Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ИП неплательщик НДС реализовал ТОО подарочные сертификаты. На кого выписать накладную и ЭСФ ?
|
|
|
|
#1 Пт Апр 07, 2023 12:20:43
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680727#680727
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681292#681292
Здравствуйте, уважаемые профи! ИП, неплательщик НДС, реализовал подарочные сертификаты ТОО номиналом 5 000 тенге в количестве 200 штук. Срок действия сертификатов до 30 апреля 2023 года. ТОО раздали сертификаты своим работникам в качестве подарка. Если покупатель воспользуется сертификатом, то накладную выпишем в день реализации. Если не воспользуется то 30 апреля 2023 года. Вопрос: накладную на чье имя выписывать? на физлицо или на ТОО ? И нужно ли выписывать ЭСФ? ТОО оплатили сумму сертификатов, как теперь эту оплату закрыть? Уплаченная сумма за сертификаты не возвращается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 07, 2023 12:39:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Моника говорит: |
|
накладную на чье имя выписывать? на физлицо или на ТОО ? |
Оплата от ТОО, закрывать документы нужно тоже на ТОО на 5000 тенге. Реализация сверх суммы - на физ.лицо.
| Моника говорит: |
|
Если не воспользуется то 30 апреля 2023 года |
То это не реализация, вы ничего не продали, это прочий доход от списания долга.
| Моника говорит: |
|
И нужно ли выписывать ЭСФ? |
Для ТОО в случае если сумма реализации превысит 1000мрп.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Апр 09, 2023 18:25:15
|
|
|
Елена Т, здравствуйте! Правильно ли будет в Наименовании указать: Подарочный сертификат ? И какой признак происхождения поставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 10, 2023 01:01:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вообще-то подарочные сертификаты (ПС) не являются товарами.
ТОО, которое получило от вас ПС, заплатило за те товары, которые получат работники этого ТОО. То есть ТОО должно провести у себя эту оплату как доход работников в натуральной форме:
| Статья 323 НК говорит: |
Доходом работника в натуральной форме, подлежащим налогообложению, являются:
...
4) оплата работодателем работнику или третьим лицам стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных работником от работодателя или третьих лиц. |
ИП при продаже ПС получает не доход, а предоплату за реализацию в будущем товаров физическим лицам, а не этому ТОО.
Или можно провести не как авансы полученные, а как доходы будущих периодов, потому что авансы возвращаются, а стоимость ПС не возвращается.
Доход от реализации товаров ИП получит, когда эти физлица придут и обменяют ПС на товары. Поэтому считаю, что ИП не должен выписывать накладную на ПС вообще. Максимум может выписать акт приема-передачи ПС.
Стоимость невостребованных ПС после истечения срока действия ПС может признать безвозмездно полученным имуществом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 10, 2023 11:04:44
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
ТОО, которое получило от вас ПС, заплатило за те товары, которые получат работники этого ТОО |
Доброе утро, Ирина Локтионова, на эти товары нужно выписать накладную ? потому что
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Доход от реализации товаров ИП получит, когда эти физлица придут и обменяют ПС на товары. |
и в наименовании ИП укажет товары. Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Дек 18, 2024 12:25:18
|
|
|
Ирина Локтионова, добрый день. Снова назрел этот вопрос.
Дт 1030 Кт 3510 оплата ТОО за ПС
Дт 1210 Кт 3510 ФЛ использует ПС
ЭСФ ИП выписывает на ФЛ или ТОО ? По акту сверки будет висеть предоплата от ТОО незакрытая, если выписывать на ФЛ. Наверное надо на ТОО, чтобы потом ТОО признавало у себя в учете доходом в натуральном виде и постепенно списывалась предоплата?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
