 |
| Как выписать счет фактуру при частичной оплате?
|
Лилия Уральск
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вс Фев 22, 2009 11:08:33
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста!
Мы выполняем гос. орг. работы. у них сейчас нет в бюджете денег на оплату этой работы, они нам предоставили договор , что будут оплачивать эту сумму по частям : в феврале 7000 тг., апрель 7000 тг., июль 22000 тг., и в августе 8000 тг.. как мне теперь выбить счет фактуру:
1. По частям
2. или на полную сумму и в основании написать согласно договора?
помогите пожалуйста разобраться. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Фев 22, 2009 12:37:13
|
Сообщить модератору
|
|
статья 263 НК РК.
2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг оформить получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Налогоплательщики, осуществляющие реализацию электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, а также транспортно-экспедиторское обслуживание, банковские операции, которые облагаются налогом на добавленную стоимость, вправе выписывать при такой реализации счета-фактуры по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
В случае вывоза товаров в режиме экспорта счет-фактура выписывается не позднее даты совершения оборота по реализации.
чем подтверждается осуществление услуг? актом выполненных работ (или актом оказанных услуг), подписанным обеими сторонами.
А оплата - это уже другая история. Счет фактура привязывается к акту, а не к оплате.
А вот акт выполненных работ (и соответствующая ему счет фактура) составляете в зависимости от вида услуг - ежемесячное обслуживание - концом месяца, разовые услуги - по дате оказания услуг и т.д.
Только следите, чтобы СФ относительно акта по срокам соответствовала п.7
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Лилия уральск
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Фев 22, 2009 13:07:41
|
Сообщить модератору
|
|
мы делаем так: выполнена разовая работа - подписали акт, СФ,
затем в конце периода делаем акт сверки по актам выполненных работ и поступлению оплаты.
потому что если подписывать акт после выполнения всех работ (а у нас договор составлен на год) , то часть работ теряется. Или вариант если не хотите слишком часто выписывать СФ: выписывать "промежуточные акты", в которых будет стоять подпись клиента без выписки СФ, а в конце периода (месяц, квартал, год - на ваше усмотрение) подписать один единый акт на все выпоненные услуги с последующей выпиской СФ. Этот вариант не удобен тем, что с вашей стороны идет нарушение - вы не выписываете СФ как нужно, поэтому во избежание наказания со стороны внезапной проверки эти промежуточные акты не показываете, т.е. это ваш неофициальный взаиморасчет с клиентом. А раз акты не показываете, то как бы работа и не выполнялась. Тут на выбор - или нарушение ст. 263 п. 2 (ну или 7) или не признание ваших услуг. Поэтому надежнее после каждой выполненной работы подписывать акт и выписывать СФ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Гость_
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вс Фев 22, 2009 14:06:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
вы не выписываете СФ как нужно, поэтому во избежание наказания со стороны внезапной проверки эти промежуточные акты не показываете, |
Этот вариант очень опасен.
Вы можете и не показать ни в своем баласе, ни налоговикам, а ваши контрагенты отразят в своей бухгалтерии эти акты, поставят их на расходы - вот тогда при встречке все это и вылезет. А там и штрафы, и пени и прочие неприятности...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Фев 22, 2009 14:09:22
|
Сообщить модератору
|
|
вот и я о том же. В этм варианте достаточно много подводных камней, даже если вы с клиентом договоритесь "обо всем". Поэтому и нужно не выдумывать пути обхода, а делать так как положено.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Фев 23, 2009 13:21:38
|
|
|
В этом году с/ф нужно выписывать без нулей и букв, как я поняла не более 8 цифр. Это всем покупателям до 15 января нужно переделать с/ф? У меня они с 0000 были. А что делать с поставщиками у которых уже в январе больше чем 8 цифр в с/ф? Например Картел мне выписал? Или в реестрах по ндс уже все переделали?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
