Сроки представления:
до 15 августа: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 августа: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 2 квартал 2024г.
до 15 августа: 910.00 декларация за 2 полугодие 2024г.
до 15 августа: 701.01, изменения по состоянию на 1 августа 2024 г.
до 15 августа: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 2 квартал 2024г.
до 20 августа: 328.00 (импорт в июле)
до 20 августа: 851.00 (договор с июля), 870.00 (разрешит.док.за июль)
Сроки уплаты:
до 20 августа:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в июле (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за июль)
до 26 августа:
- АП по КПН за август (ф.101.02);
- НДС за 2 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 2 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за июль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июле)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
|
Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#1 Чт Янв 14, 2010 15:57:01
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте обсудим.
согласно ст.230 Остатки ТМЗ и ОС приобретенные ранее с НДС и по которым был ранее взят зачет по НДС, рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.
Что делаем мы в бухгалтерском и налоговом учете
1.Начисляем доход в размере балансовой стоимости остатков ТМЗ и ОС на момент снятия с учета по НДС?
2.Какие будут проводки?
3. В ст.230 изложено "рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан" значит данный оборот будет еще облагаться и КПН и его надо будет указывать в декларации 100.00 в качестве дохода.
4. Или такой вариант, исключаем НДС ранее взятый к возмещению и относим на стоимость ТМЗ и ОС, но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#3 Чт Янв 14, 2010 17:52:39
|
|
|
erkinadai говорит: |
. Или такой вариант, исключаем НДС ранее взятый к возмещению и относим на стоимость ТМЗ и ОС, но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258. |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#6 Чт Янв 14, 2010 18:30:23
|
Сообщить модератору
|
|
но данный случай исключения НДС ранее взятый в зачет не прописан в ст.258.
А что по поводу этого скажете? и еще
Указывают в ст.230 в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК ,т.е. данный случай будет являться Реализацией пп.п.ст.85 НК В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:1) Доход от реализации
У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
erkinadai
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#7 Пт Янв 15, 2010 16:43:12
|
Сообщить модератору
|
|
У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю.
Добавлено спустя 54 секунды:
Galina_h
а как дальше в 8 приложении формы 100
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#8 Пт Янв 15, 2010 17:02:47
|
|
|
erkinadai говорит: |
Начисляем доход в размере балансовой стоимости остатков ТМЗ и ОС на момент снятия с учета по НДС? |
Неверно. Читаем:
Определение оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость- ст.230, пункт 2
Дата совершения оборота по реализации-ст.237 пункт 5
Размер облагаемого оборота определяется по ст.238 пункт 2
НДС относимый на вычет по КПН- ст.100 пункт 13
Оборот по реализации в НДС не связан в кодексе с оборотом по реализации по КПН, нет ссылок на друг друга, у каждого свои разъяснения оборота.
К тому же чисто логически - предприятие работает дальше и покажет в будущем доходы от реализации данного имущества.
Это мое мнение.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#9 Пт Фев 12, 2010 07:48:25
|
|
|
как все таки с 8 прилож. в 100форме? получается НДС к начислению пойдет на стоимость товаров и в 8 прил. надо будет показывать в расшифровке увеличение стоимости товаров от НК , а также увеличение стоимости ОС . дайте пожалуйста пояснения?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#10 Чт Май 20, 2010 21:22:18
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые бухгалтера. Подскажите пожалуйста проводки при снятии с учета по НДС ( не прохождение перерегистрации) по остаткам материалов ( снятие с зачета НДС), сумму доначисленного НДС взять на расходы идущие на вычеты или включить в стоимость материала? В случае включения в стоимость материалов, в какой строке ф.100 это необходимо отразить, если остатки материалов были на начало периода.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#12 Вт Май 15, 2012 13:35:37
|
|
|
как быть с НДС который образовался при экспорте, при снятии с учета он не был востребован. Какими проводками закрыть?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|