» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС при обмене авто с доплатой

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #1  Сб Дек 19, 2009 16:39:40
Заголовок сообщения: НДС при обмене авто с доплатой
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=287323#287323
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=287325#287325

Добрый день! ТОО обменяло своё авто у физического лица с доплатой, цена старого авто=балансовая стоимость(первоначальная, амортизация не начислялась) составляет 2 200 000, доплата 1 500 000, то есть цена нового авто 3 700 000. Счет-фактуру не выписывали, т.к. обмен был физическому лицу. Нужно ли было начислять НДС? Как я поняла из тем,вроде не надо, но верно ли?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вс Дек 20, 2009 07:53:35
Заголовок сообщения:
кудряшка сью
кудряшка сью говорит:
ТОО обменяло своё авто у физического лица с доплатой, ц

В данной ситуации, для определения налогооблагаемой базы для исчисления НДС и ИПН, необходимо руководствоваться положением ст.12 п.1 пп.29 НК РК,которая утверждает ,что это реализация.Под реализацией понимается отгрузка товаров,выполнение работ,оказание услуг с целью продажи,ОБМЕНА ,т.е.это хоз.операции ,которые осуществило Ваше предприятие, означает продажу собственного автомобиля и покупку авто у физ.лица.
С ув.
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #3  Пн Дек 21, 2009 09:37:33
Заголовок сообщения:
esiphi
Спасибо за ответ! А почему мне нельзя применить ст.238п.8, учитывая, что не было превышения, и облагаемый оборот 0? Авто первое приобреталось тоже у физ.лица
Автор: Solitary
Добавлено: #4  Пн Дек 21, 2009 11:11:21
Заголовок сообщения:
кудряшка сью говорит:
Авто первое приобреталось тоже у физ.лица

несмотря на то, что вы приобрели а/м у физ. лиц "без НДС", т.к. вы являетесь плательщиком НДС, у вас это облагаемый оборот, как указал уважаемый esiphi
Цитата:
8. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

у вас это была не ситуация, по которой
Цитата:
не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан

т.к. физ. лицо не является плательщиком НДС..
крч, под эту статью не подтянуть..
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Пн Дек 21, 2009 11:15:43
Заголовок сообщения:
esiphi
А почему бы не сделать возврат товара (автомашины) поставщику по пп.6 п.3 ст.231 НК-оформить возвратную накладную и далее приобрести новую машину.
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Пн Дек 21, 2009 11:23:59
Заголовок сообщения:
Елена Т
Елена Т говорит:
А почему бы не сделать возврат товара (автомашины) поставщику по пп.6 п.3 ст.231 НК-оформить возвратную накладную и далее приобрести новую машину.

Думаю,что в этом случаи, могут возникнуть проблемы с Управлением Дорожной полиции при снятии и постановки на учет автотранспорта.
С ув.
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #7  Пн Дек 21, 2009 11:28:49
Заголовок сообщения:
А если по документам оформили как продажу отдельно авто и как покупку другого авто отдельно, договора меня не было
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Пн Дек 21, 2009 11:31:34
Заголовок сообщения:
кудряшка сью говорит:
если по документам оформили как продажу отдельно авто и как покупку другого авто отдельно

Тогда точно продажа и НДС к начислению и оплате.
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #9  Пн Дек 21, 2009 11:35:33
Заголовок сообщения:
То есть, вся сумма продажи с 2 200 000тг начислить НДС? :(
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Пн Дек 21, 2009 11:49:47
Заголовок сообщения:
Да
Solitary говорит:
т.к. вы являетесь плательщиком НДС, у вас это облагаемый оборот, как указал уважаемый esiphi

Автор: кудряшка сью
Добавлено: #11  Пн Дек 21, 2009 11:52:04
Заголовок сообщения:
Спасибо всем!
Кнопки юзаю
Автор: Madina85
Добавлено: #12  Ср Фев 03, 2010 17:04:51
Заголовок сообщения:
Добрый день!

подскажите, пожалуйста, какие проводки д.б. даны при обмене авто? (был заключен договор мены, выписана СФ)
Автор: Елена Т
Добавлено: #13  Ср Фев 03, 2010 17:15:56
Заголовок сообщения:
Обычные при продаже и покупке, далее делаете акт взаимозачета
Покупка
Дт2410 Кт3310
Дт1420 Кт3310 если был НДС в зачет
Продажа
Дт1210 Кт6210
Дт1210 Кт3130 если был начислен НДС
Дт2420 Кт2410 списан накопленный износ
Дт7410 Кт2410 списана остаточная стоимость
Взаимозачет
Дт3310 Кт1210
Автор: Madina85
Добавлено: #14  Ср Фев 03, 2010 17:22:02
Заголовок сообщения:
Спасибо, Елена.
У нас при этом стоимость нашей машины больше на 2 млн. в таком случае мы должны признать убыток? (договором предусмотрено, что доплата производится не будет)
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Ср Фев 03, 2010 17:26:07
Заголовок сообщения:
Madina85 говорит:
в таком случае мы должны признать убыток

Да.
Только вот мы с Вами уже не по теме пишем.
Автор: Madina85
Добавлено: #16  Ср Фев 03, 2010 17:31:42
Заголовок сообщения:
не подскажете ссылку на тему? и, да простит меня администратор, если я не ошибаюсь, проводка будет
7410 1210 2 млн ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #17  Ср Фев 03, 2010 17:34:28
Заголовок сообщения:
Нет, сумма реализации составит такую же сумму как и сумма приобретения, разницы поэтому не будет.
А 2 млн они и так будут на сч.7410 по проводке
Елена Т говорит:
Дт7410 Кт2410 списана остаточная стоимость


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ