Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В какой строке 100.00 отражается возврат поставщику товара?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 04, 2022 11:39:35
|
|
|
Когда приобретение и возврат в одном году, я эти суммы не отражаю вообще в ф.100, т.к. возврат отразится как списание и будут завышены вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 04, 2022 12:39:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Давайте на примере.
Допустим, начальное сальдо по разделу 1300 у вас 200,
приобрели товаров на сумму 100 ( в том числе 10 те, которые потом вернули),
использовали и списали на расходы 170, возврат 10.
Конечное сальдо 200 + 100 - 170 - 10 = 120
На вычеты по КПН должны взять 170.
Теперь заполняем форму 100. Предположим для простоты, что вы никаких услуг не получали, т.е. по всем строкам 100.00.019 III B - 100.00.019 III H стоят нули.
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 100
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 100 = 180, т.е. на 10 больше, т.к. сюда вошел возврат 10.
Поэтому я заполняю так (без учета приобретения 10, по которому был возврат):
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 90
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 90 = 170
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 04, 2022 22:33:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Когда приобретение и возврат в одном году, я эти суммы не отражаю вообще в ф.100, т.к. возврат отразится как списание и будут завышены вычеты. |
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Но в налоговом регистре надо этот момент отразить, чтобы не было вопросов. |
Это называется отразить поступление с +, возврат с -. Как 1С и делает. Хотя, по сути, чтобы сходились 100.00 и 300.00, то надо разделять
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Сен 21, 2022 21:54:13
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Поэтому я заполняю так (без учета приобретения 10, по которому был возврат):
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 90
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 90 = 170 |
Это не верный подход для корректного отражения всех операций по поступлению и корректировке.
В налоговом учете должны быть вычеты по ТМЦ: 100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 100 = 180, т.е. на 10 больше, возврат в этих строках не отражается
Для этого согласно Правил составления Декларации 100.00: "18. В разделе «Корректировка доходов и вычетов в соответствии с Налоговым кодексом»: в строке 100.00.041 указывается сумма корректировок доходов и вычетов, определяемая в соответствии со статьями 286 и 287 Налогового кодекса."
Статья 287. Корректировка доходов и вычетов п.1 предусматривает те же корректировки, которые используются при составлении Декларации 300.00 в приложении 6.
Исходя из вышеизложенного, Корректировка вычетов отражается в строке 100.00.041 II =-(минус)10, т.е. сумма возврата.
Знак +/- отражаемый в строке "Корректировка", указывает производится увеличение или уменьшение ВЫЧЕТОВ.
В итоге, ранее отнесенные вычеты в налоговых целях, уменьшатся на сумму корректировки = 180 - 10 = 170 и будут совпадать с данными Бухгалтерского учета.
При таком заполнении формы у Вас не возникнет расхождений с Декларацией 300.00, соблюдены Правила составления налоговой формы, а также сверка с ЭСФ, выписанными поставщиком, не даст расхождений.[/i][/u]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
