Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Переименование товара при перепродаже
    Как учесть возврат товара поставщику в форме 100.00
    Расходы на международные грузоперевоз...
    Как правильно учесть НДС по остаткам ТМЗ и ОС при снятии с учета по НДС
    Как правильно учесть перенесенные убытки прошлых лет?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно учесть жд траиф при перепродаже товара.     
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Ноя 12, 2013 16:24:18   

    Есть вот такая ситуация:
    Организация-поставщик поставляет товар с использованием жд транспорта,через экспедитора. После отгрузки выставляет нам счет-фактуру с указанием отдельно цены товара и жд тариф. Мы в свою очередь перепродаем товар конечному получателю, на условия перехода права собственности на товар на станции отправления (те же условия у поставщика). Так же выделяя в счете цену товара и жд тариф. Как в этом случае правильно учитывать жд тариф?
    Есть вариант проводить и товар и жд тариф через счета ТМЗ, указывая что все это для нас является, по сути конечной стоимостью товара и соответственно при реализации списывать на себестоимость. Но аудиторы против говоря что это не наша себестоимость и не наши доходы. Потоому что расходы на станции отправления в части жд тарифа мы еще не понесли.
    Вариант с возмещаемыми затратами в части жд тарифа тоже отвергают, говоря,что в таком случае мы не имеем право на зачет НДС по жд тарифу.
    Есть вариант просто проводить жд тариф при приемке счетов на прочие расходы и отписывая товар относить жд тариф на прочие доходы.
    Какой вариант все-таки правильный? Или есть еще мысли по этому поводу..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Ноя 13, 2013 13:44:49   

    Что-то как-то глухо...Все еще актуально. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Ноя 13, 2013 13:55:18   

    Ремарк, работаете НСФО или МСФО для МСБ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Ноя 14, 2013 19:07:15   

    А что это так принципаиально?
    В у4четной политике конкретно не прописано.Только описаны основные термины.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Ноя 15, 2013 08:42:03   

    Ремарк говорит:
    А что это так принципаиально?

    Да. Потому как в случае
    Ремарк говорит:
    проводить и товар и жд тариф через счета ТМЗ,

    это принципиально.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Ноя 15, 2013 11:08:26   

    Так я не понял,при каких стандартах учета какой способ учета жд тарифа является правильным?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Ноя 15, 2013 11:22:13   

    Ремарк, если вы решили проводить у себя ж/д тариф в с/с ТМЗ, то согласно НСФО
    Цитата:
    35. Себестоимость запасов состоит из покупной цены, импортных пошлин, налогов (кроме возмещаемых). Торговые скидки, возвраты платежей и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат.

    Т.е. ж/д тариф не включается, а сразу списывается на расходы по реализации.
    По МСФО для МСБ аналогично. И только по МСФО (IAS) 2 в с/с включаются все расходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Ноя 15, 2013 11:27:17   

    Ремарк говорит:
    В у4четной политике конкретно не прописано.Только описаны основные термины.

    Там же где-нить в начале должно же быть написано на каких стандартах УП писана.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Ноя 15, 2013 13:46:40   

    Правомерно ли списывать жд тариф не на расходы по реализации,а на прочие расходы? А перевыставленный покупателям жд тариф отнести на прочие доходы. Потому что жд услуги мы не оказываекм,а только перевыставляем стоимость жд тарифа.
    Также возникает вопрос каким тогда первичной бухгалтерской формой подтверждать жд тариф. По идее жд тариф в 1С указывается как услуга. Соответсвенно на жд тариф первичным доком будет АВР,но как я уже говорил фактически мы никаких работ не выполняем,кроме как заказываем объем отгрузки у продавца. Возможно сделать внешнюю форму ,что-бы жд тариф попадал в накладную на отпуск запасов второй строкой,Но правомерно ли это будет если жд тариф списывается не со счетов ТМЗ,а проходит через прочие расходы и доходы?
    Какие есть мнения на этот счет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Ноя 15, 2013 13:51:30   

    Ремарк говорит:
    Правомерно ли списывать жд тариф не на расходы по реализации,а на прочие расходы? А перевыставленный покупателям жд тариф отнести на прочие доходы.

    Считаю, что можно.
    Ремарк говорит:
    Соответсвенно на жд тариф первичным доком будет АВР

    Верно.
    Ремарк говорит:
    я уже говорил фактически мы никаких работ не выполняем,кроме как заказываем объем отгрузки у продавца.

    Но вы же оказываете эту услугу покупателем, тем что заказываете ее у продавца.
    Ремарк говорит:
    правомерно ли это будет если жд тариф списывается не со счетов ТМЗ,а проходит через прочие расходы и доходы?

    Так должно быть, если вы не используете
    Трудоголик2 говорит:
    МСФО (IAS) 2


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Ноя 15, 2013 13:51:51   

    Ремарк говорит:
    Возможно сделать внешнюю форму ,что-бы жд тариф попадал в накладную на отпуск запасов второй строкой

    в 1С8, если на закладке услуги заполнить услугу, в накладную все входит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Ноя 15, 2013 13:52:27   

    По учетной политике МСФО

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Ноя 15, 2013 13:53:19   

    Ремарк говорит:
    По учетной политике МСФО

    Для МСБ или
    Трудоголик2 говорит:
    МСФО (IAS) 2


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Ноя 15, 2013 13:53:58   

    Правильно ли я поняла, жд тариф, который выставляется вам, это фактически оплата доставки до покупателя?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Ноя 15, 2013 13:56:55   

    Мара говорит:
    Ремарк говорит:
    Возможно сделать внешнюю форму ,что-бы жд тариф попадал в накладную на отпуск запасов второй строкой

    в 1С8, если на закладке услуги заполнить услугу, в накладную все входит.

    Все входит в расходную накладную,а не в накладную на отпуск запасов на сторону ф 3-2,а именно эта форма являетсмя утвержденным первыичным документом. Разве нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Ноя 15, 2013 14:01:09   

    А-а - да, поняла - в чем смысл, давно с товаром дело не имела.
    да, Чисто практически - возникает 2 дока, акт и накладная...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Ноя 15, 2013 16:02:05   

    Так что получается что к Акту на жд траиф налоговоики косо смотреть не будут ,можно его выставлять на перевыставления жд тарифа?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Ноя 15, 2013 16:05:34   

    Ремарк говорит:
    что получается что к Акту на жд траиф налоговоики косо смотреть не будут

    Нет. Вы же возьмете его на доходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Ноя 19, 2013 15:24:35   

    А все-таки что-бы не плодить первичные документы. Правомочно ли сделать внешнюю форму "накладной на отпуск запасов на сторону 3-2",где бы отражался перевыставляемый жд траиф? Таким образом обе строки по счет-фактуре расписываются в накладаной и АВР делать не нужно. Программисты 1С говорят что технически это сделать можно.Интересует правомочность такого документа.Не будут ли претензии у налоговиков к тому что прочие расходы указываются непосредственно в накладной на отпуск товаров?

    Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:

    Мара говорит:
    Правильно ли я поняла, жд тариф, который выставляется вам, это фактически оплата доставки до покупателя?

    Да

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Ноя 19, 2013 15:29:12   

    Ремарк, а чем вам не нравится АВР?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Ноя 19, 2013 15:32:26   

    Вот смотрю на него и не очень нравиться наименование.Акт выполненных работ.По договору никаких работ не выполняем,кроме того что делаем заявку на отгрузку грузоотправителю. А тут АВР... ай-яй-яй

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Ноя 19, 2013 18:22:51   

    Что мы имеем ввиду когда в акте пишем что работы выполнены? Мы же просто перевыставляем жд тариф а не оказываем работы и услуги. Может все-таки просто добавить строку "жд тариф" в накладную. Чем это все-таки чревато? Ни как не могу разобраться на ровном месте. Sad Или налоговики на эти Акты все ровно внимания обращать не будут?

    Добавлено спустя 58 секунд:

    Уже голова кипит.Нужно счета распечатывать и ни как не могу прийти к единому мнению

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Ноя 20, 2013 07:46:15   

    Ремарк говорит:
    налоговики на эти Акты все ровно внимания обращать не будут?

    Ну будут.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Ноя 20, 2013 09:00:45   

    Похоже же на то как нам арендатор перевыставляет коммунальные и связь, вроде. Авр приносит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Ср Ноя 20, 2013 09:01:35   

    Мара, согласна с аналогией.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пт Фев 21, 2014 12:16:56   

    Возвращаюсь к данному вопросу в связи с изменением ценовой политики предприятия.
    Теперь цена реализации по договору предполагается будет общая (т.е с учетом расходов по доставке,но без выделения ее в счетах) при чем в месте погрузки. В принипе я не вижу тут каких препятствий,но директор что-то постоянно спрашивает возможно ли так общую цену на условиях ФСА.
    Может кто-то подскажет какие тут могут быть противоречия по учету.
    Подскажите пожалуйста.
    .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz