| Уменьшение суммы контракта. Как правильно отразить это по бухгалтерии?
|
|
|
|
#1 Пт Апр 23, 2010 17:06:01
|
|
|
Здравствуйте! Мы заключили контракт на поставку и монтаж. Документы были выписаны на всю сумму контракта. После, по дефектному акту выявляется недоработка и уменьшается сумма контракта, т.е покупатель оплачивает не 100%, а на N сумму меньше. Как правильно оформить это по бухгалтерии? Как закрыть дебитовое сальдо? Выписать отрицательную счет-фактуру на эту сумму? Заранее благодарна!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 23, 2010 17:27:46
|
|
|
как я понимаю у вас на руках следующая документация
- сметный расчет (калькуляция)
- контракт
- в случае если вами выставлена изначально счет-фактура на всю стоимость контракта - выставляете возвратную,
- в случае если деф.акт до выставления счет-фактуры - оформить д/с к контракту на уменьшение стоимости работ и сыставить на итоговую сумму с/ф.+акты (в данном случае будет более корректно т.к. выполненные работы будут соответствовать факту).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Апр 23, 2010 17:32:23
|
|
|
а если я у себя просто спишу эту сумму операцией вручную, возьму на расходы не идущие на вычет, это будет неправильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Апр 23, 2010 17:40:38
|
|
|
меня смущает в вашем случае вот что: основанием для выставления счет-фактуры является подписанный сторонами акт выполненных работ, т.е. на всю сумму не должно быть счет-фактуры изначально. Т.Е. деф.акт в вашем случае возник при приемке работ до подписания акта и основания для выписки с/ф не было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Апр 23, 2010 17:44:52
|
|
|
| Gaechka говорит: |
|
Документы были выписаны на всю сумму контракта. После, по дефектному акту выявляется недоработка |
Счет-фактура и акт был выписан раньше фактического выполнения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Апр 23, 2010 17:48:57
|
|
|
Увы, да. Но может я что-то не понимаю, но это же не акт сдачи приема работ, а дефектный акт
Добавлено спустя 6 минут 20 секунд:
фактически работы были выполнены, по бухгалтерии тоже закрыли, но как обычно это происходит, комиссия стала проверять позже, чем были подписаны все бухгалтерские документы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Апр 23, 2010 18:10:23
|
|
|
| Gaechka говорит: |
|
но как обычно это происходит, комиссия стала проверять позже, чем были подписаны все бухгалтерские документы |
Тогда
| Оксана_К говорит: |
|
дефектного акта и минусовой с/фактуры будет достаточно |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Апр 23, 2010 18:13:35
|
|
|
если подписаны акты помашите ручкой этой комиссией и спокойно сидите со своими документами (подпись и печать с их стороны есть? в актах что пишут: работы приняты, претензий не имеем). т.е. работа принята без замечаний. если в договоре указаны моменты, определяющие срок предъявления претензий к качеству думать уже нужно по другому...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Апр 23, 2010 18:17:05
|
Сообщить модератору
|
|
AndreyD
зачем же так? Оплата-то прошла не 100%, а за минусом суммы с деф.акта, получается нужно доп.счет-фактуру выписать на основании деф.акта (т.е. уменьшить свою реализацию, да и дебиторка будет висеть)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Апр 23, 2010 18:40:07
|
|
|
я исхожу из того, что подписав акт они акцептуют 100% оплату, конечно в данном случае не совсем правильным будет доводить ситуацию до конфликта, тем более до суда. Поэтому возвратная с/ф не совсем уместна, правильнее заменить подписанные акты с учетом деф.акта и выставить с/ф на правильную сумму. (насколько я понимаю на текущий момент вторая сторона не принимает с/ф на всю стоиость). если вопрос текущего периода (до сдачи отчетности) считаю данный выход правильным.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Апр 26, 2010 09:48:20
|
|
|
| AndreyD говорит: |
|
(насколько я понимаю на текущий момент вторая сторона не принимает с/ф на всю стоиость). если вопрос текущего периода (до сдачи отчетности) считаю данный выход правильным. |
Счф выписана на всю сумму контракта, акты подписаны, отчеты сданы, так что переделать ничего уже нельзя, а вторая половина платить не хочет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
