| Как начислить и отнести в зачет НДС с нерезидентов?
|
|
|
|
#1 Чт Сен 29, 2011 13:55:33
|
|
|
Здравствуйте.
Мы получили услуги от нерезидента в августе с.г. Начислила НДС с нерезидента, оплачу до даты представления декларации по НДС за 3 кв.2011г., т.е. где-то 14 ноября 2011 года.
Теперь не могу определиться с отражением на лицевом счете. В каком квартале я должна показать начисление этого НДСа и в каком квартале в зачет отнести?
С уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Сен 29, 2011 15:34:11
|
|
|
Можно еще уточнить про бухучет.
В 1С я сделала 2 проводки в августе:
Дт1422 Кт3132 начислила НДС с нерез.
Дт3132 Кт1422 отнесла в зачет.
Получается неправильно? Вторую проводку убрать в 4кв. или это не так принципиально?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Сен 29, 2011 16:03:52
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
Дт1422 Кт3132 начислила НДС с нерез.
Дт3132 Кт1422 отнесла в зачет |
Не верно. В августе Дт 1630 Кт 3130 Начислен НДС
В октябре или в ноябре после уплаты
Дт 1420 Кт 1630
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 03, 2011 12:13:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| куляш1973 говорит: |
Дт1422 Кт3132 начислила НДС с нерез.
Дт3132 Кт1422 отнесла в зачет |
Не верно. В августе Дт 1630 Кт 3130 Начислен НДС
В октябре или в ноябре после уплаты
Дт 1420 Кт 1630 |
А если переплата остается? она на каких счетах должна быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Окт 03, 2011 16:08:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Aliya, я всю переплату держу на 1430 |
Я дико извиняюсь, но все равно понять не могу.
Вот например,
Дт 3130 КТ 1610 на сумму 220
Дт оплата КТ 3130 на сумму 300 (необходимо держать переплату, т.к. инвойсы приходят позднее)
Дт 1420 КТ 1610 на сумму 220
а дальше? сальдо зависает на двух счетах, на 3130 и на 1420.
Или еще необходимо что то сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Окт 03, 2011 16:18:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Senator говорит: |
|
Если вы НДС не относите в зачет, то что еще с ним можно сделать? Только отнести на убыток. |
Так вот я и спрашиваю, мне еще нужно что то сделать? перекрыть 1420 и 3130?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Окт 03, 2011 16:21:52
|
Сообщить модератору
|
|
Да, сделать надо, но по окончанию периода ( т.е. при закрытии года), пусть бухгалтера вам подскажут проводки.
Я думаю так: 1420 - 5510 закрываем НДС полученный.
и 3130 - 5510 - НДС уплаченный.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Окт 03, 2011 16:59:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Aliya говорит: |
Дт 3130 КТ 1610 на сумму 220
Дт оплата КТ 3130 на сумму 300 (необходимо держать переплату, т.к. инвойсы приходят позднее)
Дт 1420 КТ 1610 на сумму 220
а дальше? сальдо зависает на двух счетах, на 3130 и на 1420. |
Сумма 220 закрывается проводкой Дт 3130 Кт 1420
Дебетовая сумма в размере 80 должна где-то по дебету и остаться - ведь Вы ее в дальнейшем сможете использовать
Мне понравился вариант:
| Трудоголик2 говорит: |
|
Aliya, я всю переплату держу на 1430 |
Т.е. неиспользованная сумма 80 будет отражена в балансе как текущий актив - переплата по налогу с КБК 105104. В дальнейшем, когда будут операции с нерезидентами, сделаете проводку Дт 1420 Кт 1430 на сумму 80
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
| Senator говорит: |
|
Если вы НДС не относите в зачет, то что еще с ним можно сделать? Только отнести на убыток. |
Переплата по налогам - это дебиторка, а не убыток, в дальнейшем она будет отнесена в счет оплаты налога
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Окт 03, 2011 17:09:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Алиса говорит: |
| Aliya говорит: |
Дт 3130 КТ 1610 на сумму 220
Дт оплата КТ 3130 на сумму 300 (необходимо держать переплату, т.к. инвойсы приходят позднее)
Дт 1420 КТ 1610 на сумму 220
а дальше? сальдо зависает на двух счетах, на 3130 и на 1420. |
Сумма 220 закрывается проводкой Дт 3130 Кт 1420
|
Но у меня сальдо зависает на 3130 в размере 80,
а на 1420 в размере 220,
если схлопну то будет опять 300((
"ничего не понимаю..."))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Окт 03, 2011 17:11:51
|
|
|
| Senator говорит: |
|
потом по окончанию года отнесете на прибыль/убыток и все. |
Это как? На л/с будет преплата, а в БУ все закрыть в конце года? Это на основании какого НПА?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Окт 03, 2011 17:18:53
|
Сообщить модератору
|
|
Если начисление налога идет по кредиту 1610, то оплата должна закрыть этот долг.
Как вариант, можно вместо Дт 3130 Кт 1030 на сумму сделать проводками:
Дт 1610 Кт 1030 220
Дт 1430 Кт 1030 80
Если же Вы всегда оплату проводите по дебету счета 3130, то эту оплату в 300 я бы закрыла так:
Дт 1610 Кт 3130 220
Дт 1430 Кт 3130 80
| Алиса говорит: |
|
Сумма 220 закрывается проводкой Дт 3130 Кт 1420 |
А это стандартная проводка по закрытию счетов 1420 и 3130. Т.е. сумма отнесенного в зачет НДС уменьшает оплату по текущим начислениям НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Окт 03, 2011 17:39:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Aliya говорит: |
| Алиса говорит: |
| Aliya говорит: |
Дт 3130 КТ 1610 на сумму 220
Дт оплата КТ 3130 на сумму 300 (необходимо держать переплату, т.к. инвойсы приходят позднее)
Дт 1420 КТ 1610 на сумму 220
а дальше? сальдо зависает на двух счетах, на 3130 и на 1420. |
Сумма 220 закрывается проводкой Дт 3130 Кт 1420
|
Но у меня сальдо зависает на 3130 в размере 80,
а на 1420 в размере 220,
если схлопну то будет опять 300((
"ничего не понимаю...")) |
Ну все-таки..?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Окт 03, 2011 17:49:22
|
Сообщить модератору
|
|
Aliya,
Тоже не поняла почему не закрываются суммы. Еще раз пример более широкий.
В Вашем примере Вы должны оплатить 220 за нерезидента. Оплачиваете 300. Предположим, что по операциям продаж оборот по кредиту 3130 за период составляет 1000 и оплаты не было. Других зачетов, сальдо по счетам 1420 и 3130 для простоты ситуации, допустим, тоже не было. Что в итоге. В итоге задолженность в бюджет по КБК 105101 на сумму 700 и переплата по КБК 105104 на сумму 80
Проводки:
Дт 1420 Кт 1610 220 начислен НДС за нерезидента
Дт 1610 Кт 1030 220 оплата НДС
Дт 1430 Кт 1030 80 оплата НДС авансом
Дт 1210 Кт 3130 1000 начислен НДС по операциям реализации
Дт 3130 Кт 1420 220
Как и требовалось, сальдо по счету 3130 кредитовое 700 , сальдо по 1430 дебетовое 80. Счет 1420 закрылся (оборот 220 по дебету и кредиту одинаковый). Счет 1610 тоже закрылся (оборот 220 по дебету и кредиту одинаковый)
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
Прошу прощения
| Алиса говорит: |
|
В итоге задолженность в бюджет по КБК 105101 на сумму 700 |
В итоге долг в бюджет по КБК 105101 1000-220=780. На проводках такое сальдо и получается
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Окт 03, 2011 18:03:28
|
|
|
| Алиса говорит: |
|
Дт 1420 Кт 1610 220 начислен НДС за нерезидента |
Не пойму, а почему вы кредитуете дебитовый счет при начислении? Правильнее
Дт 1630 Кт 3130 220 Начислен НДС за нерезидента
Дт 3130 Кт 1030 300 оплачен НДС в бюджет
Дт 1420 Кт 1630 220 НДС взят в зачет (закрылся сч 1630)
Далее на лицевом счете по коду платежа 105104 зависает переплата в сумме 80. Эту переплату можно перекинуть на НДС по коду 105101. Если НК делает переброску, то
Дт 3130 по коду 105101 Кт 105104 по коду нерезиденты
Если же планируете далее оплачивать за нерезидента НДС, то
Дт 1430 Кт 3130 НДС за нерезидента до возникновения обязательства по НДС за нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Окт 03, 2011 18:04:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Aliya говорит: |
|
а я думала, что начисляем на 3130? |
Счет 1610 я взяла из Вашего примера. Вариантов начисления много, каждый выбирает удобный. Я начисляю Дт 1420 Кт 3130, оплату делаю Дт 3130 Кт 1030 Но у меня эти обороты закрываются в одном месяце, сальдо нет, и отслеживать остатки не надо.
Кто-то делает так:
Дт 3190 Кт 3130 220 начислено
Дт 3130 Кт 1030 220 оплачено
Дт 1420 Кт 3130 отнесено в зачет
Я в ответе больше делала акцент на том, что переплату не надо объединять ни со счетом 1420 ни со счетом 3130. Возможно просто не поняла суть Вашего вопроса
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
| Алиса говорит: |
|
Дт 1420 Кт 3130 отнесено в зачет |
очередная ошибка
Дт 1420 Кт 3190
Сплошные ошибки, извините, запутала, скорее, чем помогла
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Окт 03, 2011 18:54:09
|
|
|
Что знаяит зависает на 1420? На 1420 собирается " зачетный НДС", а закрывается общий зачет , как вы обычно делаете, по концу года или квартала ( дт 3130кт 1420)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Окт 03, 2011 19:10:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Что значит зависает на 1420? На 1420 собирается " зачетный НДС", а закрывается общий зачет , как вы обычно делаете, по концу года или квартала ( дт 3130кт 1420) |
имеется в виду, что при таких проводках
Дт 1630 Кт 3130 220 Начислен НДС за нерезидента
Дт 3130 Кт 1030 300 оплачен НДС в бюджет
Дт 1420 Кт 1630 220 НДС взят в зачет (закрылся сч 1630)
закрывается в 0 только 1630,
по счету 3130 остается переплата 80, что соответствует лицевому счету,
но и на счете 1420 остается сальдо 220. Если я перекрою 1420 и 3130 то у меня получается , что не получается соответствие налоговому лицевому.)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Окт 04, 2011 09:53:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Aliya, вы что-то совсем запутались
| Мара говорит: |
|
Что значит зависает на 1420? На 1420 собирается " зачетный НДС", а закрывается общий зачет |
Совершенно верно. Ведь на сч 1420 собирается весь зачетный НДС как от резидентов так и нерезидентов и он не будет закрываться до тех пор, пока у вас будет превышение зачетного НДС над начисленным.
| Aliya говорит: |
|
по счету 3130 остается переплата 80, что соответствует лицевому счету, |
Правильно. Но для того чтобы в БУ все было корректно я и предлагаю
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт 1430 Кт 3130 НДС за нерезидента до возникновения обязательства по НДС за нерезидента. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Ср Ноя 09, 2011 16:03:56
|
|
|
Добрый день форумчане!
У меня тоже возник вопрос по поводу НДС от нерезидента. Сразу извиняюсь, если пишу не в тему, но мне показалось схожие вопросы.
Ситуация такова:наша компания (резидент РК) занимаеться посредническими услугами в сфере обучения. Т.е. есть контракт между нами и нашими заказчиками, по которому мы им ищем и организовываем курсы, обучение, семинары для их сотрудников. А мы, в свою очередь, заключаем договора с поставщиками на обучение, в том числе и с иностранцами.
И вот, мы получили инвойс от нерезидента ,за обучение сотрудников заказчика , от 09/09/11 на сумму 11017,21 GBP, а само обучение прошло с 12/09/11 по 16/09/11. Соответсвенно, НДС к оплате за нерезидента 11017,21*232,22 (курс GBP на 16/09/11)*12%=307009,99 тенге. Но на учет по НДС наша компания встала с 01/09/11. С этой даты, мы стали перевыставлять счета заказчику с НДС. Перевыставили и этот счет по курсу нашего банка на день оплаты этого счета, 11017,21*228,18=2513906,98*12%=301668,84-это сумма НДС которую мы перевыставлии нашему заказчику. А оплатим мы в бюджет 307009,99.
И я не могу теперь понять, какую сумму НДС я должна где указать? Вроде бы 307009,99-должна в приложение 5. А 301668,84 где? и куда девать разницу.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Ноя 09, 2011 16:30:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Aselkin, тогда предлагаю:
1. Вам оказал услугу нерезидетн это ваши расходы.
Начислить в 300, заполнив приложение 5. После оплаты берете в зачет
2. Вы перевыставили счет заказчику - этот ваши доходы. Отражаете их в первом разделе 300 фомы и приложении 7.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Ноя 09, 2011 16:35:08
|
|
|
Спасибо вам огромное! ЧТо-то видимо я совсем запуталась в очевидных вещах.С этими нерезидентами -такая головоморока.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Ноя 10, 2011 17:19:28
|
|
|
Я опять с вопросом!
Заполняю 5 приложение формы 300 по операции описанной выше. Если инвойс выписан в 09/09/11, а обучение закончилось 16/09/11. В 1с я провела согласно инвойса, т.е. на 09/09/11, соответственно курс валюты был другой. а вот НДС за нерезедента считаю от даты совершения оборота т.е. на 16/09/11. И получаеться у меня возникает разница по приобретенному обороту без НДС ? Или как то я не правльно что то делаю?Помогите, пожалуйста разобраться...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Ноя 10, 2011 17:53:14
|
|
|
Aselkin, а почему вы провели на дату оплаты? Обратите внимание на ст 195 п 1 пп 3 и ст 263. Там четко написано, что дата совершения оборота, т.е. 16.09.11
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Ноя 10, 2011 23:18:58
|
|
|
Трудоголик2, спасибо за ответ.Дело в том, что провела не на дату оплаты, а на дату инвойса. Бывают ситуации, что происходит отказ от обучения и тогда подрядчик возвращает деньги. И во избежания переплаты налогов в бюджет с некоторыми из них подписываем
акты на дату совершения обучения.Вы же знаете, что для иностранцев инвойс-это и акт и счет-фактура,но они идут на встречу и подписывают нам акты. Но бывали случаи, когда инвойс был допустим маем,а курс проходил в сентябре.И что в таких случаях делать?а оплачивать надо было в мае срочно, чтобы зарезервировать место на семинаре для заказчика...Просто лишь с сентября мы встали на учет по НДС и только сейчас возникли такие заморочки...Вот и идет голова у меня кругом, как же все таки правильно все это учесть сейчас и не попасть по налогам...Получиться,что с кем-то мы подписали акты и провели на дату курса, а с кем-то на дату выписки инвойса...Или все таки надо было все проводить на дату курса...а есть оплаченные инвойсы, а курсы будут только в декабре....Как же быть?Подскажите пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
