| Заполнение ликвидационной ФНО 300.00 при снятии с учета по НДС.
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Дек 11, 2009 14:36:13
|
Сообщить модератору
|
|
Вам наверное нужно заполнить строку 300.00.001 V остатки товаров при снятии с регистрационного учета по НДС, а приложение 300.06 заполняется при наличие условий:
Из правил заполнения:
"Корректировка размера облагаемого оборота и суммы налога на добавленную стоимость производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 239 и 240 Налогового кодекса, а также для отражения сведений по корректировке суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет, произведенной в соответствии со статьями 258 и 259 Налогового кодекса."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Дек 11, 2009 15:01:42
|
|
|
М.б. этот вопрос и рассматривался ранее, но меняется НКодекс, ФНО и ликвидируемся впервые. Я, как неопытный работник, для правильного определения корректируемого НДС по зачету, сделала операцию
| Код: |
|
списание товаров со списанием ндс |
Но при подсчете(проверках) ндс получается другой. М.б. я пользуюсь не той формулой, но до этого у меня всё сходилось. Понимаю, что товар был куплен по ставке 13%, корректирую по 12%, всё равно ндс не БЬЕТ
Добавлено спустя 9 минут 35 секунд:
Неужели все снимаются с ндс каждый день? Или не снимаются?
Добавлено спустя 5 минут 6 секунд:
Прочитала и ужаснулась, какую ка...глупость выдала. Остаток товаров на 1000, ндс к корректировке, т.е. к уплате 1000/112*12 правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Дек 15, 2009 17:00:58
|
|
|
| EVDOKIY говорит: |
|
Остаток товаров на 1000, ндс к корректировке, т.е. к уплате 1000/112*12 правильно? |
Правильно.
Но стоит учесть моменты.
| ст.230 п.2 НК говорит: |
Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.
|
| ст.238 п.2 НК говорит: |
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
|
Т.е. если Вы ранее по ним брали НДС в зачет - то и сейчас облагаете НДС. Оборотом будет являться их рыночная стоимость (есть ведь прайс у Вас на товар или данные о стоимости на рынке), но не ниже их балансовой стоимости.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Дек 16, 2009 11:35:59
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Т.е. если Вы ранее по ним брали НДС в зачет - то и сейчас облагаете НДС. Оборотом будет являться их рыночная стоимость (есть ведь прайс у Вас на товар или данные о стоимости на рынке), но не ниже их балансовой стоимости. |
Елена Т, можно "на пальцах объяснить", чой-то совсем не поняла
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Дек 16, 2009 12:37:16
|
Сообщить модератору
|
|
| EVDOKIY говорит: |
|
можно "на пальцах объяснить" |
Покупали ТМЗ и ОС с НДС - при снятии начисляете НДС, покупали без НДС - НДС не начисляете.
Т.е. купили трактор у ФЛ без НДС - при расчете НДС при снятии с регистрационного учета по НДС остаточная стоимость трактора не является облагаемым оборотом.
Купили коробку спичек с НДС - при снятии с регистрационного учета по НДС цена коробки спичек по Вашему прайсу, либо по прайсу конкурентов будет являться облагаемым оборотом. Только вот если себестоимость коробки по БУ больше, чем цена по прайсам, то облагаемым оборотом будет себестоимость коробки по БУ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Дек 18, 2009 17:18:02
|
|
|
Vad
Ну при поступлении Вы то брали НДС в зачет, вот за счет этого и начисляете.
Ставка НДС снизилась, а вот цены скорей всего увеличились, и это не учли при составлении Кодекса, не нашла статейку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Дек 28, 2009 14:20:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Vad говорит: |
|
А на вычеты по КПН можно будет поставить эту сумму НДС, начисл.на остатки товаров и ОС? |
Подскажите , пожалуйста , проводки для начисленния НДС по остаткам!
И какие брать ставки НДС - на момент приобртения или на текущий ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Дек 28, 2009 14:46:55
|
|
|
Елена Т
Добрый день - подскажите:
1) Обязательна ли сдача ликвидационный за 4 квартал 2009? Если да, то как обычно сдавать ее до 15 фев. 2010 года, (хотя с учета снимут 1 января 2010);
2) Как будет проводиться расчет с Налоговой, если 1 янв 2010 Налоговая по сути дела, закрывает лицеовой по НДС. В случае, если на лицевом переплата:
а) куда она денеться?;
б) восстановят ли ее, если компания 1 февраля 2010, либо в 1 марта 2010 заново встанет на учет по НДС? (или нужно сейчас успеть сделать переброску, т.е. до 1 янв 2010 года);
3) Как будет проводиться расчет с Налоговой, если 1 янв 2010 Налоговая по сути дела, закрывает лицеовой по НДС. А если, нужно сделать доп.начисления, в связи с тем, что есть оборудования у компании, по которым брался в зачет. Т.е. доп. начисления когда нужно будет делать и где их отражать? В декларации за 4 квартал 2009 или как?
И возникает вопрос, как провести расчет с Налоговой, если лицевой будет закрыт. Куда оплачивать доп. начисления?
С уважением,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Дек 28, 2009 15:41:19
|
Сообщить модератору
|
|
| AwaCS говорит: |
|
1) Обязательна ли сдача ликвидационный за 4 квартал 2009? Если да, то как обычно сдавать ее до 15 фев. 2010 года, (хотя с учета снимут 1 января 2010); |
обязательна, т.к. ответственность будет возложена на вас, как на налогоплательщика
сдадите уже по срокам 4го кв 2009г (т.е. не позднее 15.02.2010)
| AwaCS говорит: |
|
3) Как будет проводиться расчет с Налоговой, если 1 янв 2010 Налоговая по сути дела, закрывает лицеовой по НДС. А если, нужно сделать доп.начисления, в связи с тем, что есть оборудования у компании, по которым брался в зачет. Т.е. доп. начисления когда нужно будет делать и где их отражать? В декларации за 4 квартал 2009 или как? |
Отражаете корректировки по остаткам товара и ОС в декларации за 4 кв 2009
Если возникают доп. начисления, то ваш лицевой не закроют налоговые органы до тех пор, пока вы не погасите недоимку + пени по недоимке (если вдруг возникнет такая ситуация)
| AwaCS говорит: |
|
уда оплачивать доп. начисления? |
на свой лицевой, т.к. его не закроют сейчас, думаю, что будет у них что-то навроде свода, который будет проводить камеральный контроль... В любом случае, не так быстро закроют лицевые по плательщикам НДС, снимающимся с рег. учета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Дек 30, 2009 16:43:52
|
|
|
В 2005 году были приобретены импортированы ОС .НДС был уплачен методом зачета.В ликвидационной какую сумму НДС показывать
- по обязательству
или
по остаточной ст-ти ОС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Янв 05, 2010 00:15:15
|
Сообщить модератору
|
|
8527, нет.
Это же не расходы.
Смотрите, какие проводки вы даете
Дт 1330, 2410 - Кт 3130
Т.е. вы увеличиваете стоимость запасов и основных средств на сумму того НДС, который вы когда-то взяли в зачет.
А значит не относите начисленный НДС на расходы. Ну и на вычеты, конечно, тоже не берете.
Добавлено спустя 46 минут 15 секунд:
Tais, что-то мне подсказывает, что по остаточной стоиммоти (она же - балансовая).
Четкой, 100%-цитаты я вам не дам. Только косвенно.
Во-первых, по поводу облагаемого оборота сказано "По остаткам "
| НК-2009 Статья 230 говорит: |
|
2. Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет |
И в Правилах заполнения Ф300.00 тоже :
| Правила заполнения говорит: |
|
В этой строке указывается оборот только по товарам, включая основные средства, числящимся в остатках у плательщика налога на добавленную стоимость по состоянию на дату подачи заявления о снятии его с учета по налогу на добавленную стоимость, по которым ранее налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 235 Налогового кодекса; |
Речь идет об остатках, а значит, об остаточной стоимости.
Во-вторых (еще более косвенно), про корректировку НДС, ранее взятого в зачет, при списании ОС. Ведь там похожая аналогия.
Т.е. не налогоплательщик в этом случае выбываете из числа налогоплательщиков, а его активы выбывает с учета.
И здесь уже более четко:
| НК-2009 Статья 258 п.4 говорит: |
|
2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения. |
Вот, пожалуй, и все мои доводы.
Конечно, было бы лучше, если бы в Кодексе про облагаемый оборот было бы написано столь же явно, как и про корректировку зачета...
Но пока, что есть, то есть...
Может у кого еще доводы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Янв 05, 2010 02:06:10
|
Сообщить модератору
|
|
Согласна с Elis, все логично.
Причем второй аргумент мне кажется более убедительным: если зачет корректируется по балансовой стоимости, то и облагаемый оборот должен корректироваться по тому же принципу.
А вот выражение "остатки ОС", мне кажется, совсем не означает, что надо брать ОС по остаточной стоимости. Хотя слова и однокоренные, но смысл все-таки сильно отличается. У остатков ОС есть и первоначальная, и остаточная стоимость, так что этот аргумент я бы не стала использовать.
Согласна и в том, что эта ситуация прописана в Кодексе очень нечетко, а точнее совсем не прописана.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Янв 07, 2010 22:01:19
|
Сообщить модератору
|
|
Kenga, оказывается прописана. И четко прописана.
Только в другий статье. И где мои глаза были?
Вон, Геннадьевна процитировала
| НК-2009 Статья 238. Размер облагаемого оборота п.2 говорит: |
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Янв 18, 2010 21:24:16 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| EVDOKIY говорит: |
Прочитала и ужаснулась, какую ка...глупость выдала. Остаток товаров на 1000, ндс к корректировке, т.е. к уплате 1000/112*12 правильно? |
Тоже ужаснулась... всегда НДС к уплате накручивала на остаточную стоимость товаров (материалов, ОС), т.е. в вашем примере НДС будет к уплате 1000 * 12% = 120
ну или 13%...14% в зависимости от того, по какой ставке брали в зачет.
почему НДС-то в том числе считаем? ведь остаток товара - он без НДС на баланс встает
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Янв 27, 2010 16:18:49
|
|
|
Уважаемые бухгалтера! Прочитала всю ветку от и до. У меня ситуация. Вызвали сегодня 27.01.2010 в НУ, сказали, что с 1 января снимают с учета. Ранее мы подтвердили НДС. теперь говорят, что они ошибочно выдали нам новое свидетельство. Оказалось в НУ Алмат. Р-на Астаны пришли какие-то новые базы, где оказалось наш дир. является учредителем бездейств.ЮЛ. Теперь мои действия:
1. сдаю ликвид. за 4 квартал по сроку до 15.02.
2. облагаю все остатки НДС-ом.
3. Иду с ликв. ФНО, свид-во НДС сдаю?
А про бал.ст-ть тов., ос + 12% или в т.ч. не нашла ответа. Подскажите. Плиз!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Янв 27, 2010 17:22:32
|
|
|
Подскажите пжлта, у меня ТОО,деятельности не вело , отчеты нулевки не сдавали три года.Оплатили за это штрафы, хотела подать заявление на приостановление деятельности.
В 3 квартале я досрочно сдала отчеты по НДС ф 300,ф200 за 3,4 кварталы,ф100 год за 2009.
Статус по ф300 -за 4кв-очередной.Теперь мне надо ее отозвать или меня автоматом снимают и ликвидационную сдавать не надо?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Янв 28, 2010 13:20:05
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, ответ в такой ситуации: Н-р, остаток обоев 10 рулонов себестоимость каждого 500 тенге, но они с дефектами. Мы продадим их по 300 тенге за рулон. Итого на 3000 тг. НДС расчитывается с оборота в 3000 или же в 5000 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Янв 28, 2010 13:28:19
|
|
|
По рыночной цене но не ниже себестоимости, получается
| Такокс говорит: |
остаток обоев 10 рулонов себестоимость каждого 500 тенге.......в 5000 тенге
| Елена Т говорит: |
ст.238 п.2 НК:
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости. |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Янв 28, 2010 13:35:57
|
|
|
но это же не безвозмездная передача и не п 2 ст. 230....
Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:
вроде мы же пришли к согласию, что нет
| Елена Т говорит: |
|
По рыночной цене но не ниже себестоимости |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Янв 28, 2010 13:39:08
|
|
|
вопрос задан в теме про снятие с у чёта, хотя в самом вопросе непонятно, когда была реализация (после снятия что ли?)
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
и если составляется ликвидационная - то причём тут последующая реализация?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Янв 28, 2010 14:07:00
|
|
|
| Елена Т говорит: |
| Елена Т говорит: |
|
а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса |
|
Елена Т, могли бы Вы сказать "человеческим", а не бух. языком, что же особенного в этом пункте, я, возможно, все таки чего-то недопонимаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Янв 28, 2010 14:34:45
|
|
|
ничего особенного - просто этот пункт про тех, кто с НДС снимается, а при этом имеет остатки товара и ОС.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Янв 28, 2010 15:25:05
|
|
|
| Мара говорит: |
|
ричём тут последующая реализация? |
Это они так расчитывают рыночную стоимость, ведь они с дефектами и потом (ведь они не закрываются) они продадут их по 300 теге.
Хотя вот лазейка - переоценить остатки ТМЗ, ведь по бух.учету ТМЗ учитываются в балансе по наименьшей из стоимости- рыночной или первоначальной. Переоцените их сделав себестоимостью по 300 тенге и уже начислите НДС в ликвид.отчетности с себестоимости в 300 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Янв 28, 2010 17:10:15
|
|
|
Да, Елена Т, Вы все верно за меня домыслили, изначально я не совсем точно описала ситуацию.
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
Извиняюсь ..... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Янв 28, 2010 17:31:24
|
|
|
Елена Т
вот меня тоже мысль о переоценки остатков ТМЦ посещала, но я как-то неуверена, что уменьшение себестоимости можно отнести на вычет, и соответствнно НДС не сторнировать...вроде как можно расценить такую операцию - не как расход предпринимательский или расход с целью получения облагаемого оборота...вообще как это можно оформлять с налоговой точки зрения? я всячески избегаю эту ситуацию(уменьшение себестоимости), всё стараюсь типа - "цена продажная договорная же" т.о. представить ситуацию...если продаю ниже себестоимости.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Янв 28, 2010 17:51:08
|
|
|
Не думаю что запрещено, ведь налог.кодекс не запрещает продажу чего-либо по стоимости ниже закупочной.
КПН
Расходы ведь понесены в целях получения доходов, размер дохода нигде не закреплен, расходы подтверждены документами (ст.100 НК), потому как мы будем продолжать отстаивать цену в 500 уе при рыночной цене 300 уе мы не получим тот самый доход, деятельность то ведется именно для получения доходов.
Только вот пока нет факта продажи это расходы буд.периодов (если нет созданного резерва) и на вычеты пойдет в период продажи этого самого товара как себестоимость.
НДС
То же самое, читаем ст.258, не могу отнести к подпункту 1 п.1 т.к. товар используется в целях облагаемого оборота.
Не могу отнести к подпункту 2 п.1 т.к.
| Цитата: |
|
Для целей настоящей статьи порча товара означает ухудшение всех или отдельных качеств (свойств) товара, в результате которого данный товар не может быть использован для целей облагаемого оборота. |
А он ведь используется в целях облагаемого оборота.
Уже не в тему.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Янв 28, 2010 21:36:51
|
Сообщить модератору
|
|
Прочитала внимательно данную тему, но остались сомнения. Ответьте, пожалуйста, я правильно всё уяснила:
Сдаём ликвидационную, поскольку сняты с НДС с 01.01.2010.
Остатки товаров (Дт 1330) пишем в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
Далее берём остатки по основным средствам, которые приобретали с НДС и от первоначальной стоимости вычитаем амортизацию и также записываем эту сумму в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
Так правильно будет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Янв 29, 2010 11:23:33
|
|
|
| amur-skaya говорит: |
Сдаём ликвидационную, поскольку сняты с НДС с 01.01.2010.
Остатки товаров (Дт 1330) пишем в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
Далее берём остатки по основным средствам, которые приобретали с НДС и от первоначальной стоимости вычитаем амортизацию и также записываем эту сумму в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
|
Всё верно, только упустили важный момент про определение оборота облагаемого НДС, в ст.238 п.2 НК
| Елена Т говорит: |
|
в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости. |
Не себестоимость, не остаточная стоимость, а рыночная цена (но должна быть не ниже балансовой стоимости).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Янв 29, 2010 21:29:56
|
Сообщить модератору
|
|
А как быть, если ОС у нас - это специфические станки полиграфической промышленности. На такое даже прайсов не найти. Мы их покупали у предприятия, которому эти станки уже были не нужны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Сб Янв 30, 2010 11:39:37
|
|
|
amur-skaya
Если нет подтверждения рыночным ценам, то вполне возможно поставить в облагаемый оборот остаточную стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Сб Янв 30, 2010 16:50:30
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Не думаю что запрещено, ведь налог.кодекс не запрещает продажу чего-либо по стоимости ниже закупочной |
это как раз как белый день - ясно, я про "уценку" как таковую....после её проведения какие будут проводки? кредит товар(уменьшаем себестоимость) дебет - что? - расход, вот тут у меня и сомнения берут....этот расход можно ли считать, как вычет? так как операция уценки - похожа на операции, и не с целью получения дохода, и не с целью получения облагаемого оборота....именно сама сумма уценки, мы как бы соглашаемся, уценивая товар, что в части уценки - нам дохода "невидать"....во-о-о-т....тут как бы не как белый день.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Вс Янв 31, 2010 13:21:36
|
|
|
Подскажите пожалуйста,какие проводки должны быть по облагаемому обороту по остакам товаров и ОС.
Логичнее было бы Д1310-К3130 и Д2410-К3130..Ведь НДС ранее взятый в зачет должен вернуться конкретно к каждому товару и ОС.Но у меня очень большая номенклатура по ОС и товарамУ меня в остатках более 600 наименований.А потом как это скажеться на амортизации ОС,ведь мы к нему добавим НДС ручной операцией и вряд ли программа будет начислять амортизацию на эту сумму.Можно ли сделать Д7211-К3130 в расходы не идущие на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Фев 01, 2010 14:27:11
|
Сообщить модератору
|
|
Может быть вопрос не актуален, но для себя не пойму: сдаем очередную за 4 квартал, а потом ликвидационнку с НДС по остаткам товаров и ОС за 4 квартал (или год) или все в одной ликвидационной за 4 квартал. Не получится ли потом , что нет отчета очередного за 4 квартал. Простите, если это все поняли кроме меня.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Танюша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Фев 01, 2010 14:32:15
|
Сообщить модератору
|
|
| VorTV говорит: |
|
все в одной ликвидационной за 4 квартал |
| VorTV говорит: |
|
Не получится ли потом , что нет отчета очередного за 4 квартал |
У Вас в ликвидационном отчете будет указан период - 4 квартал
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Вт Фев 02, 2010 21:06:11
|
Сообщить модератору
|
|
Разбираясь со стоимостью ОС, поняла, что по многим ОС половину стоимости уже съела амортизация. Вот и думаю, если я всё-таки укажу остатки ОС по первоначальной стоимости - это не будет "не правильно"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Ср Фев 03, 2010 10:15:56
|
|
|
| Елена Т говорит: |
amur-skaya
Если нет подтверждения рыночным ценам, то вполне возможно поставить в облагаемый оборот остаточную стоимость |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Фев 03, 2010 23:24:22
|
|
|
| amur-skaya говорит: |
Остатки товаров (Дт 1330) пишем в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В. |
На мой взгляд правильно. Хотя некоторые считают, что надо в том числе НДС выделять, с чем категорически не согласна.
| amur-skaya говорит: |
Далее берём остатки по основным средствам, которые приобретали с НДС и от первоначальной стоимости вычитаем амортизацию и также записываем эту сумму в строку 300.00.001 V А. Затем умножаем эту сумму на 12% (поскольку брали НДС в зачёт) и пишем получившийся ответ в строку 300.00.001 V В.
Так правильно будет? |
Тоже верно на мой взгляд. Единственный момент: не забудьте посмотреть, по какой ставке НДС брали в зачет при покупке того или иного ОС. Т. е. сделайте себе расшифровку НДС к ликвидационной декларации. если используете разные ставки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
