Сроки представления:
до 17 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2025г.
до 17ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2025 г.
до 17 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2025г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2025 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5; с 13.10.25. 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ИП неплательщик НДС реализовал ТОО подарочные сертификаты. На кого выписать накладную и ЭСФ ?
|
|
|
|
#1 Пт Апр 07, 2023 12:20:43
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680727#680727
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681292#681292
Здравствуйте, уважаемые профи! ИП, неплательщик НДС, реализовал подарочные сертификаты ТОО номиналом 5 000 тенге в количестве 200 штук. Срок действия сертификатов до 30 апреля 2023 года. ТОО раздали сертификаты своим работникам в качестве подарка. Если покупатель воспользуется сертификатом, то накладную выпишем в день реализации. Если не воспользуется то 30 апреля 2023 года. Вопрос: накладную на чье имя выписывать? на физлицо или на ТОО ? И нужно ли выписывать ЭСФ? ТОО оплатили сумму сертификатов, как теперь эту оплату закрыть? Уплаченная сумма за сертификаты не возвращается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 07, 2023 12:39:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Моника говорит: |
|
накладную на чье имя выписывать? на физлицо или на ТОО ? |
Оплата от ТОО, закрывать документы нужно тоже на ТОО на 5000 тенге. Реализация сверх суммы - на физ.лицо.
| Моника говорит: |
|
Если не воспользуется то 30 апреля 2023 года |
То это не реализация, вы ничего не продали, это прочий доход от списания долга.
| Моника говорит: |
|
И нужно ли выписывать ЭСФ? |
Для ТОО в случае если сумма реализации превысит 1000мрп.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Апр 09, 2023 18:25:15
|
|
|
Елена Т, здравствуйте! Правильно ли будет в Наименовании указать: Подарочный сертификат ? И какой признак происхождения поставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 10, 2023 01:01:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вообще-то подарочные сертификаты (ПС) не являются товарами.
ТОО, которое получило от вас ПС, заплатило за те товары, которые получат работники этого ТОО. То есть ТОО должно провести у себя эту оплату как доход работников в натуральной форме:
| Статья 323 НК говорит: |
Доходом работника в натуральной форме, подлежащим налогообложению, являются:
...
4) оплата работодателем работнику или третьим лицам стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных работником от работодателя или третьих лиц. |
ИП при продаже ПС получает не доход, а предоплату за реализацию в будущем товаров физическим лицам, а не этому ТОО.
Или можно провести не как авансы полученные, а как доходы будущих периодов, потому что авансы возвращаются, а стоимость ПС не возвращается.
Доход от реализации товаров ИП получит, когда эти физлица придут и обменяют ПС на товары. Поэтому считаю, что ИП не должен выписывать накладную на ПС вообще. Максимум может выписать акт приема-передачи ПС.
Стоимость невостребованных ПС после истечения срока действия ПС может признать безвозмездно полученным имуществом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 10, 2023 11:04:44
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
ТОО, которое получило от вас ПС, заплатило за те товары, которые получат работники этого ТОО |
Доброе утро, Ирина Локтионова, на эти товары нужно выписать накладную ? потому что
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Доход от реализации товаров ИП получит, когда эти физлица придут и обменяют ПС на товары. |
и в наименовании ИП укажет товары. Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Дек 18, 2024 12:25:18
|
|
|
Ирина Локтионова, добрый день. Снова назрел этот вопрос.
Дт 1030 Кт 3510 оплата ТОО за ПС
Дт 1210 Кт 3510 ФЛ использует ПС
ЭСФ ИП выписывает на ФЛ или ТОО ? По акту сверки будет висеть предоплата от ТОО незакрытая, если выписывать на ФЛ. Наверное надо на ТОО, чтобы потом ТОО признавало у себя в учете доходом в натуральном виде и постепенно списывалась предоплата?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Дек 18, 2024 23:55:46
|
|
|
| Моника говорит: |
|
Наверное надо на ТОО, |
2 пост
| Елена Т говорит: |
|
Оплата от ТОО, закрывать документы нужно тоже на ТОО |
| Моника говорит: |
|
По акту сверки будет висеть предоплата от ТОО незакрытая, если выписывать на ФЛ |
Можно корректировкой задолженности сделать взаимозачет.
| Моника говорит: |
Дт 1210 Кт 3510 ФЛ использует ПС
|
Наверное Дт 1210 Кт 6010?
И корректировка
Дт 3510 ТОО Кт 1210 ФЛ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
