» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке 100.00 отражается возврат поставщику товара?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #1  Пт Мар 04, 2022 11:20:29
Заголовок сообщения: В какой строке 100.00 отражается возврат поставщику товара?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=675722#675722

Товар , купленный в 2021 году вернули поставщику в 2021 году. в какой строке 100.00 данная операция отражается?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пт Мар 04, 2022 11:39:35
Заголовок сообщения:
Когда приобретение и возврат в одном году, я эти суммы не отражаю вообще в ф.100, т.к. возврат отразится как списание и будут завышены вычеты.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Пт Мар 04, 2022 11:55:29
Заголовок сообщения:
Но в налоговом регистре надо этот момент отразить, чтобы не было вопросов.
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #4  Пт Мар 04, 2022 12:19:41
Заголовок сообщения:
А в какой строке 100.00 отразится списание ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Пт Мар 04, 2022 12:39:45
Заголовок сообщения:
Давайте на примере.

Допустим, начальное сальдо по разделу 1300 у вас 200,
приобрели товаров на сумму 100 ( в том числе 10 те, которые потом вернули),
использовали и списали на расходы 170, возврат 10.
Конечное сальдо 200 + 100 - 170 - 10 = 120
На вычеты по КПН должны взять 170.

Теперь заполняем форму 100. Предположим для простоты, что вы никаких услуг не получали, т.е. по всем строкам 100.00.019 III B - 100.00.019 III H стоят нули.

100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 100
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 100 = 180, т.е. на 10 больше, т.к. сюда вошел возврат 10.

Поэтому я заполняю так (без учета приобретения 10, по которому был возврат):
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 90
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 90 = 170
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #6  Пт Мар 04, 2022 12:43:24
Заголовок сообщения:
Ирина, спасибо. Все очень просто и понятно объяснили. Просто здорово!
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #7  Пт Мар 04, 2022 22:33:37
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Когда приобретение и возврат в одном году, я эти суммы не отражаю вообще в ф.100, т.к. возврат отразится как списание и будут завышены вычеты.

Ирина Локтионова говорит:
Но в налоговом регистре надо этот момент отразить, чтобы не было вопросов.

Это называется отразить поступление с +, возврат с -. Как 1С и делает. Хотя, по сути, чтобы сходились 100.00 и 300.00, то надо разделять
Автор: Kseniay
Добавлено: #8  Ср Сен 21, 2022 21:54:13
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Поэтому я заполняю так (без учета приобретения 10, по которому был возврат):
100.00.019 I = 200
100.00.019 II = 120
100.00.019 III = 100.00.019 III A = 90
100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 90 = 170


Это не верный подход для корректного отражения всех операций по поступлению и корректировке.
В налоговом учете должны быть вычеты по ТМЦ: 100.00.019 = 100.00.019 I - 100.00.019 II + 100.00.019 III = 200 - 120 + 100 = 180, т.е. на 10 больше, возврат в этих строках не отражается

Для этого согласно Правил составления Декларации 100.00: "18. В разделе «Корректировка доходов и вычетов в соответствии с Налоговым кодексом»: в строке 100.00.041 указывается сумма корректировок доходов и вычетов, определяемая в соответствии со статьями 286 и 287 Налогового кодекса."

Статья 287. Корректировка доходов и вычетов п.1 предусматривает те же корректировки, которые используются при составлении Декларации 300.00 в приложении 6.

Исходя из вышеизложенного, Корректировка вычетов отражается в строке 100.00.041 II =-(минус)10, т.е. сумма возврата.
Знак +/- отражаемый в строке "Корректировка", указывает производится увеличение или уменьшение ВЫЧЕТОВ.

В итоге, ранее отнесенные вычеты в налоговых целях, уменьшатся на сумму корректировки = 180 - 10 = 170 и будут совпадать с данными Бухгалтерского учета.

При таком заполнении формы у Вас не возникнет расхождений с Декларацией 300.00, соблюдены Правила составления налоговой формы, а также сверка с ЭСФ, выписанными поставщиком, не даст расхождений.[/i][/u]

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ