Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ИП заплатило сумму за ТОО,какие проводки нужно сделать чтобы закрыть эти суммы?
    какие правильно проводки нужно сделать при возврате товара от покупателя
    Какие проводки надо сделать чтобы закрыть месяц?
    При возврате товара поставщику-импорт...
    Какие проводки сделать, чтобы перенести остатки по счетам в 1 С при смене банка
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Корректировка зачетного НДС при возврате товара: какие проводки нужно сделать, чтобы закрыть разницу     
    алия1523
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пт Янв 15, 2010 10:47:04 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936

    Добрый день ! Какие проводки нужно сделать чтобы закрыть разницупо НДС при возврате товара. У меня такой случай : 2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, по 13 % НДС., тендер по неясным причинам не выиграли и в марте 2009 г., я этот товар возвращаю поставщику на сумму 31000000 тенге, но по 12 %-ой ставке НДС. Скажите пожалуйста, как мне закрыть остаток по проводкам. Я делаю вот такие проводки : 1331/3311 = 27433628 , 1420/3311 = 3566372- это приход., 1331/3311= -27678571, 1420/3311=-3321429-это возврат. Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Янв 15, 2010 11:00:40   

    алия1523 говорит:
    но по 12 %-ой ставке НДС

    Неверно, возврат надо делать по старой ставке
    алия1523 говорит:
    2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, по 13 % НДС

    Налог.кодекс ст.239 п.2 последний абзац.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    алия1523
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Янв 15, 2010 15:49:55 Сообщить модератору   

    у меня корректировка сумм НДС относимого в зачет(2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, и произвела зачет НДС)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 15, 2010 15:56:44   

    Тогда процитируйте сообщение поставщику, при выписке поставщиком доп.счет-фактуры по ставке НДС 12% он нарушает ст.239 НК и нарывается на штрафы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    алия1523
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Янв 15, 2010 16:48:51 Сообщить модератору   

    Я запуталась Crying or Very sad . Получается, когда я произвожу возврат товара, я корректирую облагаемый оборот? и уменьшаю ту сумму НДС, которую взяла в зачет в 2008 году(т.е. по ставке 12%). А корректировку делаю в2009 году? (ст.258п3) ??? Огромное спасибо...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Янв 15, 2010 16:51:58 Сообщить модератору   

    алия1523
    что вы там путаетесь - купили товар по ставке НДС 13% - взяли в зачет НДС.
    Когда возвращаете товар - возвращаете по той же ставкой НДС, которой купили - 13% НДС - убираете у себя с зачета эту сумму НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Янв 15, 2010 16:52:58 Сказали Спасибо❤   

    При возврате Вы выписываете возвратную накладную, а поставщик принимает по данной накладной товар и выдает минусовую "дополнительную счет-фактуру".
    алия1523 говорит:
    Получается, когда я произвожу возврат товара, я корректирую облагаемый оборот? и уменьшаю ту сумму НДС, которую взяла в зачет в 2008 году(т.е. по ставке 12%). А корректировку делаю в2009 году? (ст.258п3) ???

    Верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пт Янв 15, 2010 16:55:25 Сообщить модератору   

    алия1523
    т.е. у вас именно по этому товару разницы по НДС не будет, произойдет корректировка зачетного НДС

    Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:

    алия1523 говорит:
    А корректировку делаю в2009 году

    Елена Т говорит:
    Верно


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    алия1523
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Янв 18, 2010 12:27:39 Сообщить модератору   

    Отправляю спасибки... И спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz