| Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Янв 14, 2010 15:57:01
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте обсудим.
согласно ст.230 Остатки ТМЗ и ОС приобретенные ранее с НДС и по которым был ранее взят зачет по НДС, рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.
Что делаем мы в бухгалтерском и налоговом учете
1.Начисляем доход в размере балансовой стоимости остатков ТМЗ и ОС на момент снятия с учета по НДС?
2.Какие будут проводки?
3. В ст.230 изложено "рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан" значит данный оборот будет еще облагаться и КПН и его надо будет указывать в декларации 100.00 в качестве дохода.
4. Или такой вариант, исключаем НДС ранее взятый к возмещению и относим на стоимость ТМЗ и ОС, но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 14, 2010 17:52:39
|
|
|
| erkinadai говорит: |
|
. Или такой вариант, исключаем НДС ранее взятый к возмещению и относим на стоимость ТМЗ и ОС, но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 14, 2010 18:30:23
|
Сообщить модератору
|
|
но данный случай исключения НДС ранее взятый в зачет не прописан в ст.258.
А что по поводу этого скажете? и еще
Указывают в ст.230 в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК ,т.е. данный случай будет являться Реализацией пп.п.ст.85 НК В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:1) Доход от реализации
У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Янв 15, 2010 16:43:12
|
Сообщить модератору
|
|
У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю.
Добавлено спустя 54 секунды:
Galina_h
а как дальше в 8 приложении формы 100
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Янв 15, 2010 17:02:47
|
|
|
| erkinadai говорит: |
|
Начисляем доход в размере балансовой стоимости остатков ТМЗ и ОС на момент снятия с учета по НДС? |
Неверно. Читаем:
Определение оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость- ст.230, пункт 2
Дата совершения оборота по реализации-ст.237 пункт 5
Размер облагаемого оборота определяется по ст.238 пункт 2
НДС относимый на вычет по КПН- ст.100 пункт 13
Оборот по реализации в НДС не связан в кодексе с оборотом по реализации по КПН, нет ссылок на друг друга, у каждого свои разъяснения оборота.
К тому же чисто логически - предприятие работает дальше и покажет в будущем доходы от реализации данного имущества.
Это мое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 12, 2010 07:48:25
|
|
|
как все таки с 8 прилож. в 100форме? получается НДС к начислению пойдет на стоимость товаров и в 8 прил. надо будет показывать в расшифровке увеличение стоимости товаров от НК , а также увеличение стоимости ОС . дайте пожалуйста пояснения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Май 20, 2010 21:22:18
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые бухгалтера. Подскажите пожалуйста проводки при снятии с учета по НДС ( не прохождение перерегистрации) по остаткам материалов ( снятие с зачета НДС), сумму доначисленного НДС взять на расходы идущие на вычеты или включить в стоимость материала? В случае включения в стоимость материалов, в какой строке ф.100 это необходимо отразить, если остатки материалов были на начало периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Май 15, 2012 13:35:37
|
|
|
как быть с НДС который образовался при экспорте, при снятии с учета он не был востребован. Какими проводками закрыть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
