| Норма амортизации принтера при заполнении ф. 100 за 2006г.
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Июн 26, 2009 13:18:58
|
Сообщить модератору
|
|
В сентябре 2006 года мы приобрели принтер. Я поставила его на баланс по норме амортизации - 20%. В СГД за 2006 год в доп. строке я затрудняюсь указать данный принтер из-за отсутствия колонки - 20%. Как теперь мне быть? Как быть с о.с. с нормой амортизации 10%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Июн 26, 2009 13:25:38
|
|
|
А я принтеры ставила в 2006г
| Цитата: |
|
IV Канцелярские машины и компьютеры 50% |
Добавлено спустя 2 минуты 37 секунд:
А если Вы используете ставку 20% , а ставка НК больше, то и должны ставить ее (20%) в графе "Используемая ставка". Вы не в ту группу отнесли принтер, поэтому и предельная там 10%, а предельную нарушать нельзя, поэтому и будет 10%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июн 26, 2009 14:13:36
|
Сообщить модератору
|
|
В СГД за 2006 год есть только три ставки 25%, 15% и 40%.
Теперь тот самый принтер я не могу "забить" ни в одну из них. Графы "используемая ставка" там нет. 
Елена, подскажите. Налог на имущество и сопутствующие отчетности я только выправила.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июн 26, 2009 14:40:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
Графы "используемая ставка" там нет |
Почему нет, Вы в форму 100.00 заполняете? Там есть.
Норма амортизации по бух.учету и налоговому не обязательно должны быть равны, разницу отражаете в приложении "Сверка по доходам и расходам".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июн 26, 2009 15:46:10
|
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
Графы "используемая ставка" там нет. |
| loris говорит: |
|
Почему нет, Вы в форму 100.00 заполняете? Там есть. |
-след.графа после графы с нормами по НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Июн 29, 2009 09:50:57
|
Сообщить модератору
|
|
А кресло я отнесла к подгруппе "Офисная мебель" по ставке 10%. Правильно ли я сделала?
Добавлено спустя 3 минуты 22 секунды:
| loris говорит: |
|
Норма амортизации по бух.учету и налоговому не обязательно должны быть равны, разницу отражаете в приложении "Сверка по доходам и расходам". |
Дело в том, что по налоговому учету у меня и идет расхождение между ф.300.00 и ф.100.00 в первоначальной стоимости приобретенных о.с. И теперь из-за принтера не могу показать ту сумму, которая указана в декларациях по НДС.
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
| loris говорит: |
|
Норма амортизации по бух.учету и налоговому не обязательно должны быть равны, разницу отражаете в приложении "Сверка по доходам и расходам". |
Дело в том, что по налоговому учету у меня и идет расхождение между ф.300.00 и ф.100.00 в первоначальной стоимости приобретенных о.с. И теперь из-за принтера не могу показать ту сумму, которая указана в декларациях по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Июн 29, 2009 10:16:27
|
|
|
Не поняла, почему идет расхождение?
| Аквамарин говорит: |
|
А кресло я отнесла к подгруппе "Офисная мебель" по ставке 10%. Правильно ли я сделала? |
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Июн 29, 2009 11:25:00
|
|
|
Здравствуйте! Хотел спросить в 2004 году в НК есть ограничение на основные средства в размере 50 МРП = 45950 тг.
Есть принтер, модем которые купили намного меньше, по 30 000 тенге. Получается я их должен оприходовать как материал? В конце года списать и на забаланс?
Или пусть висят на 125-том счете? Как быть подскажите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Июн 29, 2009 11:29:12
|
|
|
ОС это или не ОС зависит не от стоимости, а от сроков использования если принтеры ежегодно меняете - то может это у вас и расходный материал....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Июн 29, 2009 11:40:59
|
Сообщить модератору
|
|
Елена, я понимаю, что надоела, но попытаюсь более подробненько.
Потому и идет расхождение, т.к. принтер и офисная мебель не были занесены в СГД из-за банального затруднения.
В 2006 году нами были приобретены : офисная мебель (я отнесла в 9 группу 3 подгруппу "Офисная мебель" – 10%), принтер (я отнесла в 9 группу 5 подгруппу )»Копировально-множительная техника») – 20%).
В ф. 100.00. я думаю по офисной мебели заполнить приложение № 23 «Амортизационные отчисления по ФА, впервые введенным в эксплуатацию», а по принтерам - приложение № 22 «Амортизационные отчисления, расходы на ремонт и другие вычеты по ФА». Правильно ли? Если да, то все встанет на свои места, но не будет ли искажения?
Далее вопрос: Можно ли ко всем поступившим и поступающим ФА воспользоваться правом на применение двойной нормы амортизации, согласно п.2 ст.110 НК (по 2006 г.)? (Боже мой, неужели это я пишу??)
 Я так думаю, что все равно придется 701.02 допиком отправлять… Пятая по счету дополнительная – это нормально?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Июн 29, 2009 11:45:43
|
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
Потому и идет расхождение, т.к. принтер и офисная мебель не были занесены в СГД из-за банального затруднения. |
да тоже попыталась вникнуть (интересно просто про какое расхождение речь) - но ничего не понимаю про расхождение
| Аквамарин говорит: |
|
Я так думаю, что все равно придется 701.02 допиком отправлять… |
- вы за прошлые годы, что ли допики высылаете? а как вообще форма 100 и 701 связаны, по вашему?
| Аквамарин говорит: |
|
Пятая по счету дополнительная |
в принципе ограничений нет, лишь бы сами не запутались...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Июн 29, 2009 11:48:19
|
|
|
| Мара говорит: |
|
ОС это или не ОС зависит не от стоимости |
| Кодекс-2004 говорит: |
Статья 105. Фиксированные активы
1. Фиксированные активы - основные средства и нематериальные активы, учитываемые в бухгалтерском балансе налогоплательщика и используемые для получения совокупного годового дохода.
1-1. Основные средства — материальные активы сроком службы более одного года, стоимость которых на момент приобретения составляет более пятидесяти месячных расчетных показателей, установленных законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Июн 29, 2009 11:53:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
да тоже попыталась вникнуть (интересно просто про какое расхождение речь) - но ничего не понимаю про расхождение |
В СГД за 2006 год была заполнена лишь единственная доп.форма 100.22.000. И там, как Вы помните, кроме 15%, 40% и 25% нет больше норм. при занесении притер (20%) и офисная мебель(10%) не были указаны.
| Мара говорит: |
|
а как вообще форма 100 и 701 связаны, по вашему? |
Я всегда сверяю данные по этим формам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Июн 29, 2009 11:54:19
|
|
|
Sapа что стандарты казахстанские "говорили" в 2004ом
Я как-то не сразу увидела, что речь про 2004ой, а тогда в чём вопрос? Надо ли всё переделывать с 2004го?
В любом случае, если у вас есть принтер-модем-пр. вы как бы при переходе на НСФО (МСФО) должны были пересмотреть, что ОС, что не ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Июн 29, 2009 12:00:00
|
|
|
Аквамарин
| Елена Т говорит: |
Sap
ОС - это бух.учет, ФА по кодексу - это налог.учет. Нужно разделять понятия и учет. |
это ответили другому, но вроде у вас тоже в этом дело, т.к. не понятно как можно 701 (это же расчёт авансовых платежей по налогу на имущество) и 100ю сравнивать? я просто пытаюсь вам помочь понять, чего вам непонятно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Июн 29, 2009 12:02:05 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
В СГД за 2006 год была заполнена лишь единственная доп.форма 100.22.000. И там, как Вы помните, кроме 15%, 40% и 25% нет больше норм. при занесении притер (20%) и офисная мебель(10%) не были указаны. |
Указывайте и сдавайте допик.
| Мара говорит: |
Аквамарин говорит:
Пятая по счету дополнительная
в принципе ограничений нет, лишь бы сами не запутались... |
Да, согласна.
| Аквамарин говорит: |
|
Далее вопрос: Можно ли ко всем поступившим и поступающим ФА воспользоваться правом на применение двойной нормы амортизации, согласно п.2 ст.110 НК (по 2006 г.)? (Боже мой, неужели это я пишу??) |
Вполне, если соответствует правилам этой статьи.
| Аквамарин говорит: |
|
Елена, я понимаю, что надоела, но попытаюсь более подробненько. |
Ну что Вы, нужно с самого начала поподробнее, так и ответ можно быстрее дать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Июн 29, 2009 12:02:14
|
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
Теперь тот самый принтер я не могу "забить" ни в одну из них. Графы "используемая ставка" там нет |
подозрения, что не то приложениие какое-то смотрите, вроде применяемая ставка - всегда была в 100 или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Июн 29, 2009 12:45:28
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Sap
ОС - это бух.учет, ФА по кодексу - это налог.учет. Нужно разделять понятия и учет. |
"понятия - это типа понятки"  ... шутка.
Да я понимаю разницу, просто мне показалось, что и в КСБУ и в НК так написано. Оказывается в КСБУ ограничения не было.
в бухучете стоит модем = 3 500 тг.
принтер = 14 000 тг.
пусть на ОС и висят? и имущ налог на них начисляется (в 2004 году)?
теперь скажем в 2006 году нужно будет увеличить ОС на них, когда ограничение сняли? По какой стоимости? (имею ввиду НК)
Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:
| Sap говорит: |
|
(имею ввиду НК) |
читать как (имею ввиду НУ-налоговый учет)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Июн 29, 2009 13:06:05
|
|
|
| Sap говорит: |
|
пусть на ОС и висят? |
Если они служат Вам, да.
| Sap говорит: |
|
и имущ налог на них начисляется (в 2004 году)? |
Да, исчисление имущ.налога идет исходя из баланс.стоимости по бух.учету.
| Sap говорит: |
|
По какой стоимости? (имею ввиду НК) |
2006г кодекс
| Цитата: |
Статья 106. Стоимость фиксированных активов
1. В первоначальную стоимость основных средств включаются затраты по их приобретению, производству, строительству, монтажу и установке, а также другие затраты, увеличивающие их стоимость, кроме затрат, по которым налогоплательщик имеет право на вычеты в соответствии со статьями 92-103 настоящего Кодекса. |
Т.е. по стоимости приобретения за вычетом НДС взятого в зачет.
| Sap говорит: |
|
когда ограничение сняли? |
Какие ограничения?
| Цитата: |
Статья 105. Фиксированные активы
Фиксированные активы - основные средства и нематериальные активы, учитываемые в бухгалтерском балансе налогоплательщика в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, а также стандартами бухгалтерского учета и используемые для получения совокупного годового дохода, за исключением основных средств и нематериальных активов, вводимых в эксплуатацию недропользователем до момента начала добычи после коммерческого обнаружения и учитываемых в целях налогообложения в соответствии со статьей 101 настоящего Кодекса. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Июн 29, 2009 13:20:37
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Какие ограничения? |
я имею ввиду по НУ в 2004 году были ограничения по ОС 50 МРП, т.е. принтера и модема в 22 приложении 100-ки нет. Теперь, например, в 2006 году по НУ сняли ограничение в 50 МРП, и я должен буду отразить принтер и модем в 22 приложении.
Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:
т.е. износ/ремонт этого принтера и модема, который в 2004 не считался ОС по НУ и в 2006, скажем, стал считаться ОС, надо же показать в 22 приложении
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Июн 29, 2009 13:29:07
|
|
|
Sap
Да, было ограничение.
Считаю что в 2006г Вы должны их включить по 22 приложению в остаток на начало по первон.ст-ти приобретения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Июн 29, 2009 14:03:34
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Считаю что в 2006г Вы должны их включить по 22 приложению в остаток на начало по первон.ст-ти приобретения. |
но ведь приобретение было не в текущем периоде... все равно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Июн 29, 2009 14:44:02
|
|
|
| Мара говорит: |
|
так вот эти ОС были куплены в 2004ом? и на учёте в материалах что ли? или сразу списаны? |
так придется расписать:
1) куплено в 2004 году принтер = 14000 тенге, модем 3500 тенге. Оприходованы как ОС в БУ, так как ограничение действует только для НУ.
В НУ в 22 приложении 100-й формы их нет, но если по НУ это не ОС, то тогда это материалы? Получается они должны отражаться в 12 приложении. В связи с чем и возник вопрос.
В каком приложении 100 формы отразить этот принтер и модем.
Было предложено оставить их в ОС по БУ.
А в НУ их тогда не показывать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Июн 29, 2009 15:23:51
|
|
|
| Sap говорит: |
|
но ведь приобретение было не в текущем периоде... все равно? |
Понимаю что не в 2006г, а в 2004г, поэтому так как поменялось законодательство то включаем их в остатки на начало 2006г по 22 приложению.
В 100 форме они найдут отражение по балансу как и положено по бух.учету в разделе ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Июн 29, 2009 16:26:47
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Считаю что в 2006г Вы должны их включить по 22 приложению в остаток на начало по первон.ст-ти приобретения. |
о! что-то проглядел, что в начальное сальдо посадить.
а разница м/у 100-ми декларациями, нормально?
может в поступление ОС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Июн 29, 2009 16:38:09 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Sap говорит: |
|
а разница м/у 100-ми декларациями, нормально? |
Считаю что нормально, связи с изменением норм кодекса.
| Sap говорит: |
|
может в поступление ОС? |
Нет, не подходит не под одно определение поступления ОС по кодексу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Июн 29, 2009 21:13:21
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Нет, у Вас то они в ОС были и есть |
по НУ 2004 - 2006 получается, что не были, но появились в связи с изменением в НК.
Это все равно, что они числились бы в материалах, а потом перевели в ОС. (по НУ)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
