Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В какой строке ф 100.00 указать возврат товара от покупателя (2011 год)
    Возврат ТМЦ от покупателя в 220.00 за...
    В какой строке формы 100 отражается возврат товара поставщику?
    Если был возврат поставщикам, то в ка...
    Возврат поставщикам в какой строке ф. 100 за 2011г. указать?
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какой строке формы 100 указать возврат товара от покупателя     
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Мар 18, 2010 17:42:22   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=319887#319887
    Подскажите пожалуйста. У нас была реализация товара, но позже нам вернули этот товар, в какую строку поставить сумму возврата, я думала поставить в строку 100.00.059 Корректировка доходов, но сомневаюсь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lanach
    Коллега
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Мар 18, 2010 17:47:43   

    Не сомневайтесь. Статья 132 НК пункт 1 пп1

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Мар 18, 2010 17:48:09   

    обсуждали где-то уже... корректировка - если реализовали и вернули в разных налговых периодах, а именно ГОДАХ, если в пределах года - нигд не пишите- в 030 строках само расчитается, просто укажите - товар на начало, товар на конец, покупки...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Мар 18, 2010 17:49:03   

    Lanach говорит:
    Не сомневайтесь. Статья 132 НК пункт 1 пп1


    Еще вопрос, а она должна сидеть в строке 100.00.001, т.к. была реализация, а потом я ее отккоректирую в строке 100.00.059

    Добавлено спустя 50 секунд:

    Мара говорит:
    обсуждали где-то уже... корректировка - если реализовали и вернули в разных налговых периодах, а именно ГОДАХ, если в пределах года - нигд не пишите- в 030 строках само расчитается, просто укажите - товар на начало, товар на конец, покупки...


    вы меня не поняли, я реализовала товар, потом мне его вернули
    а вы говорите о возврате поставщику

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Мар 18, 2010 17:51:02   

    Lanach
    ну елки...там про корректировку дохода-вычетов, а они имеют налоговый период - ГОД, т.о. корр-ка именно если уже доход-вычет был уже показан, а когда он мог быть показан? в прошлих отчётных.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Татьяна*
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Мар 18, 2010 17:55:47 Сказали Спасибо❤   

    Если произошел возврат товара реализованного в том же налоговом периоде, то 100.00.001 за минусом возврата, если произошел возврат товара реализованного в предыдущем налоговом периоде, то 100.00.001 без изменений, а корректировку по строке 100.00.059

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Мар 18, 2010 18:02:42 Сказали Спасибо❤   

    adilj
    Мара права, в строке 100.00.001 показывается сумма реализации в текущем периоде за минусом возвратов и прочих корректировок в отчетном периоде.
    Вот если возврат товара отгруженного в прошлом периоде (2008г) то тогда его в
    adilj говорит:
    в строку 100.00.059 Корректировка доходов


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lanach
    Коллега
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Мар 18, 2010 18:03:04   

    Согласна с Татьяной, что возврат продаж текущего года отнимется сразу в строке 001, а по 030 откорректируется себестоимость реализованных товаров

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    adilj
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Мар 19, 2010 08:57:58   

    Елена Т говорит:
    adilj
    Мара права, в строке 100.00.001 показывается сумма реализации в текущем периоде за минусом возвратов и прочих корректировок в отчетном периоде.
    Вот если возврат товара отгруженного в прошлом периоде (2008г) то тогда его в
    adilj говорит:
    в строку 100.00.059 Корректировка доходов

    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена_ОК
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Мар 21, 2010 23:05:40   

    А если был возврат поставщикам то в какой строке декларации этот возврат указать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lapka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +188 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вс Мар 21, 2010 23:18:14   

    Полагаю в графе поступления товара, сумму нужно указывать уже с учетом возврата, т.е. не отдельно отражать ее в декларации, а показать разницу между приобретением и возвратом... или я не правильно поняла Ваш вопрос

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gulmira28
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пт Мар 26, 2010 00:57:50 Сообщить модератору   

    подскажите плиз, товар продан 2008г, возврат товара в 2009 г, как отразить возврат на сумму реализации и товар.
    с ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Мар 26, 2010 07:10:35 Сообщить модератору   

    gulmira28 говорит:
    как отразить возврат на сумму реализации и товар.


    100.00.059 I корректировка дохода- на суму возврата по продажным ценам с минусом
    100.00.059 II корректировка вычетов- на сумму себестоимости с минусом.
    Все включаете в форм 100 за 2009 год, 2008 год корректировать не нужно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Мар 26, 2010 07:10:49   

    gulmira28
    gulmira28 говорит:
    товар продан 2008г, возврат товара в 2009 г,

    adilj говорит:
    Вот если возврат товара отгруженного в прошлом периоде (2008г) то тогда его в
    adilj говорит:
    в строку 100.00.059 Корректировка доходов
    .
    Согласно ст.132 п.1 пп.1,п.4 НК РК(2010).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gulmira28
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Мар 26, 2010 09:48:08 Сообщить модератору   

    Геннадьевна
    переспрошу можно,
    100.00.059 I корректировка дохода- на суму возврата по продажным ценам с минусом
    100.00.059 II корректировка вычетов- на сумму себестоимости с минусом.,
    эти суммы надо с минусом указывать?

    Добавлено спустя 50 минут 19 секунд:

    и по товарам, а тут как получается они нам делают возврат, значит прибавляем в приобретенное в 2009г. по товарам

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delya
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Фев 24, 2011 20:36:53 Сообщить модератору   

    В августе 2010 года была произведена реализация товара, и в этом же месяце товар полностью вернули (был выписан дополнительный счет-фактуры). Нужно ли данные реализацию и возврат товара отражать в форме 100:
    - реализацию в строке 100.00.001, ведь она не соответствует условиям статьи 86 НК;
    - возврат в строке 100.00.030IIIA - приобретено ТМЗ, ведь фактического приобретения тоже не было.

    Posted after 15 minutes 47 seconds:

    http://www.balans.kz/topic25718.html
    Нашла здесь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Фев 24, 2011 21:08:02 Сказали Спасибо❤   

    Delya говорит:
    - возврат в строке 100.00.030IIIA - приобретено ТМЗ, ведь фактического приобретения тоже не было.

    тут как бы просто, у вас по формуле определения себестоимости проданного вернувшийся товар будет в остатках ТМЗ на конец периода, т.о. не надо приобретение показывать, спишится всё правильно
    Delya говорит:
    реализацию в строке 100.00.001, ведь она не соответствует условиям статьи 86 НК;

    здесь же т.к. всё в один месяц произошло(тем более в один налоговый период), то вполне можно реализацию показать без реализации вернувшегося товара
    но кр.того есть ст.132 и если показывать в реализации, то потом заполнять строку 059, т.е. корректировки доходов-вычетов по ст.131,132
    Но по идее, строка 059 больше подходит, если у вас возврат товара поизошёл в другой налоговый период

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Мар 17, 2011 17:18:08   

    Всем с предстоящим Наурызом!

    Не знаю где в декларации 100.00 отразить вовзрат товара от покупателя. В строке корректировка дохода ??

    подскажите пож..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    elen4ik6
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Чт Мар 17, 2011 17:53:29 Сообщить модератору   

    Я в ф.220 (ИП на ОУР ) отразила как корректировка доходов и вычетов со знаком минус.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kramar
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Мар 17, 2011 17:56:34   

    Мнений несколько. Первый - с минусом в строке Корректировка вычетов 100.00.059 II
    Второй - с минусом в общем объеме приобретенных товаров Приобретено товары, сырье, материалы 100.00.030 III A

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Чт Мар 17, 2011 18:07:38 Сообщить модератору   

    kramar, посмотрите похожие темы в списке над названием этой ветки.

    Posted after 1 minute 10 seconds:

    То есть mitsu, она же вопрос задавала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Мар 17, 2011 18:59:19   

    mitsu говорит:
    вовзрат товара от покупателя

    Возврат по реализации этого 2010г?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kramar
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Мар 17, 2011 19:14:33   

    Елена Т говорит:
    Возврат по реализации этого 2010г?

    Не могу разрешить для себя один вопрос - почему определяем период возврата, т.е. период реализации возвратного товара. Вопрос возврата тесно связан с камеральным контролем дохода по ФНО 300 с ФНО 100. Если в 300 возврат указываем отдельно от облагаемого оборота по реализации в любом случае, будь то возврат 2010 года или предыдущих периодов, то почему возврат реализации 2010 года в 100 отражаем за минусом в 100.00.01? Объем дохода не сойдется с ФНО 300 и будет уведомление по камералке. Может я чего-то не понимаю?

    Добавлено спустя 3 минуты 51 секунду:

    mitsu говорит:
    Не знаю где в декларации 100.00 отразить вовзрат товара от покупателя. В строке корректировка дохода ??

    kramar говорит:
    Мнений несколько. Первый - с минусом в строке Корректировка вычетов 100.00.059 II
    Второй - с минусом в общем объеме приобретенных товаров Приобретено товары, сырье, материалы 100.00.030 III A

    Неправильный ответ на заданный вопрос. В ответе имелось в виду возврат товара поставщику.

    При возврате товара покупателем с минусом в 100.000.01 или с минусом в 100.00.059 I

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Мар 18, 2011 15:10:24   

    kramar говорит:
    Не могу разрешить для себя один вопрос - почему определяем период возврата,

    Потому как если возврат был по реализации прошедшей в этом году, то
    kramar говорит:
    в 100 отражаем за минусом в 100.00.001
    , а если реализация была в прошлом году (была признана доходом ранее - ст.131 НК) то через строку корректировки дохода 100.00.059 I.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kramar
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пт Мар 18, 2011 22:38:41   

    Елена Т говорит:
    а если реализация была в прошлом году (была признана доходом ранее - ст.131 НК) то через строку корректировки дохода 100.00.059 I.

    "Была признана доходом ранее" - почему "ранее" - это в предыдущие налоговые периоды? Может быть ранее, это в момент выписки счета на реализацию? На чем основано Ваша уверенность об императивности именно такого понятия "ранее"? Мне, как "локальному бухгалтеру" всегда интересно Ваше мнение, спасибо Вам!

    Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:

    А как насчет камерального контроля с ФНО 300?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Геннадьевна
    Сертификат CAP
    Спасибки: +252 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Сб Мар 19, 2011 12:02:27   

    Цитата:
    ст.132 НК
    ...
    Корректировка производится при соблюдении одновременно следующих условий:
    1) наличие первичных документов, подтверждающих возникновение требования;
    2) отражение требования в бухгалтерском учете на дату корректировки дохода либо отнесение на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. Корректировка дохода производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию.

    Т.е. не принципиально, либо- либо, в текущий налоговый период или предыдущий налоговый период, главное, чтобы на момент корректировки реализация была отражена в БУ. Но для себя многие сделали разделение, и если реализация и возврат произошли одним периодом, то не выделяют в 59 строку. Это удобно, не путает начинающих, не является нарушением, ИМХО.
    kramar, Вам, как локальному бухгалтеру, я заметила, очень нравится троллить на Балансе, у нас это наказуемо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kramar
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Сб Мар 19, 2011 17:45:56   

    Геннадьевна говорит:
    kramar, Вам, как локальному бухгалтеру, я заметила, очень нравится троллить на Балансе, у нас это наказуемо.

    Троллить - это что? или это как? Ну, Бог с Вами. Что вы думаете про камералку ФНО 300 с ФНО 100. если возврат отразить с минусом в 100.00.001?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Пн Мар 21, 2011 00:54:38   

    Запуталась,
    Если произошел возврат товара реализованного а предыдущем периоде, на сумму 55391,08
    1)то строка 100.00.001 за минусом возврата,
    2)а корректировка доходов - в по строку 100.00.059 (-55391,08)
    3)а вот как в строку 100.030.III A - тоже за минусом возвратного?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Пн Мар 21, 2011 15:32:11   

    сообщ №16?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Пн Мар 21, 2011 15:39:41 Сообщить модератору   

    gauhar говорит:
    Если произошел возврат товара реализованного а предыдущем периоде, на сумму 55391,08

    gauhar говорит:
    корректировка доходов - в по строку 100.00.059 (-55391,08)

    gauhar говорит:
    а вот как в строку 100.030.III A - тоже за минусом возвратного?

    у вас же товар вернулся - указываете как поступление товара в 100.00.030 III A

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kisanya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Ср Сен 14, 2011 11:41:59   

    Всем добрый день. подскажите в какой строе в 100 форме указывать сумму возврата от покупателя?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Ср Сен 14, 2011 11:50:51 Сказали Спасибо❤   

    Kisanya,
    Kisanya говорит:
    в какой строе в 100 форме указывать сумму возврата от покупателя?

    Предлагаю:
    1.Стр.100.00.059 I,ф.100.00(2010 г.), согласно ст.132 п.1,пп1 НК РК-со знаком минус.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Ср Сен 14, 2011 11:54:38   

    Kisanya, строка 100.00.059 формы 100

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Ср Сен 14, 2011 12:02:25   

    Kisanya, если реализовали и возвратили в одном календарном году, то отдельно нигде показывать не надо. Просто реализацию уменьшите. А если в разных годах, то через корректировку, как Вам уже советуют.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Ср Сен 14, 2011 12:16:46   

    Юнона,
    Юнона говорит:
    если реализовали и возвратили в одном календарном году, то отдельно нигде показывать не надо

    Считаю:
    1. В этом случаи,при камеральном контроле, будет расхождение между оборотом стр.100.00.001(ф.100.00)и стр.300.00.001(ф.300.00).
    2.Согласно ст.132 п.4 НК РК,корректировка производится в том налогов периоде ,в котором наступили случаи.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kisanya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Чт Сен 15, 2011 12:05:40   

    Если я уменьшу строку 100.00.001, то изменится и налгооблагаемый доход.Как быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Пт Сен 16, 2011 10:50:13   

    Kisanya говорит:
    Если я уменьшу строку 100.00.001, то изменится и налгооблагаемый доход.Как быть?

    esiphi говорит:
    2.Согласно ст.132 п.4 НК РК,корректировка производится в том налогов периоде ,в котором наступили случаи.

    Трудоголик2 говорит:
    Kisanya, строка 100.00.059 формы 100


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Сб Фев 23, 2013 19:54:59   

    Трудоголик2 говорит:
    строка 100.00.059 формы 100

    А в форме 100.00 за 2012 год?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marin
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Ср Мар 27, 2013 14:25:44   

    Тоже интересует вопрос, где в форме 100 за 2012 год отразить возврат от покупателя.

    Верно ли будет в строке 100.00.01 поставить сумму дохода от реализации за минусом суммы возврата?

    И в случае получения уведомления о несоответствии данных с ф.300 письменно объяснить причину расхождения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Ср Мар 27, 2013 14:49:01 Сказали Спасибо❤   

    marin говорит:
    Верно ли будет в строке 100.00.01 поставить сумму дохода от реализации за минусом суммы возврата?

    Верно.

    Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:

    При определении итоговой суммы дохода по строке 100.00.001 декларации по КПН за отчетный период возвраты проданной продукции, предоставленные скидки вычитаются из общей суммы полученного дохода от реализации товаров, работ, услуг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Котеночек
    Резидент Баланса
    Спасибки: +453 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Ср Мар 27, 2013 15:08:44   

    marin,
    Возврат товара согласно ст. 132 п. 1 пп1 относится к корректировке дохода - следовательно их отражаем в строке 100.00.036 - корректировка дохода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Ср Мар 27, 2013 15:19:45   

    Согласен с Котеночек, по строке 100.00.036 I, в предыдущем посте неверно написал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Ср Мар 27, 2013 16:41:07   

    marin,
    Алекс Мневис говорит:
    При определении итоговой суммы дохода по строке 100.00.001 декларации по КПН за отчетный период возвраты проданной продукции, предоставленные скидки вычитаются из общей суммы полученного дохода от реализации товаров, работ, услуг.

    считаю правильным будет следующее в строке 100.00.001 указать весь оборот от реализации, а сумму возвратов по строке 100.00.036 I, таким образом значение строки 100.00.036 будет корректировать налогооблагаемый доход за 2012 год.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Чт Мар 28, 2013 00:57:28   

    Подскажите пожалуйста. Мы покупаем товар, но позже мы вернули этот товар поставщику, в какую строку поставить сумму возврата, в строке корректировка - ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Пт Мар 29, 2013 13:43:53   

    Всем добрый день.
    подскажите в какой строе в 100 форме указывать сумму возврата от покупателя?
    Мы покупаем товар, но позже мы вернули этот товар поставщику, в какую строку поставить сумму возврата, в строке корректировка - ?
    1.Стр.100.00.059 I,ф.100.00, - со знаком минус?
    С уважением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Скок
    Резидент Баланса
    Спасибки: +79 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Пт Мар 29, 2013 14:01:59   

    у вас покупка и возврат товара было в этом году или в покупка в прошлом году , а возврат в этом? в случае возврата в этом году делается корректировка в100 ф. по строке корректировка (номер строки не помню). А в случае покупки товара и его возврата в этом году делаете внутреннюю корректировку и все, в сотку это все пойдет в движениях по себестоимости товара

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Пт Мар 29, 2013 14:44:59   

    Елена Скок,
    у нас покупка и возврат товара было все в 2012г, вот теперь в какую строку поставить сумму возврата, в себестоимость товара включить 100.00.018 III A, и еще в какую строку ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Пт Мар 29, 2013 14:52:11 Сказали Спасибо❤   

    gauhar говорит:
    у нас покупка и возврат товара было все в 2012г,

    gauhar говорит:
    товар включить 100.00.018 III A

    Верное решение.
    Например:
    1.Приобретено товара на 100 у.е.
    2.Возврат-20 у.е.
    3.В стр.100.00.018 III A=80 у.е(100-20).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Пт Мар 29, 2013 15:03:20   

    esiphi,

    у нас покупка от неризидента на сумму 19 175 410.80 тг, пошлина 3835082, там.оформление 11707, ндс 2,762,664.00тг
    значит мы возврат товара делаем весь полностью без изменения, и в строку 100.00.018 III A - указываю 19 175 410.80 тг, вот возврат в какую строчку запишем и впишем что (также 19 175 410.80 тг) ?

    Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:

    Значит мы возврат товара делаем весь полностью без изменения.
    И в строку 100.00.018 III A - указываю 19 175 410.80 тг,
    Вот возврат в какую строчку запишем и впишем что (также 19 175 410.80 тг) ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    333236
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пн Мар 24, 2014 16:49:52   

    Вопрос по форме 100: в НР_100.00.001 есть возврат проданной продукции.
    В НР_100.00.022 есть корректировка доходов и вычетов. В какой из них ставить возврат от покупателя?

    Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

    333236 говорит:
    Вопрос по форме 100: в НР_100.00.001 есть возврат проданной продукции.
    В НР_100.00.022 есть корректировка доходов и вычетов. В какой из них ставить возврат от покупателя?


    Тут два мнения, в прошлом году я находила ответ - где была указана 22 строка. Но, зачем тогда, эта же статья указана в НР 100.00.001?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz