Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Корректировка НДС при возврате товара поставщику, как отразить в 300.00 форме?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам

Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688

Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.

Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Корректировка НДС при возврате ОС поставщику по гарантии
Как у покупателя отразить возврат товара поставщику в форме 300.00?
При возврате товара поставщику-импорт...
Проводки при возврате товара поставщику
Проводки при возврате товара поставщику.


	На главную Энциклопедия Баланса »

Корректировка НДС при возврате товара поставщику, как отразить в 300.00 форме?

Asem Резидент Баланса Спасибки: +4 Профиль Личное сообщение

#1 Сб Окт 02, 2010 11:41:56

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=373713#373713 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=373715#373715 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=373716#373716 Добрый день! Мы вернули товар поставщику, который был отнесен в зачет в 2009г. Согл. ст. 258 НДС ранее отнесенный в зачет, подлежит отнесению из зачета. В каких строках отразить возврат в 300 форме? Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд: извиняюсь, подлежит исключению из зачета.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ведмедь Нерезидент Баланса

#2 Сб Окт 02, 2010 12:12:57

Сообщить модератору

Asem сначала заполняем приложение 300.06 Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет
[quote="п.33 Правил составления ФНО 300.00" ]
... в данной форме отражаются сведения по корректировке суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет, произведенной в соответствии со статьями 258 и 259 Налогового кодекса.[/quote]

Asem говорит:

В каких строках отразить возврат в 300 форме?

п.35 Правил составления ФНО 300.00 говорит:

Сумма строки 300.06.026 переносится в строку 300.00.023

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Aliviya Нерезидент Баланса

#3 Вт Ноя 09, 2010 10:16:47	Сообщить модератору

Подскажите пожалуйста а в реестр дополнительную сч/ф с минусом вносить? По идее вносить вроде как надо, но тогда возврат 2 раза отразится. в строке 300.00.014 и 300.00.023

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3511 Профиль Личное сообщение

#4 Вт Ноя 09, 2010 11:11:28 Сказали Спасибо❤

Aliviya говорит:

в реестр дополнительную сч/ф с минусом вносить

Да.

Aliviya говорит:

но тогда возврат 2 раза отразится.

Нет, реестры не являются расшифровками к строкам основной ф.300.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Aliviya Нерезидент Баланса

#5 Вт Ноя 09, 2010 11:15:35	Сообщить модератору

значит в строке 300.00.023 я пишу сумму оборота и сумму НДС без учета возврата? Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды: ой извиняюсь не в 300.00.023 а в 300.00.014

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Эксперт-модератор Спасибки: +3511 Профиль Личное сообщение

#6 Вт Ноя 09, 2010 11:22:46

Aliviya говорит:

значит в строке 300.00.023

Отражаете НДС откорректированный согласно приложению 300.06

Aliviya говорит:

а в 300.00.014

строка I -Фактически сколько получено в зачет оборотов и НДС по счет-фактурам, но данная строка не сравнивается с суммой по форме 300.08, так как есть такие нюансы например как Ваш случай с возвратом

Aliviya говорит:

дополнительную сч/ф с минусом

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Номинант на Лучшего спасателя Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#7 Вт Ноя 09, 2010 11:29:07

Aliviya а у вас возвратная счёт фактура относится к возврату того, что было реализовано в другом налоговом периоде?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Aliviya Нерезидент Баланса

#8 Вт Ноя 09, 2010 17:00:32	Сообщить модератору

Мара мы купили товар в 3 кв. (в т.ч. НДС в зачет 2000 тг), в том же налоговом периоде был произведен возврат части этого товара поставщику, оформлен дополнит. счет-фактура (в т.ч. НДС -1000тг). в общем у меня получилось что в реестре я указала основную сч/ф 2000 и дополнит.сч/ф -1000 тг. итого по реестру получилось 1000. в строке 300.00.014 я указала 2000, а в строке 300.00.023 -1000 тг, итого в зачет 1000 тг. я правильно сделала?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Nemo Команда Баланса Спасибки: +590 Профиль Личное сообщение

#9 Вт Ноя 09, 2010 17:04:15 Сказали Спасибо❤

Aliviya говорит:

я правильно сделала?

правильно

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Номинант на Лучшего спасателя Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#10 Вт Ноя 09, 2010 17:36:23 Сказали Спасибо❤

я что-то не сильна в номерах строк в действущей редакции 300 формы. Но если у вас доп текущим кварталом - зачем его пропускать через кооректировку? мы уже обсуждали это Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд: посмотрела - 023 про корректировку, так вот, вы же составляете отчёт квартальный и отражаете обязательства и зачёты текущего периода а корректировки делаются если доп делается к периоду, по которому отчитались

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

elen4ik6 Нерезидент Баланса

#11 Вт Янв 25, 2011 15:47:35	Сообщить модератору

Здравствуйте.У меня такая ситуация :в 3 кв мы продали товар за 10000т,в т.ч. НДС 1071тг.Сдали за 3кв как положено ф300.А в октябре,т.е. в 4 кв покупатель вернул нам товар.Я выписала им доп.сч/фактуру от октября минусовую.Как мне теперь заполнить ф.300 за 4 кв2010г.Я делаю так:заполнила приложение 300.06.009А,В.значения этих строк переношу в строки 300.00.004 А,В.Правильно?Еще вопрос:надо ставить эти цифры с минусом?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#12 Ср Янв 26, 2011 07:13:38 Сказали Спасибо❤

elen4ik6,

elen4ik6 говорит:

в 3 кв мы продали товар за 10000т,в т.ч. НДС 1071тг.Сдали за 3кв как положено ф300.А в октябре,т.е. в 4 кв покупатель вернул нам товар.Я выписала им доп.сч/фактуру от октября минусовую.Как мне теперь заполнить ф.300 за 4 кв2010г.Я делаю так:заполнила приложение 300.06.009А,В.значения этих строк переношу в строки 300.00.004 А,В.

Ответ:

elen4ik6 говорит:

Правильно

(Ст.239 НК РК.).

elen4ik6 говорит:

надо ставить эти цифры с минусом?

Верно.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz