Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В какой строке ф.300 за 2010г. отразить возврат ТМЗ поставщику?
    В какой строке формы 100 отражается возврат товара поставщику?
    В какой строке формы 100 указать возврат товара от покупателя
    В какой строке ф.300 отразить возврат...
    В какой строке 200 формы отразить ИПН с дохода физлица ?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какой строке формы 100 отразить возврат?     
    Nursulu
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вс Фев 10, 2013 13:20:14   

    В 2012 году продали товар на сумму 45000 тенге, затем нам этот товар вернули. Нашей организацией выписана "-" счет фактура, где отразить данную сумму в 100 форме в строке 100.00.01 уменьшить сумму дохода на стоимость возврата 45000? Заранее спасибо)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4613 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Фев 10, 2013 13:33:34 Сказали Спасибо❤   

    http://balans.kz/viewtopic.php?t=24952
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=25718

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Таня К
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Мар 28, 2014 13:59:20   

    Добрый день!!! У нас в течение года были возвраты от покупателе и мы возвращали товар поставщику. Подскажите в каких строках формы 100 отразить возврат от покупателя и возврат поставщику?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Мар 28, 2014 14:58:23   

    Таня К говорит:
    каких строках формы 100 отразить возврат от покупателя и возврат поставщику?

    Предлагаю:
    1.Стр.100.00.001-возврат проданных товаров(сч.6020-со знаком минус) т.е.доход от реализации товаров уменьшится на сумму возвратов).за 2013 г
    2.В стр.100.00.009III А-возврат поставщику т.е.из приобретенной суммы товаров необходимо минусовать стоимость товара возвращенного поставщику.за 2013 г.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Мар 28, 2014 15:48:33   

    А я считаю, что возвраты должны показываться в в строке 100.00.022
    Правила составления налоговой отчетности
    (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)
    говорит:
    в строке 100.00.022 указывается сумма корректировок доходов и вычетов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разница строк 100.00.022 I и 100.00.0202 II (100.00.022 I – 100.00.022 II):
    в строке 100.00.022 I указывается сумма корректировки доходов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса;
    в строке 100.00.022 II указывается сумма корректировки вычетов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса.


    Добавлено спустя 7 минут 29 секунд:

    А в ст.132 как раз и говорится про возвраты

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Мар 28, 2014 16:12:57   

    Svetlana.B, объединила две темы.
    Там в посте 2 ссылки на ранние обсуждения.
    Возвраты в течение года по ТМЗ, приобретенным в течение этого же года, не отражаются отдельно. Т.к. в НУ вы составляете ТМЗ на конец периода по состоянию на 31.12.2013г.
    Возвраты по ТМЗ, приобретенным в прошлых годах - показываем
    Svetlana.B говорит:
    в строке 100.00.022


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Мар 28, 2014 16:15:23   

    Омарова Д.М., я остаюсь при своем мнении, т.к. и в 300.00 я все возвраты, независимо от периода, отражаю в корректировках.
    Мне так и сверку 300.00 и 100.00 легче производить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dora
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Мар 28, 2019 17:50:33   

    В 2018 был возврат продавцу ТМЗ на сумму 10866 когда ставим в строку 100.00.022 II 10866, то некорректно увеличивается убыток на 10866. Где правильно отразить данную сумму?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4613 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Мар 28, 2019 18:02:13   

    А у вас в приобретенных запасах по строке 100.00.009 III А эта сумма сидит?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dora
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Мар 28, 2019 18:03:09   

    Да, сидит

    Добавлено спустя 2 минуты:

    Может надо в 100.00.022 II с минусом поставить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4613 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Мар 28, 2019 18:08:10   

    Да, надо с минусом ставить, потому что включив в строку 100.00.009 III, вы уже отнесли эту сумму на вычеты, а вам теперь вычеты надо уменьшить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dora
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Мар 28, 2019 18:11:59   

    Тогда строка 100.00.022 получится с плюсом?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4613 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Мар 28, 2019 18:15:49 Сказали Спасибо❤   

    Да, форма 100 так составлена, что на самом деле у вас не вычеты уменьшатся, а увеличится налогооблагаемый доход и сумма из строки 100.00.022 учтется дальше в строке 100.00.025.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Dora
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Мар 28, 2019 18:17:42   

    Спасибо Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz