| Зачет НДС по остаткам при постановке на учет
|
Ирина Юрьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Ср Фев 17, 2010 17:20:09
|
Сообщить модератору
|
|
1 декабря 2009 года снялись с учета по НДС добровольно, остатки товаров включили в оборот по реализации, с 1 марта 2010 вновь встали на учет по НДС. Подскажите, пожалуйста, остатки товаров при постановке на регистрационный учет по НДС брать в зачет только те, которые были приобретены в промежутке с 01.12.2009 по 01.03.2010? Или же просто по балансу на дату постановки?
Помогите, совсем запуталась! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Ср Фев 17, 2010 18:20:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ирина Юрьевна говорит: |
|
Подскажите, пожалуйста, остатки товаров при постановке на регистрационный учет по НДС брать в зачет только те, которые были приобретены в промежутке с 01.12.2009 по 01.03.2010? Или же просто по балансу на дату постановки? |
Читаем статью 256 п.1 пп.5
| Цитата: |
|
5)при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость. |
и там же пункт 2 пп.10
| Цитата: |
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
..............
10)в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта; |
Таким образом на дату постановки на учет составляете инвентаризационную ведомость по остаткам товаров на эту дату, в ведомости выделяете НДС если был таковой по документам поступления в соответствии со статьей 256.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ирина Юрьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Сб Апр 24, 2010 16:14:48
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Выбираю НДС по остаткам товара. Метод учета "средневзвешенный". Приход товара и импорт, и по Казахстану.
Приход-расход товара на протяжении трёх лет.
Запуталась, как правильнее выбирать НДС:
1) Выбрать НДС из ГТД и накладных на определённый товар за весь период, разделить на к-во данного товара, поступившего за этот период и умножить на к-во по остатку ( я больше склоняюсь к этому методу, т.к. учёт "средневзвешенный").
2)Выбирать НДС из ГТД и накладных, начиная с последнего поступления, исходя из оставшегося к-ва.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Июн 15, 2010 13:00:36
|
|
|
Как правильно посчитать НДС по остаткам товаров при постановке на учет по НДС с 01.06.2010г. Мы были сняты 01.01.2010, а теперь заново поставлены на НДС. Есть остатки с 2009г., а есть товары, купленные в 2010г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Янв 24, 2013 16:26:47
|
|
|
Встали на учет с 1 октября 2012 В сентябре закупили товар. Беру НДС в зачет по оставшимся товарам согл ст 256 п1 пп.5 А вот в какую строку внести этот НДС не нашла И надо ли в реестре 300.08 за 4 квартал внести сентябрьские счета-фактуры тоже сомневаюсь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Пт Янв 25, 2013 07:49:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Pozakshina говорит: |
|
Беру НДС в зачет по оставшимся товарам согл ст 256 п1 пп.5 А вот в какую строку внести этот НДС |
Предлагаю:
1.Стр.300.00.014 А,В.-на основании инвентаризационной описи остатков товара.
| Pozakshina говорит: |
|
надо ли в реестре 300.08 за 4 квартал внести сентябрьские счета-фактуры |
Нет,т.к.Ваша фирма поставлена на регистрационный учет по НДС с 01.10.2012 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Пн Ноя 04, 2013 18:21:13
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, в какой строке 300.00 формы отображать НДС в зачет согласно ст. 256 (раньше была такая удобная строчка 300.00.014 II, а теперь ее нет  ). Мне нужно отобразить сумму НДС в зачет согласно инвентаризации остатков на момент постановки на учет. В этих остатках у нас сидит НДС:
1)уплаченный по счет-фактурам
2)уплаченный по ГТД
Есть такой вариант, пункт 1 добавить к строке 300.00.013, пункт 2 добавить к строке 300.00.016. Правильно?
Реестр 300.08 не совпадет с 300.00.013. Пусть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Вт Ноя 05, 2013 07:58:35
|
|
|
| Ольга А. говорит: |
|
Мне нужно отобразить сумму НДС в зачет согласно инвентаризации остатков на момент постановки на учет. В этих остатках у нас сидит НДС: |
Предлагаю отразить:
Стр.300.00.014 А,В.(ст.256 п.2 пп.10 НК РК).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Вт Ноя 05, 2013 09:51:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ольга А. говорит: |
|
Есть такой вариант, пункт 1 добавить к строке 300.00.013, пункт 2 добавить к строке 300.00.016. |
Считаю, что решение верное. Просто к этим строкам приложите регистры.
| Ольга А. говорит: |
|
Реестр 300.08 не совпадет с 300.00.013. |
Он и не может совпасть в вашем случае.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Ноя 05, 2013 13:34:59
|
|
|
| esiphi говорит: |
Стр.300.00.014 А,В.(ст.256 п.2 пп.10 НК РК).
С ув. |
Это строка для отражения суммы работ, услуг, приобретенных от нерезидента. Совсем не мой случай. 
Трудоголик2, спасибо за поддержку, я так и сделаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Ноя 05, 2013 13:57:15
|
|
|
| Ольга А. говорит: |
|
Это строка для отражения суммы работ, услуг, приобретенных от нерезидента |
Верно.Извините перепутал версии ф.300.00.(вместо 17,посмотрел в 16).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Пт Май 16, 2014 13:31:07
|
|
|
Здравствуйте. Мне очень нужна ваша помощь.Как вы все таки сдали форму 300, конкретно имею в виду в каких строках постави ли ндс по остаткам товара импорта и товара приобретенного в РК.
| Ольга А. говорит: |
Подскажите, пожалуйста, в какой строке 300.00 формы отображать НДС в зачет согласно ст. 256 (раньше была такая удобная строчка 300.00.014 II, а теперь ее нет ). Мне нужно отобразить сумму НДС в зачет согласно инвентаризации остатков на момент постановки на учет. В этих остатках у нас сидит НДС:
1)уплаченный по счет-фактурам
2)уплаченный по ГТД
Есть такой вариант, пункт 1 добавить к строке 300.00.013, пункт 2 добавить к строке 300.00.016. Правильно?
Реестр 300.08 не совпадет с 300.00.013. Пусть? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Пт Май 16, 2014 14:05:49
|
|
|
Спасибо. В регистр получается вручную вписывали все полученные счет-фактуры(по которым товар еще есть в остатке).
| Трудоголик2 говорит: |
|
я их отразила по стр 300.00.013 (за 2014) и сделала налоговый регистр |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Пт Май 16, 2014 14:07:53
|
|
|
| altynay говорит: |
|
В регистр получается вручную вписывали все полученные счет-фактуры(по которым товар еще есть в остатке). |
Да и прикладываете расчет, т.е. вытаскиваете НДС из стоимости. Делаете проводки Дт 1420 Кт 1310(1330)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Пт Май 16, 2014 14:20:08
|
|
|
Бухгалрскую справку ?
| Трудоголик2 говорит: |
|
Да и прикладываете расчет, т.е. вытаскиваете НДС из стоимости. Делаете проводки Дт 1420 Кт 1310(1330) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Май 16, 2014 14:26:07
|
|
|
Большое, большое спасибо!!!Вы мне так помогли своим ответом!!!
| Трудоголик2 говорит: |
altynay говорит:
Бухгалрскую справку ?
Да. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Пн Май 19, 2014 13:43:28
|
|
|
Здравствуйте. Не могли бы вы мне выслать налоговый регистр?
| Трудоголик2 говорит: |
|
altynay, я их отразила по стр 300.00.013 (за 2014) и сделала налоговый регистр |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Вс Ноя 09, 2014 21:13:38
|
|
|
Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста, я так понимаю, что исходя из ст 256 мы можем взять в зачёт ндс уплаченный по импорту из тс
мы встали на учёт с августа, на начало месяца остался товар, основанием будет форма 328 и уплаченный ндс?
и есть ос машина, тоже куплена по импорту из тс, ндс по ней тоже можно взять, исходя из остаточной стоимости?
в каких строках в форме 328 указать ндс по товару и ос?
заранее благодарю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Пн Ноя 10, 2014 08:14:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Лиса говорит: |
исходя из ст 256 мы можем взять в зачёт ндс уплаченный по импорту из тс
мы встали на учёт с августа, на начало месяца остался товар, основанием будет форма 328 и уплаченный ндс? |
Да. Но НДС нужно будет посчитать на остаток товаров на 01.08.
| Лиса говорит: |
|
есть ос машина |
Легковая или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Пн Ноя 10, 2014 10:37:03 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Лиса говорит: |
да легковая
|
Тогда согласно ст 257 п 1пп2 НДС вы не вправе относить в зачет.
| Лиса говорит: |
|
форме 300, показать в строках где импорт из РФ? |
Нет по стр 300.00.013.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Пн Ноя 10, 2014 10:42:44
|
|
|
большое спасибо, про ст 257 забыла совсем
а если товар тоже легковые авто, то берём в зачёт, это же не ос, а на продажу, правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#81 Пн Ноя 16, 2015 16:36:26
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Читаем статью 256 п.1 пп.5
Цитата:
5)при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.
и там же пункт 2 пп.10
Цитата:
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
..............
10)в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта;
Таким образом на дату постановки на учет составляете инвентаризационную ведомость по остаткам товаров на эту дату, в ведомости выделяете НДС если был таковой по документам поступления в соответствии со статьей 256. |
Добры день! подскажите пожалуйста при принудительном снятие с учета по ндс 2 года тому назад подали декларацию к начислению на остатки товара, ндс на лицевом обнулился, имею ли я право каким то образом восстановить этот зачет? 256 статья п1 пп5. как ее понимать?
спасибо заранее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#82 Пн Ноя 16, 2015 17:28:28
|
|
|
nataAKTAU, если вы заново встаете на учет по НДС, то повторно делаете инвентаризацию остатков на дату постановки, как это и описано выше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Пт Ноя 20, 2015 17:58:55
|
|
|
а если ос уже наполовину самортизированно от какой стоимости считать ндс? и какую стоимость ос показывать в инвентаризационной описи?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#84 Вт Май 17, 2016 15:37:37
|
|
|
А как быть с ОС, если мы встанем на учет по НДС, например с июля 2017 года, нам брать остаточную стоимость ОС на 30.06.17 и выделить НДС. Например , остаточная стоимость ОС 1000 000 тенге , то НДС 107143 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
