| Транспортные услуги от нерезидента, как облагать КПН?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Авг 10, 2012 16:44:01
|
|
|
| Colnce говорит: |
|
в случае Аквамарина получается по услуге от Новосибирска в Алматы возникает обязательство по уплате КПН 5 %? за неризидента? |
Нет. Полностью с Питера до Алматы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Авг 10, 2012 17:38:21
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2,
| Colnce говорит: |
|
по услуге от Новосибирска в Алматы возникает обязательство по уплате КПН 5 %? за неризидента? |
Я заглянула в ст. 194 п. 5 Налогового Кодекса РК и засомневалась... Ведь перевозчик - российская сторона без образования постоянного учреждения и, следовательно, под статью подпадает ?
Модераторы, простите, не хотела заводить отдельную тему, чтобы не терять ход мысли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Авг 13, 2012 20:14:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Аквамарин, Вам надо смотреть сначала статью 192 НК - а там под Ваш случай есть подпункт специальный - 16)
| Налоговый кодекс говорит: |
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
16) доходы от оказания услуг по международной перевозке
В целях настоящего раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан.
Международными перевозками в целях настоящего раздела не признаются:
перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан, а также исключительно между пунктами находящимися на территории Республики Казахстан;
транспортировка полезных ископаемых по трубопроводам; |
Т.к. Ваша услуга попадает под международную перевозку, то доход Вашего нерезидента подлежит обложению КПН у источника выплаты, т.е. у Вас.
Ставка по статье 195 - 5%.
А если захотите вообще без налога, тогда надо, чтобы до сдачи отчетности по ф.101.04 Ваш нерезидент предоставил Вам сертификат резидентства и тогда я еще понимаю Ваше упоминание про то, что он не образовывает ПУ в РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Авг 14, 2012 17:44:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
|
А если захотите вообще без налога, тогда надо, чтобы до сдачи отчетности по ф.101.04 Ваш нерезидент предоставил Вам сертификат резидентства и тогда я еще понимаю Ваше упоминание про то, что он не образовывает ПУ в РК. |
Только что нерезиденты прислали справку "О подтверждении постоянного местопребывания в РФ". Ее будет недостаточно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Авг 14, 2012 23:56:44
|
|
|
| Юнона говорит: |
|
тогда надо, чтобы до сдачи отчетности по ф.101.04 |
Доброе время суток! Юнона, поясните, пожалуйста, почему до сдачи 101.04? Согласно п.3 ст.212 НК РК документ должен быть представлен налоговому агенту не позднее 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода (случаи проверок затрагивать не будем).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 15, 2012 10:40:12
|
Сообщить модератору
|
|
Я так понимаю, что справка, которую они мне прислали, недостаточна и теперь при сдаче ф. 101.04 помимо уплаты КПН в размере 5 % еще и возникает обязательство по уплате НДС 12 % ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 15, 2012 10:50:52 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Аквамарин, что за справку вам прислали? Если это российская компания, то вам достаточно если эта справка с налоговой, т.к. это СНГ. И тогда вы можете применить конвенцию.
| Аквамарин говорит: |
|
возникает обязательство по уплате НДС 12 % ? |
Нет. Обратите внимание на ст 248 п 10 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Авг 16, 2012 11:00:32
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, да, справка с федеральной налоговой службы, в конце текста приписка, что "Справка дана для представления в налоговые органы Республики Казахстан."
| Трудоголик2 говорит: |
|
И тогда вы можете применить конвенцию. |
т.е. отпадает обязательство в предоставлении отчета по ф. 101.04. и можно не платить налог 5 % КПН в бюджет ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Авг 16, 2012 12:15:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
т.е. отпадает обязательство в предоставлении отчета по ф. 101.04 |
Нет не отпадает. Сдаете не зависимо от того применяете конверцию или нет.
| Аквамарин говорит: |
|
можно не платить налог 5 % КПН в бюджет ? |
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Авг 16, 2012 13:25:25
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Если это российская компания, то вам достаточно если эта справка с налоговой, т.к. это СНГ |
А почему для СНГ какие особенности,согласно п5 ст 219 подпись и печать органа.......подлежат дипломатической или консульской легализации......, либо апостилированию... Или я что-то пропустила?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Авг 16, 2012 13:53:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| LALA говорит: |
|
Или я что-то пропустила? |
Верно.
| LALA говорит: |
|
А почему для СНГ какие особенности |
Т.к. между странами СНГ заключена Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (Кишенев, 07.10.2002г.) На основании ст 12 этой конвенции легалилизация и опостилирование документа, удостоверяющее резиденство, не требуется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Авг 16, 2012 15:17:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Нет не отпадает. Сдаете не зависимо от того применяете конверцию или нет. |
к примеру, транспортные расходы составили 20 000 росс.рублей в июле месяце, курс 4,69
при заполнении ф. 101.04:
графа 101.04.001. I 93 800 тенге
графа 101.04.001. IV 93 800 тенге
С доходом разобрались
графа 101.04.004 (если применяется Конвенция) 4 690 тенге
т.е. 93 800 х 5 % = 4 690
Правильно ли заполнен расчет? Верно ли исчислен налог ? Уж довести бы до ума ..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Авг 16, 2012 16:17:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Аквамарин, ну если нас не накажут продолжим.
| Аквамарин говорит: |
графа 101.04.001. I 93 800 тенге
графа 101.04.001. IV 93 800 тенге |
Верно.
| Аквамарин говорит: |
графа 101.04.004 (если применяется Конвенция) 4 690 тенге
т.е. 93 800 х 5 % = 4 690 |
Согласно правилам
| Цитата: |
|
4) строка 101.04.004 предназначена для отражения суммы подоходного налога с начисленных, но невыплаченных доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, отраженных в строке 101.04.003, подлежащего перечислению в бюджет в соответствии с подпунктом 2) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса. Строка 101.04.004 заполняются на основании данных приложения к Расчету; |
Следовательно расчет заполнен не верно.
Если вы начислили и выплатили доходы в июле, надо заполнять ст 101.04.002 I
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Авг 16, 2012 16:30:17
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2,
я мыслила так: коли применяем Конвенцию, то начисляем, но не выплачиваем КПН 5 % и ежели заполнить строку 101.04.002 I, тогда появится сумма к уплате, ну а далее как правило - недоимка, уведомление, объяснительная...
Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:
93 800 (доход нерезидента) х 5 % = 4 690 (КПН к уплате), или
93 800 - 4 690 (КПН к уплате) = 89 110 (доход нерезидента)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вс Мар 17, 2013 17:45:11
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Нет. Обратите внимание на ст 248 п 10 НК |
но ведь там сказано про услуги, местом реализации которых является РК. А тут получается транспортная компания нерезидент, eckue предоставляется в РФ (или то что есть пересечение границы, дает право считать что место реализации РК?)
Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:
извиняюсь, услуга
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
вопрос исчерпан