Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как правильно оприходывать импорт тов...
    Как списать или закрыть долг перед по...
    Аванс иностранному поставщику, постав...
    Сумма договора больше оплаты?
    Поставщик объединил покупки в одну с...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Импорт товара из Бельгии, сумма поставки чуть больше оплаты, поставщик списывает долг, как закрыть     
    A_Shipping
    Резидент Баланса
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Июн 10, 2022 13:54:56   

    Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
    У меня такая ситуация, не знаю, как это правильно оформить
    Импорт товара из Бельгии
    Было две оплаты:
    08.12.2021 – 103 640евро
    28.01.2022 – 142 390евро
    Итого оплатили: 246 030евро
    Поступили документы:
    ГТД – 12.01.2022 – 123 640евро
    ГТД – 05.04.2022 – 123 640евро
    Итого документы на: 247 280евро
    Получатся, что наша организация должна 1 250евро
    Но директор говорит, что у них устная договоренность (в переписке по эл.почте), что за задержку по отправке поставщики прощают нам эту задолженность, т.е. мы им ничего не должны. Документов на скидку никаких нет, ГТД тоже без изменений, разумеется.
    Теперь вопрос, как мне это оформить всё правильно?
    1) Признать эту сумму как доход (безвозмездно полученное имущество) и оплатить с неё КПН?
    2) Как-то изменить стоимость товара в 1 С, чтобы уменьшить задолженность? (Но это без первичных документов не сделать, или возможно?)
    3) Ждать 3 года, а потом признать сомнительным обязательством
    4) Или ещё какие-то варианты…

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Июн 11, 2022 15:19:50 Сказали Спасибо❤   

    A_Shipping говорит:
    что за задержку по отправке поставщики прощают нам эту задолженность

    Не просто прощают, а вы им должны выставить счет на штраф/пеню по договору в евро и списать задолженность отразив как прочий доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A_Shipping
    Резидент Баланса
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Июн 11, 2022 18:20:39   

    Елена Т, спасибо большое за ответ!
    Действительно, так будет правильно сделать.
    Получается мы должны будем выставить акт без НДС в 1 С в евро (штрафные санкции не попадают под определение облагаемого оборота), верно?
    А нужно ли выставлять ЭСФ в евро, мы плательщики НДС, но эта реализация идет без НДС и мы вроде бы не попадаем под выписку в иностранной валюте:
    В соответствии с пунктом 7 статьи 412 Налогового кодекса стоимостные и суммовые значения в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указываются в национальной валюте РК, за исключением следующих случаев, при которых возможно указание в иностранной валюте:
    - по сделкам (операциям), заключенным (совершенным) в рамках соглашения (контракта) о разделе продукции;
    - по сделкам (операциям) по реализации товаров на экспорт, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии со статьями 386, 447 и 449 настоящего Кодекса;
    - по оборотам по реализации услуг по международным перевозкам, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии со статьей 387 настоящего Кодекса;
    - по оборотам по реализации, облагаемым по 0% ставке НДС в соответствии с пунктом 3 статьи 393 настоящего Кодекса.


    Или правильно будет выписать ЭСФ в тенге по курсу Национального Банка РК, на дату совершения оборота по реализации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июн 13, 2022 09:43:15 Сказали Спасибо❤   

    A_Shipping говорит:
    Получается мы должны будем выставить акт без НДС в 1 С в евро (штрафные санкции не попадают под определение облагаемого оборота), верно

    Верно, и раз оборот не облагаемый, то и ЭСФ не выписываем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A_Shipping
    Резидент Баланса
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Июн 13, 2022 10:18:02   

    Елена Т говорит:
    Верно, и раз оборот не облагаемый, то и ЭСФ не выписываем.

    Большое Вам спасибо! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz