| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Корректировка зачетного НДС при возврате товара: какие проводки нужно сделать, чтобы закрыть разницу |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | алия1523 |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 15, 2010 10:47:04 |
| Заголовок сообщения: | Корректировка зачетного НДС при возврате товара: какие проводки нужно сделать, чтобы закрыть разницу |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=335936#335936 Добрый день ! Какие проводки нужно сделать чтобы закрыть разницупо НДС при возврате товара. У меня такой случай : 2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, по 13 % НДС., тендер по неясным причинам не выиграли и в марте 2009 г., я этот товар возвращаю поставщику на сумму 31000000 тенге, но по 12 %-ой ставке НДС. Скажите пожалуйста, как мне закрыть остаток по проводкам. Я делаю вот такие проводки : 1331/3311 = 27433628 , 1420/3311 = 3566372- это приход., 1331/3311= -27678571, 1420/3311=-3321429-это возврат. Спасибо. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #2 Пт Янв 15, 2010 11:00:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Неверно, возврат надо делать по старой ставке
Налог.кодекс ст.239 п.2 последний абзац. |
|||||
| Автор: | алия1523 |
| Добавлено: | #3 Пт Янв 15, 2010 15:49:55 |
| Заголовок сообщения: | |
у меня корректировка сумм НДС относимого в зачет(2008 году купила товар на сумму 31000000 тенге, и произвела зачет НДС) |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #4 Пт Янв 15, 2010 15:56:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда процитируйте сообщение поставщику, при выписке поставщиком доп.счет-фактуры по ставке НДС 12% он нарушает ст.239 НК и нарывается на штрафы. |
|
| Автор: | алия1523 |
| Добавлено: | #5 Пт Янв 15, 2010 16:48:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Я запуталась :cry: . Получается, когда я произвожу возврат товара, я корректирую облагаемый оборот? и уменьшаю ту сумму НДС, которую взяла в зачет в 2008 году(т.е. по ставке 12%). А корректировку делаю в2009 году? (ст.258п3) ??? Огромное спасибо... |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #6 Пт Янв 15, 2010 16:51:58 |
| Заголовок сообщения: | |
алия1523 что вы там путаетесь - купили товар по ставке НДС 13% - взяли в зачет НДС. Когда возвращаете товар - возвращаете по той же ставкой НДС, которой купили - 13% НДС - убираете у себя с зачета эту сумму НДС |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #7 Пт Янв 15, 2010 16:52:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
При возврате Вы выписываете возвратную накладную, а поставщик принимает по данной накладной товар и выдает минусовую "дополнительную счет-фактуру".
Верно. |
|||
| Автор: | Айнука | ||||
| Добавлено: | #8 Пт Янв 15, 2010 16:55:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
алия1523 т.е. у вас именно по этому товару разницы по НДС не будет, произойдет корректировка зачетного НДС Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
|
|||||
| Автор: | алия1523 |
| Добавлено: | #9 Пн Янв 18, 2010 12:27:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Отправляю спасибки... И спасибо. |
|