| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | erkinadai |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 14, 2010 15:57:01 |
| Заголовок сообщения: | Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС |
Давайте обсудим. согласно ст.230 Остатки ТМЗ и ОС приобретенные ранее с НДС и по которым был ранее взят зачет по НДС, рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан. Что делаем мы в бухгалтерском и налоговом учете 1.Начисляем доход в размере балансовой стоимости остатков ТМЗ и ОС на момент снятия с учета по НДС? 2.Какие будут проводки? 3. В ст.230 изложено "рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан" значит данный оборот будет еще облагаться и КПН и его надо будет указывать в декларации 100.00 в качестве дохода. 4. Или такой вариант, исключаем НДС ранее взятый к возмещению и относим на стоимость ТМЗ и ОС, но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258. |
|
| Автор: | erkinadai |
| Добавлено: | #2 Чт Янв 14, 2010 17:35:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Ни у кого нет мнения по данному вопросу. |
|
| Автор: | Galina_h | ||
| Добавлено: | #3 Чт Янв 14, 2010 17:52:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | erkinadai |
| Добавлено: | #4 Чт Янв 14, 2010 17:57:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Galina_h Ну и? |
|
| Автор: | Galina_h |
| Добавлено: | #5 Чт Янв 14, 2010 17:59:00 |
| Заголовок сообщения: | |
НДС ранее взятый в зачет относится на стоимость товаров и ОС |
|
| Автор: | erkinadai |
| Добавлено: | #6 Чт Янв 14, 2010 18:30:23 |
| Заголовок сообщения: | |
но данный случай исключения НДС ранее взятый в зачет не прописан в ст.258. А что по поводу этого скажете? и еще Указывают в ст.230 в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК ,т.е. данный случай будет являться Реализацией пп.п.ст.85 НК В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:1) Доход от реализации У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю. |
|
| Автор: | erkinadai |
| Добавлено: | #7 Пт Янв 15, 2010 16:43:12 |
| Заголовок сообщения: | |
У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю. Добавлено спустя 54 секунды: Galina_h а как дальше в 8 приложении формы 100 |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #8 Пт Янв 15, 2010 17:02:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Неверно. Читаем: Определение оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость- ст.230, пункт 2 Дата совершения оборота по реализации-ст.237 пункт 5 Размер облагаемого оборота определяется по ст.238 пункт 2 НДС относимый на вычет по КПН- ст.100 пункт 13 Оборот по реализации в НДС не связан в кодексе с оборотом по реализации по КПН, нет ссылок на друг друга, у каждого свои разъяснения оборота. К тому же чисто логически - предприятие работает дальше и покажет в будущем доходы от реализации данного имущества. Это мое мнение. |
|||
| Автор: | Sveta Sisengalieva |
| Добавлено: | #9 Пт Фев 12, 2010 07:48:25 |
| Заголовок сообщения: | |
как все таки с 8 прилож. в 100форме? получается НДС к начислению пойдет на стоимость товаров и в 8 прил. надо будет показывать в расшифровке увеличение стоимости товаров от НК , а также увеличение стоимости ОС . дайте пожалуйста пояснения? |
|
| Автор: | iskra |
| Добавлено: | #10 Чт Май 20, 2010 21:22:18 |
| Заголовок сообщения: | Куда отнести сумму доначисленного НДС при снятии с учета по НДС |
Уважаемые бухгалтера. Подскажите пожалуйста проводки при снятии с учета по НДС ( не прохождение перерегистрации) по остаткам материалов ( снятие с зачета НДС), сумму доначисленного НДС взять на расходы идущие на вычеты или включить в стоимость материала? В случае включения в стоимость материалов, в какой строке ф.100 это необходимо отразить, если остатки материалов были на начало периода. |
|
| Автор: | Айнука |
| Добавлено: | #11 Пт Май 21, 2010 20:33:17 |
| Заголовок сообщения: | |
iskra объединила темы, изучите эту ветку сначала |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #12 Вт Май 15, 2012 13:35:37 |
| Заголовок сообщения: | |
как быть с НДС который образовался при экспорте, при снятии с учета он не был востребован. Какими проводками закрыть? |
|