| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно учесть жд траиф при перепродаже товара. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #1 Вт Ноя 12, 2013 16:24:18 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно учесть жд траиф при перепродаже товара. |
Есть вот такая ситуация: Организация-поставщик поставляет товар с использованием жд транспорта,через экспедитора. После отгрузки выставляет нам счет-фактуру с указанием отдельно цены товара и жд тариф. Мы в свою очередь перепродаем товар конечному получателю, на условия перехода права собственности на товар на станции отправления (те же условия у поставщика). Так же выделяя в счете цену товара и жд тариф. Как в этом случае правильно учитывать жд тариф? Есть вариант проводить и товар и жд тариф через счета ТМЗ, указывая что все это для нас является, по сути конечной стоимостью товара и соответственно при реализации списывать на себестоимость. Но аудиторы против говоря что это не наша себестоимость и не наши доходы. Потоому что расходы на станции отправления в части жд тарифа мы еще не понесли. Вариант с возмещаемыми затратами в части жд тарифа тоже отвергают, говоря,что в таком случае мы не имеем право на зачет НДС по жд тарифу. Есть вариант просто проводить жд тариф при приемке счетов на прочие расходы и отписывая товар относить жд тариф на прочие доходы. Какой вариант все-таки правильный? Или есть еще мысли по этому поводу.. |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #2 Ср Ноя 13, 2013 13:44:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Что-то как-то глухо...Все еще актуально. :) |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #3 Ср Ноя 13, 2013 13:55:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Ремарк, работаете НСФО или МСФО для МСБ? |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #4 Чт Ноя 14, 2013 19:07:15 |
| Заголовок сообщения: | |
А что это так принципаиально? В у4четной политике конкретно не прописано.Только описаны основные термины. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #5 Пт Ноя 15, 2013 08:42:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да. Потому как в случае
это принципиально. |
|||||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #6 Пт Ноя 15, 2013 11:08:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Так я не понял,при каких стандартах учета какой способ учета жд тарифа является правильным? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #7 Пт Ноя 15, 2013 11:22:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ремарк, если вы решили проводить у себя ж/д тариф в с/с ТМЗ, то согласно НСФО
Т.е. ж/д тариф не включается, а сразу списывается на расходы по реализации. По МСФО для МСБ аналогично. И только по МСФО (IAS) 2 в с/с включаются все расходы. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #8 Пт Ноя 15, 2013 11:27:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Там же где-нить в начале должно же быть написано на каких стандартах УП писана. |
|||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #9 Пт Ноя 15, 2013 13:46:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Правомерно ли списывать жд тариф не на расходы по реализации,а на прочие расходы? А перевыставленный покупателям жд тариф отнести на прочие доходы. Потому что жд услуги мы не оказываекм,а только перевыставляем стоимость жд тарифа. Также возникает вопрос каким тогда первичной бухгалтерской формой подтверждать жд тариф. По идее жд тариф в 1С указывается как услуга. Соответсвенно на жд тариф первичным доком будет АВР,но как я уже говорил фактически мы никаких работ не выполняем,кроме как заказываем объем отгрузки у продавца. Возможно сделать внешнюю форму ,что-бы жд тариф попадал в накладную на отпуск запасов второй строкой,Но правомерно ли это будет если жд тариф списывается не со счетов ТМЗ,а проходит через прочие расходы и доходы? Какие есть мнения на этот счет. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||||
| Добавлено: | #10 Пт Ноя 15, 2013 13:51:30 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Считаю, что можно.
Верно.
Но вы же оказываете эту услугу покупателем, тем что заказываете ее у продавца.
Так должно быть, если вы не используете
|
|||||||||||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #11 Пт Ноя 15, 2013 13:51:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в 1С8, если на закладке услуги заполнить услугу, в накладную все входит. |
|||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #12 Пт Ноя 15, 2013 13:52:27 |
| Заголовок сообщения: | |
По учетной политике МСФО |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #13 Пт Ноя 15, 2013 13:53:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Для МСБ или
|
|||||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #14 Пт Ноя 15, 2013 13:53:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Правильно ли я поняла, жд тариф, который выставляется вам, это фактически оплата доставки до покупателя? |
|
| Автор: | Ремарк | ||||
| Добавлено: | #15 Пт Ноя 15, 2013 13:56:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Все входит в расходную накладную,а не в накладную на отпуск запасов на сторону ф 3-2,а именно эта форма являетсмя утвержденным первыичным документом. Разве нет? |
|||||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #16 Пт Ноя 15, 2013 14:01:09 |
| Заголовок сообщения: | |
А-а - да, поняла - в чем смысл, давно с товаром дело не имела. да, Чисто практически - возникает 2 дока, акт и накладная... |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #17 Пт Ноя 15, 2013 16:02:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Так что получается что к Акту на жд траиф налоговоики косо смотреть не будут ,можно его выставлять на перевыставления жд тарифа? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #18 Пт Ноя 15, 2013 16:05:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет. Вы же возьмете его на доходы. |
|||
| Автор: | Ремарк | ||
| Добавлено: | #19 Вт Ноя 19, 2013 15:24:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А все-таки что-бы не плодить первичные документы. Правомочно ли сделать внешнюю форму "накладной на отпуск запасов на сторону 3-2",где бы отражался перевыставляемый жд траиф? Таким образом обе строки по счет-фактуре расписываются в накладаной и АВР делать не нужно. Программисты 1С говорят что технически это сделать можно.Интересует правомочность такого документа.Не будут ли претензии у налоговиков к тому что прочие расходы указываются непосредственно в накладной на отпуск товаров? Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:
Да |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #20 Вт Ноя 19, 2013 15:29:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Ремарк, а чем вам не нравится АВР? |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #21 Вт Ноя 19, 2013 15:32:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот смотрю на него и не очень нравиться наименование.Акт выполненных работ.По договору никаких работ не выполняем,кроме того что делаем заявку на отгрузку грузоотправителю. А тут АВР... :acute: |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #22 Вт Ноя 19, 2013 18:22:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Что мы имеем ввиду когда в акте пишем что работы выполнены? Мы же просто перевыставляем жд тариф а не оказываем работы и услуги. Может все-таки просто добавить строку "жд тариф" в накладную. Чем это все-таки чревато? Ни как не могу разобраться на ровном месте. :( Или налоговики на эти Акты все ровно внимания обращать не будут? Добавлено спустя 58 секунд: Уже голова кипит.Нужно счета распечатывать и ни как не могу прийти к единому мнению |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #23 Ср Ноя 20, 2013 07:46:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну будут. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #24 Ср Ноя 20, 2013 09:00:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Похоже же на то как нам арендатор перевыставляет коммунальные и связь, вроде. Авр приносит. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #25 Ср Ноя 20, 2013 09:01:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, согласна с аналогией. |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #26 Пт Фев 21, 2014 12:16:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Возвращаюсь к данному вопросу в связи с изменением ценовой политики предприятия. Теперь цена реализации по договору предполагается будет общая (т.е с учетом расходов по доставке,но без выделения ее в счетах) при чем в месте погрузки. В принипе я не вижу тут каких препятствий,но директор что-то постоянно спрашивает возможно ли так общую цену на условиях ФСА. Может кто-то подскажет какие тут могут быть противоречия по учету. Подскажите пожалуйста. . |
|