Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно учесть транспортные услуги от нерезидента?
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Мар 06, 2012 22:39:34
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго времени суток! Милых дам с наступающим праздником 8-е марта! Помогите советом, правильно ли я поняла статьи НК. У нас договор на поставку товара с компанией РФ. По договору вывоз товара мы производим своими силами(так и было раньше), но сейчас видимо руководство договорилось по другому, т.е. нам сейчас эта компания выставляет счет на оплату, в котором последней строкой, кроме товаров, стоит "транспортные услуги(железнодорожный транспорт)". Звоню менеджеру, спрашиваю- что это за транспортные услуги, у нас ведь с ними по договору самовывоз. Она говорит, что они договорились, что российская компания наймет вагон, а нам перевыставит затраты на этот вагон. Воооот, теперь мы подошли к самому вопросу. Если я правильно понимаю, то это уже будет пп.2 п.1 ст.143, п.1 ст.144, п.4 ст.147,идем в статью 192 п.2, далее п.5 ст.194. Согласно этих статей транспортные расходы которые нам выставляет российская сторона признаются услугами полученными от юр.лица-нерезидента(перевыставляю-неперевыставляют, это услуги от нерезидента так ведь?), облагаются эти расходы 5% КПН у источника выплаты, перечисляем мы им за эти расходы за минусом 5% КПН (вот здесь не уверена, может им полностью, 5% мы сами), после месяца в котором мы оплатим(если оплатим) по этому счету до 25 числа (п.1 ст.145). И согл.ст.146 мы должны сдать до 15-го числа второго месяца, т.е. до 15 мая за первый квартал, расчет по КПН, удержанному у источника выплаты, кажется 101.04. Поправьте если что не правильно. Уффффф 
Добавлено спустя 15 минут 18 секунд:
| Багира говорит: |
|
после месяца в котором мы оплатим(если оплатим) по этому счету до 25 числа (п.1 ст.145). |
не дописала простите, до 25 числа следующего после месяца оплаты, мы должны заплатить этот КПН, так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 07, 2012 10:03:23
|
|
|
Багира, по КПН перечисляете и сдаете 101.04 в том переоде в котором произошло начисление, а не оплата.
| Багира говорит: |
|
А НДСа в данном случае нет |
Нет согласно ст 244 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 07, 2012 10:08:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
по КПН перечисляете и сдаете 101.04 в том переоде в котором произошло начисление |
начисление, это когда мы получим от них документ в котором будет стоять строка "транспортные услуги"?, а если предоплата? а в ст. 145 написано что КПН надо перечислить после выплаты, удерживают же у источника выплаты, это происходит при перечислении, или я что-то не правильно понимаю?
Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:
а вообще в нашей ситуации это услуги от нерезидента?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 07, 2012 10:15:20
|
|
|
| Багира говорит: |
|
в ст. 145 написано что КПН надо перечислить |
Обратите внимание на ст 194 и 195 НК
| Багира говорит: |
|
а вообще в нашей ситуации это услуги от нерезидента? |
Если это услуги получены согласно договора или инвойса на оказание услуг по перевозки, то да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 07, 2012 10:37:34
|
|
|
Багира, я говорю о ст 195 п 1 пп 1.
Если же у вас была предоплата, то согласно ст 195 п 1
3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
Т.е. если вы сделали предоплату, то срок перечисления наступает только тогда когда вы начислили этот доход, а не перечислили его.
Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:
Что касается предоставления декларации, то это ст 196
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 15, 2012 10:42:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Багира говорит: |
|
облагаются эти расходы 5% КПН у источника выплаты, перечисляем мы им за эти расходы за минусом 5% КПН (вот здесь не уверена, может им полностью, 5% мы сами) |
все-таки, как правильнее-то ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
