имущество. В остальном у вас все правильно.
И еще. Вы - ТОО на общеустановленном режиме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Июн 01, 2016 11:43:21
|
|
|
Ирина Локтионова, ТОО на СНР приобрело автокомплекс ( автомойка, СТО) за 63 700 000 тг. По ссылке, которую Вы указали, срок службы такого здания 20 лет. А начисляли амортизацию по 10% с сентября 2014 г., т.е. получается, что неправильно. Как быть в такой ситуации? Уведомлений из налоговой не было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Июн 01, 2016 12:28:02
|
|
|
Уведомлений и не будет, т.к. камеральный контроль не выявляет причин, по которым у вас слишком быстро уменьшается налог на имущество.
Они могут потребовать от вас объяснений только в том случае, если сумма налога покажется им заниженной, как, например, здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=620594#620594
Или через 10 лет, когда балансовая стоимость комплекса станет равной нулю 
Или, наконец, если будет налоговая проверка.
Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:
| TalginS говорит: |
|
Как быть в такой ситуации? |
| НСФО говорит: |
|
28. Срок полезного использования активов периодически пересматривается. В случае, если последующие расчеты существенно отличаются от предыдущих расчетов, то амортизационные начисления за текущий и будущие периоды корректируются. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Ноя 22, 2016 14:06:17
|
|
|
Добрый день, помогите с расчетами! ТОО ОУР ввело в эксплуатацию здание 03.08.2016 года указав затраты на постройку 38 500 000 тенге. Амортизация 5% в год начиная с 2017 года.
Сделала расчет налога за 2016 год : (38500000/13*1,5%)*5 мес (авг-дек)=222115 срок уплаты до 25 ноября 2016 года.
Расчет налога за 2017 год: (38500000-1925000 аморт /13*1,5%)*12 мес=506423 в год ( по 126606 равными долями).
Обратилась с таким расчетом в налоговую за консультацией (считаю имущественный налог впервые) там утверждают , что за 2016 год нужно считать не за 5, а за 6 месяцев (январь включительно), на мой вопрос почему и как тогда рассчитать налог на 2017 год, отвечают , что вы должны самостоятельно рассчитывать, в налоговом кодексе все написано.
Прошу Вас подскажите как верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Ноя 22, 2016 14:20:25
|
|
|
ст.399 п.6 абз.1 НК РК "начиная с месяца, в котором объекты налогообложения поступили, до конца налогового периода" разве налоговый период не год? с 01.01.2016 по 31.12.2016, я просто не могу понять почему январь включают в расчет, и если включили в 2016 год , то как тогда расчет в 2017 году?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Ноя 22, 2016 14:23:16
|
|
|
| Yulianna говорит: |
|
ТОО ОУР ввело в эксплуатацию здание 03.08.2016 года |
.
Налоговый период за 2016 г.с августа по декабрь.
| Yulianna говорит: |
|
ст.399 п.6 абз.1 НК РК "начиная с месяца, в котором объекты налогообложения поступили, до конца налогового периода |
.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Ноя 22, 2016 15:30:06
|
|
|
Январь включается в том смысле, что берутся сальдо за 13 мес.
| Yulianna говорит: |
|
Амортизация 5% в год начиная с 2017 года. |
Это что означает, что в 2016 году амортизация вообще на начисляется? Уточните пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Ноя 22, 2016 17:09:46
|
|
|
То есть за январь мы 2 раза получается оплачиваем? А на 2018 год уже за вычетом амортизации?
38500000/13*1,5%*6 мес =266538 (за 2016 в рок до 25 ноября)
38500000*1,5%=577500 (по срокам 144375 равными долями)
(38500000-1925000)*1,5%=548625 ( по срокам 137156)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Ноя 23, 2016 14:38:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Yulianna говорит: |
|
Добрый день, помогите с расчетами! ТОО ОУР ввело в эксплуатацию здание 03.08.2016 года указав затраты на постройку 38 500 000 тенге. Амортизация 5% в год начиная с 2017 года. |
По НК согласно статьи 397 п.2
| Цитата: |
|
2. Среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения определяется как одна тринадцатая суммы, полученной при сложении балансовых стоимостей объектов налогообложения на первое число каждого месяца текущего налогового периода и первое число месяца периода, следующего за отчетным. |
Соответственно вы определяете балансовую стоимость на 1 число каждого месяца года плюс на 1 января следующего года.
У меня получились такие расчеты.
За 2016 год:
01.01.2016 - -
01.02.2016 -
01.03.2016 -
01.04.2016 -
01.05.2016 -
01.06.2016 -
01.07.2016 -
01.08.2016 -
01.09.2016 38 500 000,00
01.10.2016 38 500 000,00
01.11.2016 38 500 000,00
01.12.2016 38 500 000,00
01.01.2017 38 500 000,00
ИТОГО 192 500 000,00
ИТОГО/13 14 807 692,31
Ставка 1,5%
СУММА налога 2016г 222 115,38
Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:
На 2017 год с учетом амортизации в месяц 160 416,67:
дата на нач сумма аморт на конец
01.01.2017 38 500 000,00 160 416,67 38 339 583,33
01.02.2017 38 339 583,33 160 416,67 38 179 166,67
01.03.2017 38 179 166,67 160 416,67 38 018 750,00
01.04.2017 38 018 750,00 160 416,67 37 858 333,33
01.05.2017 37 858 333,33 160 416,67 37 697 916,67
01.06.2017 37 697 916,67 160 416,67 37 537 500,00
01.07.2017 37 537 500,00 160 416,67 37 377 083,33
01.08.2017 37 377 083,33 160 416,67 37 216 666,67
01.09.2017 37 216 666,67 160 416,67 37 056 250,00
01.10.2017 37 056 250,00 160 416,67 36 895 833,33
01.11.2017 36 895 833,33 160 416,67 36 735 416,67
01.12.2017 36 735 416,67 160 416,67 36 575 000,00
01.01.2018 36 575 000,00 160 416,67 36 414 583,33
ИТОГО 485 902 083,33
ИТОГО/13 37 377 083,33
Ставка 1,5%
СУММА налога 560 656,25
Добавлено спустя 3 минуты 12 секунд:
Уф. Немного не понятно получилось, скопировала из экселя.
Но суть такая: балансовая стоимость на начало минус амортизация равно балансовая стоимость на конец.
Все суммы балансовой стоимости на даты 01.01.17, 01.02.17 и т.д. складываются включая и 01.01.18 и делятся на 13.
Добавлено спустя 4 минуты 13 секунд:
Ой извините на 01.01.17г амортизации пока не начислялась поэтому вот:
01.01.2017 38 500 000,00
01.02.2017 38 339 583,33
01.03.2017 38 179 166,67
01.04.2017 38 018 750,00
01.05.2017 37 858 333,33
01.06.2017 37 697 916,67
01.07.2017 37 537 500,00
01.08.2017 37 377 083,33
01.09.2017 37 216 666,67
01.10.2017 37 056 250,00
01.11.2017 36 895 833,33
01.12.2017 36 735 416,67
01.01.2018 36 575 000,00
ИТОГО 487 987 500,00
ИТОГО/13 37 537 500,00
Ставка 1,5%
Сумма налога 563 062,50
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
| куляш1973 говорит: |
Тогда за 2017 год ваш расчет неверен.
38 500 000*1,5%= 577 500 (по срокам 144 375) |
Почему?
Автор же дает условие, что с 2017 года амортизация начисляется. 5% в год
Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:
| куляш1973 говорит: |
Обращаю Ваше внимание, что все ваши расчеты касаются только начисления текущих платежей по налогу на имущество, и они правильные.
Для формы 700.00 расчеты будут другие. |
Не согласна, что правильные и что для формы 700 другие. В чем они будут другие? При условии, что за год ничего в составе имущества не поменяется?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Ноя 23, 2016 15:07:57
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Не согласна, что правильные и что для формы 700 другие. В чем они будут другие? |
Будут другие, т.к. базы для расчета налога на имущество в этих формах разные. Для расчета текущих платежей берётся балансовая стоимость на 01.01.2016г., т.е. без учета амортизации за 2017г.
В декларации же , по итогам 2017 года, уже учитывается амортизация за 2017г., поэтому налог на имущество будет уже меньше.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
Вообще зачем сейчас говорить про декларацию 700.00 за 2017г., если её сдавать нужно будет до 31 марта 2018года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Ноя 23, 2016 15:25:58
|
|
|
YelenaS, в чем другие-то?
Что в текущих платежах она покажет за 2016 год 222115, что в декларации 700 за 2016 год 222115.
В чем разница? Можете конкретно сказать?
Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:
| YelenaS говорит: |
|
Для расчета текущих платежей берётся балансовая стоимость на 01.01.2016г., т.е. без учета амортизации за 2017г. |
Для расчета текущих платежей на какой год вы имеете ввиду? На любой из: 2016, 2017, 2018?
Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:
| YelenaS говорит: |
|
Вообще зачем сейчас говорить про декларацию 700.00 за 2017г., если её сдавать нужно будет до 31 марта 2018года? |
Ну, мало ли. Я просто недавно по указанию руководства считала налог на 5 предстоящих лет. Хочу теперь разобраться, может я ошибаюсь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Ноя 23, 2016 16:39:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Для расчета текущих платежей на какой год вы имеете ввиду? |
Я имею ввиду 2017г.
Какой расчет на имущество нужен Yulianna, не понятно. Нужно разграничивать расчет для текущих платежей, или по итогам года. Тогда и ответ дать легче.
Trish, у вас первый и третий вариант верный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Ноя 23, 2016 16:52:33
|
|
|
| YelenaS говорит: |
|
Я имею ввиду 2017г. |
| YelenaS говорит: |
|
Для расчета текущих платежей берётся балансовая стоимость на 01.01.2016г., т.е. без учета амортизации за 2017г. |
То есть имея в 2017 году имущество, которое поступило в 2016 году, на 2017 год расчет делается без учета амортизации?
Тогда почему вы пишите, что мой 3 вариант верный, ведь я рассчитала текущий платеж с учетом амортизации?
Я согласна с тем, что в случае поступления имущества в течение налогового периода для расчета текущего платежа амортизация не учитывается и берется первоначальная стоимость ( у автора вопроса и так не было амортизации в 2016 году). Но на следующий же год расчет текущих платежей надо делать по среднегодовой балансовой. Или как?
Не пойму, почему и вы и куляш1973 пишите, что в 2017 году амортизацию учитывать не надо?
| куляш1973 говорит: |
Тогда за 2017 год ваш расчет неверен.
38 500 000*1,5%= 577 500 (по срокам 144 375) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Ноя 23, 2016 17:03:53
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Но на следующий же год расчет текущих платежей надо делать по среднегодовой балансовой. Или как? |
Или как.
ст.399
п3. Плательщики налога, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе патента, обязаны уплачивать в течение налогового периода текущие платежи по налогу на имущество, которые определяются путем применения соответствующей ставки налога к балансовой стоимости объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода.
Не среднегодовой, а просто к балансовой стоимости на начало года.
Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:
Trish, я пишу , что ваши расчеты верны для декларации по итогам года, а не для текущих платежей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Янв 10, 2017 14:54:50
|
|
|
Добрый день! ТОО СНР в 2009г делали переоценку здания оно стоило 29,9 млн.тенге,и все это время амортизацию считали 10% (без учета срока полезной службы) На 01.01.2017г. остаточная стоимость 165,0 т.т. Как теперь быть? сделать переоценку здания? или пересчитывать весь период и делать доначисление?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Фев 04, 2020 13:19:15
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Амортизация считается не так.
1) Она считается от балансовой стоимости, а не от ее тринадцатой части. Делить на 13 не надо. |
Добрый день форумчане!
Подскажите пожалуйста, в 22.12.18г. принят к учету вновь построенное здание.
1. Амортизацию можно уже считать начиная с января 2019 года?
2. или только после истечения одного года со дня принятия к учету, т.е. с января 2020 года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Фев 04, 2020 13:38:01
|
|
|
| NowBuh говорит: |
|
. Амортизацию можно уже считать начиная с января 2019 года? |
Предлагаю:
1.Амортизация основных средств по бухучету, начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором актив становится доступен для использования, и продолжает начисляться до его выбытия и в случае, если актив в течение определенного времени не был задействован.
2.Амортизация фиксированных активов по налоговому учету, начисляется по стоимостным балансам групп (подгрупп)на конец налогового периода(ст.271 п.3 НК РК) т.е.в Вашем случае за 2019 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Фев 04, 2020 13:56:36
|
|
|
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
1.Амортизация основных средств по бухучету, начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором актив становится доступен для использования, и продолжает начисляться до его выбытия и в случае, если актив в течение определенного времени не был задействован.
2.Амортизация фиксированных активов по налоговому учету, начисляется по стоимостным балансам групп (подгрупп)на конец налогового периода(ст.271 п.3 НК РК) т.е.в Вашем случае за 2019 г.
С ув. |
выходит и по бухгалтерскому и по налоговому учету с 01.01.2019 года могу начислять амортизацию?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Фев 04, 2020 16:23:20
|
|
|
NowBuh, тема про начисление налога на имущество. Поэтому для исчисления налога на имущество берутся данные бухгалтерского учета.
| esiphi говорит: |
2.Амортизация фиксированных активов по налоговому учету, начисляется по стоимостным балансам групп (подгрупп)на конец налогового периода(ст.271 п.3 НК РК) т.е.в Вашем случае за 2019 г.
С ув. |
Это уже относится для расчета амортизации по КПН, поэтому другая тема.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
