Заполнение ликвидационной ФНО 300.00 при снятии с учета по НДС.
|
|
#41 Пт Янв 29, 2010 11:23:33
|
|
|
amur-skaya говорит: |
Сдаём ликвидационную, поскольку сняты с НДС с 01.01.2010.
Остатки товаров (Дт 1330) пишем в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
Далее берём остатки по основным средствам, которые приобретали с НДС и от первоначальной стоимости вычитаем амортизацию и также записываем эту сумму в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
|
Всё верно, только упустили важный момент про определение оборота облагаемого НДС, в ст.238 п.2 НК
Елена Т говорит: |
в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости. |
Не себестоимость, не остаточная стоимость, а рыночная цена (но должна быть не ниже балансовой стоимости).
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#42 Пт Янв 29, 2010 21:29:56
|
Сообщить модератору
|
|
А как быть, если ОС у нас - это специфические станки полиграфической промышленности. На такое даже прайсов не найти. Мы их покупали у предприятия, которому эти станки уже были не нужны.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#43 Сб Янв 30, 2010 11:39:37
|
|
|
amur-skaya
Если нет подтверждения рыночным ценам, то вполне возможно поставить в облагаемый оборот остаточную стоимость.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#44 Сб Янв 30, 2010 16:50:30
|
|
|
Елена Т говорит: |
Не думаю что запрещено, ведь налог.кодекс не запрещает продажу чего-либо по стоимости ниже закупочной |
это как раз как белый день - ясно, я про "уценку" как таковую....после её проведения какие будут проводки? кредит товар(уменьшаем себестоимость) дебет - что? - расход, вот тут у меня и сомнения берут....этот расход можно ли считать, как вычет? так как операция уценки - похожа на операции, и не с целью получения дохода, и не с целью получения облагаемого оборота....именно сама сумма уценки, мы как бы соглашаемся, уценивая товар, что в части уценки - нам дохода "невидать"....во-о-о-т....тут как бы не как белый день.....
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#45 Вс Янв 31, 2010 13:21:36
|
|
|
Подскажите пожалуйста,какие проводки должны быть по облагаемому обороту по остакам товаров и ОС.
Логичнее было бы Д1310-К3130 и Д2410-К3130..Ведь НДС ранее взятый в зачет должен вернуться конкретно к каждому товару и ОС.Но у меня очень большая номенклатура по ОС и товарамУ меня в остатках более 600 наименований.А потом как это скажеться на амортизации ОС,ведь мы к нему добавим НДС ручной операцией и вряд ли программа будет начислять амортизацию на эту сумму.Можно ли сделать Д7211-К3130 в расходы не идущие на вычеты.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#46 Пн Фев 01, 2010 14:27:11
|
Сообщить модератору
|
|
Может быть вопрос не актуален, но для себя не пойму: сдаем очередную за 4 квартал, а потом ликвидационнку с НДС по остаткам товаров и ОС за 4 квартал (или год) или все в одной ликвидационной за 4 квартал. Не получится ли потом , что нет отчета очередного за 4 квартал. Простите, если это все поняли кроме меня.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Танюша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#47 Пн Фев 01, 2010 14:32:15
|
Сообщить модератору
|
|
VorTV говорит: |
все в одной ликвидационной за 4 квартал |
VorTV говорит: |
Не получится ли потом , что нет отчета очередного за 4 квартал |
У Вас в ликвидационном отчете будет указан период - 4 квартал
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#48 Вт Фев 02, 2010 21:06:11
|
Сообщить модератору
|
|
Разбираясь со стоимостью ОС, поняла, что по многим ОС половину стоимости уже съела амортизация. Вот и думаю, если я всё-таки укажу остатки ОС по первоначальной стоимости - это не будет "не правильно"?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#49 Ср Фев 03, 2010 10:15:56
|
|
|
Елена Т говорит: |
amur-skaya
Если нет подтверждения рыночным ценам, то вполне возможно поставить в облагаемый оборот остаточную стоимость |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#50 Ср Фев 03, 2010 23:24:22
|
|
|
amur-skaya говорит: |
Остатки товаров (Дт 1330) пишем в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В. |
На мой взгляд правильно. Хотя некоторые считают, что надо в том числе НДС выделять, с чем категорически не согласна.
amur-skaya говорит: |
Далее берём остатки по основным средствам, которые приобретали с НДС и от первоначальной стоимости вычитаем амортизацию и также записываем эту сумму в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
Так правильно будет? |
Тоже верно на мой взгляд. Единственный момент: не забудьте посмотреть, по какой ставке НДС брали в зачет при покупке того или иного ОС. Т. е. сделайте себе расшифровку НДС к ликвидационной декларации. если используете разные ставки.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#51 Чт Фев 04, 2010 22:11:54
|
|
|
А как быть с лизингом? При приобретении ОС в лизинг, НДС не сразу берется в зачет, а в соответствии с лизинговыми платежами. На сегодняшний день лизинг не погашен - не подошел срок. Какую сумму НДС восстанавливать? Брать от остаточной - не совсем корректно, сумма может быть как больше зачета, так и меньше. Или в начисление ставится оставшийся НДС по лизинговым платежам, срок по которым еще не наступил?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#52 Пт Фев 05, 2010 11:23:14
|
|
|
В продолжение разговора
Мара говорит: |
это как раз как белый день - ясно, я про "уценку" как таковую....после её проведения какие будут проводки? кредит товар(уменьшаем себестоимость) дебет - что? - расход, вот тут у меня и сомнения берут..... |
Дебет Расходы буд.периодов Кредит товар
На момент реализации данного товара списать с РБП на расходы по себестоимости товара.
Мара говорит: |
операция уценки - похожа на операции, и не с целью получения дохода, и не с целью получения облагаемого оборота....именно сама сумма уценки, мы как бы соглашаемся, уценивая товар, что в части уценки - нам дохода "невидать"....во-о-о-т....тут как бы не как белый день..... |
Если мы будем ждать той цены которую мы хотим чтобы перекрыть себестоимость мы упустим рынок, упустим продажи, упустим доход который нами был бы получен по реальным ценам.
Это закон МСФО и НСФО, себестоимость не должна быть более чем его рыночная цена, а для налог.учета себестоимость будет -покупная цена. Цена уплаченная в целях получения дохода. А доход зависит от цен на рынке.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#53 Пн Фев 08, 2010 17:15:52
|
|
|
Kira_mass говорит: |
А как быть с лизингом? При приобретении ОС в лизинг, НДС не сразу берется в зачет, а в соответствии с лизинговыми платежами. На сегодняшний день лизинг не погашен - не подошел срок. Какую сумму НДС восстанавливать? Брать от остаточной - не совсем корректно, сумма может быть как больше зачета, так и меньше. Или в начисление ставится оставшийся НДС по лизинговым платежам, срок по которым еще не наступил? |
Никто с таким не сталкивался?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#54 Пн Фев 08, 2010 18:04:58
|
|
|
Не сталкивался.
Думаю что оборотом будет только часть стоимости ОС по которым оплачены лизинговые платежи и соответственно НДС который ранее был взят в зачет.
п.2 ст.230 НК говорит: |
Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан. |
Ведь в п.2 ст.230 идет ссылка на правила отнесения НДС в зачет, где и указаны правила отнесения в зачет по лизинговым платежам.
Думаю Вам стоит запросить ответ в НК МФ РК.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#55 Пн Фев 08, 2010 18:18:14
|
|
|
Запросить то можно, но это время.
Проблема еще и в том, что НДС при лизинге корректируется в связи с учетом изменения ставки НДС. Счет-фактура выписывается по одной ставке, в следующем году дается корректировочный с/ф, где корректируется НДС на оставшиеся лизинговые платежи по другой ставке. Получается надо разбивать стоимость основного средства с учетом лизинговых платежей, считать износ отдельно по каждой части, начислять НДС и складывать. Это мысли в слух.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#56 Пн Фев 08, 2010 18:30:35
|
|
|
Дело в том что за оборот берется рыночная стоимость но не ниже себестоимости (ст.238 п.2). Ставка берется для начисления действующая сейчас 12%. Вот и считаю что должны найти часть рын.стоимости данного ОС по которой уже были осуществлены платежи и взят НДС в зачет.
Тоже мысли в слух.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#58 Пн Фев 08, 2010 19:00:24
|
|
|
Kira_mass говорит: |
258 статья п.4 пп.2 |
А разве мы делаем корректировку НДС в зачет, нет - мы начисляем НДС по ст.230 п.2.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#59 Пн Фев 08, 2010 19:07:25
|
|
|
Ну тогда легче. Буду пока делать по удельному весу лизинговых платежей. Потом разбиваю остаточную стоимость по этому весу и начисляю НДС.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#60 Пн Фев 08, 2010 19:12:06
|
|
|
Kira_mass говорит: |
Потом разбиваю остаточную стоимость по этому весу и начисляю НДС |
Напоминаю
Елена Т говорит: |
за оборот берется рыночная стоимость но не ниже себестоимости (ст.238 п.2) |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#61 Пн Фев 08, 2010 19:31:46
|
|
|
...но не ниже балансовой стоимости. Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная б бухгалтерском учете, на дату их реализации. (п.2 ст.238)
Для основных средств Балансовая стоимость= полная стоимость-износ
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#62 Пн Фев 08, 2010 19:39:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Kira_mass говорит: |
Для основных средств Балансовая стоимость= полная стоимость-износ |
Это понятно, но ведь указывается всё таки в статье что рыночная стоимость которая не должна быть ниже балансовой стоимости.
Если докажите при проверке что рыночная стоимость была такая низкая то тогда согласна. А иначе доначислят НДС по рыночной стоимости и выйдут недоимки и пр.
Хотя у Вас и так ситуация непростая, всё таки запросите ответ из НК МФ РК чтобы потом если ответ будет иначе сдать доп.отчеты откорректировав цифры.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#63 Пн Фев 08, 2010 19:44:25
|
|
|
С учетом использования рыночная стоимость навряд-ли может быть выше балансовой, если только ниже (в моем случае - грузовые а/м китайского производства, постоянные грузоперевозки, бухгалтерский износ меньше физического).
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#64 Пн Фев 08, 2010 21:13:23
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т, отправила Вам "спасибку". Благодарю за помощь!!
Подскажите ещё маленький момент: мы ведь можем взять в зачёт сумму из строки: 300.00.012 B (НДС по товарам и услугам, приобретённых в РК) и сумму из строки 300.00.013 B (НДС уплаченный при импорте), ведь с НДС нас сняли только 01.01.2010?
И ещё: как правильно теперь накинуть НДС на остатки товаров и ОС: Д1310-К3130 и Д2410-К3130 операцией вручную на каждый из товаров? И каким числом это правильнее сделать: 31 декабря 2009 года или 1 января 2010 года?
Буду очень признательна всем за помощь в данных вопросах.
Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:
То есть по товарам Д1330-К3130.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#65 Вт Фев 09, 2010 11:11:29 Сказали Спасибо❤
|
|
|
amur-skaya говорит: |
мы ведь можем взять в зачёт сумму из строки: 300.00.012 B (НДС по товарам и услугам, приобретённых в РК) и сумму из строки 300.00.013 B (НДС уплаченный при импорте), ведь с НДС нас сняли только 01.01.2010? |
Да можете.
amur-skaya говорит: |
1 января 2010 года |
amur-skaya говорит: |
Д1330-К3130 и Д2410-К3130 операцией вручную на каждый из товаров |
Вот так.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#67 Вт Фев 09, 2010 23:39:50
|
|
|
Елена Т говорит: |
amur-skaya говорит:
1 января 2010 года
|
Почему 1 января, ведь данные по начислению ндс на остатки товара уже входят в 300.00 за налоговый период-4 квартал?!
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#68 Ср Фев 10, 2010 03:44:34
|
Сообщить модератору
|
|
Мы остатки реализовали и не могу найти в 300 (ликвидационной) .где отражается сумма зачета из предыдущего периода . В какой строке 300 ликв.?
А то сдам300 л и сумма сязет к начислению без учета зачета.
Добавлено спустя 15 минут 19 секунд:
ps
сумма зачета перенесенная из предыдущего периода в какой строке _?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Дария Кайратовна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#71 Ср Фев 10, 2010 14:06:28
|
|
|
Здравствуйте А я составляю сейчас ликвидационную по НДС Остатки товара (сразу отмечу что их буквально несколько позиций) оформила как реализацию на частное лицо ниже балансовой стоимости. НДС к уплате перекроется переплатой за предыдущие периоды Корректно ли я поступаю в данном случае?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Дария Кайратовна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Alenka09
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#73 Чт Фев 11, 2010 13:34:56
|
Сообщить модератору
|
|
А балансовая -это ведь остаточная? (Первоначальная - износ) Или нет?
Добавлено спустя 4 минуты 7 секунд:
А где сказано, что нельзя продавать любые товары ниже их себестоимости или балансовой стоимости? Это можно делать, НДС при этом не корректируется.
Добавлено спустя 4 минуты 48 секунд:
Я тоже сделала продажу всех остатков на общую сумму 10000тенге на физлицо, из них 12% покажу в ликвидац.Декларации и всё, никаких остатков нет, неважно какая у них была остаточная стоимость.Цены-договорные.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Снегурочка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#75 Пт Фев 12, 2010 14:21:13
|
|
|
Снегурочка говорит: |
делать выборку и то что висит на остатках с 2008 года и то брать 13%, а то что с 2009 года - 12%? |
Конечно, да.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#76 Пт Фев 12, 2010 15:40:32
|
|
|
Снегурочка говорит: |
А при сдачи ликвидационной мы должны брать НДС 12% или делать выборку и то что висит на остатках с 2008 года и то брать 13%, а то что с 2009 года - 12%? |
макуся говорит: |
Конечно, да. |
А почитать тему с начала?
По ставке 12%, смотрим ст.230 п.2 НК в оборот включаются
Цитата: |
Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.
|
Делать выборку что было приходовано и по нему зачтено НДС, а что нет.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#77 Пт Фев 12, 2010 15:46:20
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т говорит: |
Снегурочка говорит: |
А при сдачи ликвидационной мы должны брать НДС 12% или делать выборку и то что висит на остатках с 2008 года и то брать 13%, а то что с 2009 года - 12%? |
макуся говорит: |
Конечно, да. |
А почитать тему с начала?
По ставке 12%, смотрим ст.230 п.2 НК в оборот включаются
Цитата: |
Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.
|
Не понял
Надо все таки выборку по ндс делать или все под 12 процентов пустить ?
Делать выборку что было приходовано и по нему зачтено НДС, а что нет. |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#78 Пт Фев 12, 2010 15:50:34
|
|
|
Вовун говорит: |
Делать выборку что было приходовано и по нему зачтено НДС |
Выбрали и далее
Вовун говорит: |
все под 12 процентов пустить |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#79 Пт Фев 12, 2010 17:11:43
|
|
|
Делать выборку что было приходовано и по нему зачтено НДС, а что нет.[/quote]
Прошу прощения, я подумала, что об этом все знают.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#81 Пн Мар 15, 2010 12:55:14
|
|
|
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, я отправила ликвидационную форму пустографку. Я же могу отправить дополнительну?
И потом, у меня такая ситуация: на лицевом счету 10 000 000 НДС к зачету, ранее приобретались услуги, на остатках нет ни товаров ни ОС. Налоговые инспектора требуют чтобы я убрала этот НДС. Каким образом это можно сделать?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Нармина
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#83 Пн Мар 15, 2010 13:23:50
|
|
|
Я отправляла вначале очередную -пустографку, потом досдала ликвидационную уже с цифрами. Дополнительную досдать можно всегда.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
Нармина
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#84 Пн Мар 15, 2010 13:25:56
|
Сообщить модератору
|
|
Лязи говорит: |
И потом, у меня такая ситуация: на лицевом счету 10 000 000 НДС к зачету, ранее приобретались услуги, на остатках нет ни товаров ни ОС. Налоговые инспектора требуют чтобы я убрала этот НДС. Каким образом это можно сделать? |
Заполните налоговое заявление на проведение зачета и возврата налогов.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#85 Вс Апр 11, 2010 18:03:20
|
|
|
Добрый день всем. У меня возник такой вопрос, в ликвидационной по остаткам ТМЦ и ОС в строке 300.00.001 V необходимо указать всю сумму остатков или только ту часть, по которой ранее был взят в зачет НДС?
И еще такой вопрос, нас сняли 01.01.10 и заново поставили с 01.03.10. Товарные остатки очень большие, как я поняла, необходимо сделать ручные проводки по увеличению ст-ти ОС и ТМЗ с 01.01.10, а 28.02.10 обратные проводки на уменьшение ст-ти по остаткам на 28.02. Выше уже задавали такой вопрос, но никто не ответил, наверняка многие оказались в такой же ситуации, у кого есть оптимальное решение этого вопроса, чтоб не делать вручную проводки на 1000 позиций, а потом обратные?
Этот вопрос выделен в отдельную тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=26481 = Kenga
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#86 Вс Апр 11, 2010 22:50:34
|
|
|
Кira говорит: |
У меня возник такой вопрос, в ликвидационной по остаткам ТМЦ и ОС в строке 300.00.001 V необходимо указать всю сумму остатков или только ту часть, по которой ранее был взят в зачет НДС? |
ст. 230
п.2. Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.
Кira говорит: |
нас сняли 01.01.10 |
решение датировано 31.12.09 или 01.01.10г.?
Кira говорит: |
заново поставили с 01.03.10 |
Кira говорит: |
28.02.10 обратные проводки на уменьшение ст-ти по остаткам на 28.02. |
обратные проводки на дату постановки на учет по НДС,т.е. на 01.03.2010
ст.256 п.1
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость
Добавлено спустя 6 минут 14 секунд:
G_B говорит: |
решение датировано 31.12.09 или 01.01.10г.? |
ст. 237
п.5. При снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость датой совершения оборота по реализации по облагаемому обороту, указанному в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, является:
2) дата, указанная в пункте 6 статьи 571 настоящего Кодекса, при снятии с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость по решению налогового органа
смотрим ст.571
п.6. Плательщик налога на добавленную стоимость по решению налогового органа признается снятым с регистрационного учета в качестве плательщика налога на добавленную стоимость:
с даты вынесения данного решения - для лиц, указанных в подпунктах 1) и (или) 2) пункта 4 настоящей статьи;
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#87 Пт Апр 16, 2010 17:19:38
|
|
|
Подскажи пожалуйста, остатки товаров включают в себя готовую продукцию? Т.е. на остаток готовой продукции на конец периода тоже надо НДС заплатить?
Добавлено спустя 53 минуты 58 секунд:
Нужно ли считать оборотом остатки готовой продукции при снятии с регистрационного учета по НДС?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#88 Ср Май 12, 2010 13:18:49
|
|
|
Я немного в недоумении. Наша фирма занимается электромонтажными работами. Так вот, попадают ли материалы, которыми мы работаем под понятие "остатки товаров"?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#89 Чт Июн 10, 2010 13:45:51
|
|
|
Добрый день всем!
Цитата: |
Кто обжегся на молоке и на воду будет дуть |
Не могу без подтверждения "Балансовцами"! Вопрос: Пришло извещение об исключении зачетного НДС (на дату снятия осталась энная сумма). Для этого я должна быпа в строке 300.00.026 - Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного - показать эту сумму со знаком "-".
И, еще(очень ссори), форму для дополнительной брать за 2009 год?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|
#90 Чт Июн 10, 2010 15:29:17
|
|
|
Цитата: |
Для этого я должна быпа в строке 300.00.026 - Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного - показать эту сумму со знаком "-". |
А я не показала. Инспектор прав, что требует показать?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
![](templates/subSilver/images/spacer.gif) |
|