| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | ИП неплательщик НДС реализовал ТОО подарочные сертификаты. На кого выписать накладную и ЭСФ ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Моника |
| Добавлено: | #1 Пт Апр 07, 2023 12:20:43 |
| Заголовок сообщения: | ИП неплательщик НДС реализовал ТОО подарочные сертификаты. На кого выписать накладную и ЭСФ ? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680727#680727 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681292#681292 Здравствуйте, уважаемые профи! ИП, неплательщик НДС, реализовал подарочные сертификаты ТОО номиналом 5 000 тенге в количестве 200 штук. Срок действия сертификатов до 30 апреля 2023 года. ТОО раздали сертификаты своим работникам в качестве подарка. Если покупатель воспользуется сертификатом, то накладную выпишем в день реализации. Если не воспользуется то 30 апреля 2023 года. Вопрос: накладную на чье имя выписывать? на физлицо или на ТОО ? И нужно ли выписывать ЭСФ? ТОО оплатили сумму сертификатов, как теперь эту оплату закрыть? Уплаченная сумма за сертификаты не возвращается. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #2 Пт Апр 07, 2023 12:39:21 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Оплата от ТОО, закрывать документы нужно тоже на ТОО на 5000 тенге. Реализация сверх суммы - на физ.лицо.
То это не реализация, вы ничего не продали, это прочий доход от списания долга.
Для ТОО в случае если сумма реализации превысит 1000мрп. |
|||||||
| Автор: | Моника |
| Добавлено: | #3 Вс Апр 09, 2023 18:25:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, здравствуйте! Правильно ли будет в Наименовании указать: Подарочный сертификат ? И какой признак происхождения поставить? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Вс Апр 09, 2023 22:52:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Моника, а что это за сертификаты: ИП их сам выпускает? И потом на них приобретаются товары у этого ИП? |
|
| Автор: | Моника |
| Добавлено: | #5 Вс Апр 09, 2023 23:59:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирина Локтионова, да, все верно. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #6 Пн Апр 10, 2023 01:01:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вообще-то подарочные сертификаты (ПС) не являются товарами. ТОО, которое получило от вас ПС, заплатило за те товары, которые получат работники этого ТОО. То есть ТОО должно провести у себя эту оплату как доход работников в натуральной форме:
ИП при продаже ПС получает не доход, а предоплату за реализацию в будущем товаров физическим лицам, а не этому ТОО. Или можно провести не как авансы полученные, а как доходы будущих периодов, потому что авансы возвращаются, а стоимость ПС не возвращается. Доход от реализации товаров ИП получит, когда эти физлица придут и обменяют ПС на товары. Поэтому считаю, что ИП не должен выписывать накладную на ПС вообще. Максимум может выписать акт приема-передачи ПС. Стоимость невостребованных ПС после истечения срока действия ПС может признать безвозмездно полученным имуществом. |
|||
| Автор: | Моника | ||||
| Добавлено: | #7 Пн Апр 10, 2023 11:04:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Доброе утро, Ирина Локтионова, на эти товары нужно выписать накладную ? потому что
и в наименовании ИП укажет товары. Правильно? |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #8 Пн Апр 10, 2023 12:54:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, считаю, что так и надо делать. |
|
| Автор: | Моника |
| Добавлено: | #9 Ср Дек 18, 2024 12:25:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирина Локтионова, добрый день. Снова назрел этот вопрос. Дт 1030 Кт 3510 оплата ТОО за ПС Дт 1210 Кт 3510 ФЛ использует ПС ЭСФ ИП выписывает на ФЛ или ТОО ? По акту сверки будет висеть предоплата от ТОО незакрытая, если выписывать на ФЛ. Наверное надо на ТОО, чтобы потом ТОО признавало у себя в учете доходом в натуральном виде и постепенно списывалась предоплата? |
|