Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - НДС при обмене авто с доплатой

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Каким док.отразить в 1С гарантийную з...
Ошибка при обмене данных
Проводки при обмене валюты
Ошибка при прямом обмене с сайтом ИС ЭСФ
Не садится выгрузка при обмене периферии с центром


	На главную Энциклопедия Баланса »

НДС при обмене авто с доплатой

кудряшка сью Коллега Спасибки: +9 Профиль Личное сообщение

#1 Сб Дек 19, 2009 16:39:40

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=287323#287323 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=287325#287325 Добрый день! ТОО обменяло своё авто у физического лица с доплатой, цена старого авто=балансовая стоимость(первоначальная, амортизация не начислялась) составляет 2 200 000, доплата 1 500 000, то есть цена нового авто 3 700 000. Счет-фактуру не выписывали, т.к. обмен был физическому лицу. Нужно ли было начислять НДС? Как я поняла из тем,вроде не надо, но верно ли?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#2 Вс Дек 20, 2009 07:53:35

кудряшка сью

кудряшка сью говорит:

ТОО обменяло своё авто у физического лица с доплатой, ц

В данной ситуации, для определения налогооблагаемой базы для исчисления НДС и ИПН, необходимо руководствоваться положением ст.12 п.1 пп.29 НК РК,которая утверждает ,что это реализация.Под реализацией понимается отгрузка товаров,выполнение работ,оказание услуг с целью продажи,ОБМЕНА ,т.е.это хоз.операции ,которые осуществило Ваше предприятие, означает продажу собственного автомобиля и покупку авто у физ.лица.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

кудряшка сью Коллега Спасибки: +9 Профиль Личное сообщение

#3 Пн Дек 21, 2009 09:37:33

esiphi Спасибо за ответ! А почему мне нельзя применить ст.238п.8, учитывая, что не было превышения, и облагаемый оборот 0? Авто первое приобреталось тоже у физ.лица

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Solitary Нерезидент Баланса

#4 Пн Дек 21, 2009 11:11:21

Сообщить модератору

кудряшка сью говорит:

Авто первое приобреталось тоже у физ.лица

несмотря на то, что вы приобрели а/м у физ. лиц "без НДС", т.к. вы являетесь плательщиком НДС, у вас это облагаемый оборот, как указал уважаемый esiphi

Цитата:

8. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

у вас это была не ситуация, по которой

Цитата:

не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан

т.к. физ. лицо не является плательщиком НДС..
крч, под эту статью не подтянуть..

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3518 Профиль Личное сообщение

#5 Пн Дек 21, 2009 11:15:43

esiphi А почему бы не сделать возврат товара (автомашины) поставщику по пп.6 п.3 ст.231 НК-оформить возвратную накладную и далее приобрести новую машину.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#6 Пн Дек 21, 2009 11:23:59 Сказали Спасибо❤

Елена Т

Елена Т говорит:

А почему бы не сделать возврат товара (автомашины) поставщику по пп.6 п.3 ст.231 НК-оформить возвратную накладную и далее приобрести новую машину.

Думаю,что в этом случаи, могут возникнуть проблемы с Управлением Дорожной полиции при снятии и постановки на учет автотранспорта.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

кудряшка сью Коллега Спасибки: +9 Профиль Личное сообщение

#7 Пн Дек 21, 2009 11:28:49

А если по документам оформили как продажу отдельно авто и как покупку другого авто отдельно, договора меня не было

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3518 Профиль Личное сообщение

#8 Пн Дек 21, 2009 11:31:34

кудряшка сью говорит:

если по документам оформили как продажу отдельно авто и как покупку другого авто отдельно

Тогда точно продажа и НДС к начислению и оплате.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

кудряшка сью Коллега Спасибки: +9 Профиль Личное сообщение

#9 Пн Дек 21, 2009 11:35:33

То есть, вся сумма продажи с 2 200 000тг начислить НДС?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3518 Профиль Личное сообщение

#10 Пн Дек 21, 2009 11:49:47 Сказали Спасибо❤

Да

Solitary говорит:

т.к. вы являетесь плательщиком НДС, у вас это облагаемый оборот, как указал уважаемый esiphi

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

кудряшка сью Коллега Спасибки: +9 Профиль Личное сообщение

#11 Пн Дек 21, 2009 11:52:04

Спасибо всем! Кнопки юзаю

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Madina85 Нерезидент Баланса

#12 Ср Фев 03, 2010 17:04:51	Сообщить модератору

Добрый день! подскажите, пожалуйста, какие проводки д.б. даны при обмене авто? (был заключен договор мены, выписана СФ)

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3518 Профиль Личное сообщение

#13 Ср Фев 03, 2010 17:15:56

Обычные при продаже и покупке, далее делаете акт взаимозачета Покупка Дт2410 Кт3310 Дт1420 Кт3310 если был НДС в зачет Продажа Дт1210 Кт6210 Дт1210 Кт3130 если был начислен НДС Дт2420 Кт2410 списан накопленный износ Дт7410 Кт2410 списана остаточная стоимость Взаимозачет Дт3310 Кт1210

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Madina85 Нерезидент Баланса

#14 Ср Фев 03, 2010 17:22:02	Сообщить модератору

Спасибо, Елена. У нас при этом стоимость нашей машины больше на 2 млн. в таком случае мы должны признать убыток? (договором предусмотрено, что доплата производится не будет)

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3518 Профиль Личное сообщение

#15 Ср Фев 03, 2010 17:26:07

Madina85 говорит:

в таком случае мы должны признать убыток

Да.
Только вот мы с Вами уже не по теме пишем.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Madina85 Нерезидент Баланса

#16 Ср Фев 03, 2010 17:31:42	Сообщить модератору

не подскажете ссылку на тему? и, да простит меня администратор, если я не ошибаюсь, проводка будет 7410 1210 2 млн ?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3518 Профиль Личное сообщение

#17 Ср Фев 03, 2010 17:34:28 Сказали Спасибо❤

Нет, сумма реализации составит такую же сумму как и сумма приобретения, разницы поэтому не будет.
А 2 млн они и так будут на сч.7410 по проводке

Елена Т говорит:

Дт7410 Кт2410 списана остаточная стоимость

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz