Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Не могу определиться с размером суммы предоплаты при проведении расхода по нерезиденту.
|
|
|
|
#1 Чт Янв 14, 2021 19:55:28
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678098#678098
Добрый день.
Мы заключили договор с нерезидентом на оказание услуг со сроком на один год.
В договоре прописали что поквартально будем оформлять акт выполненных-работ.
Также прописали что мы делаем предоплату за каждое полугодие.
Пример:
Сумма договора за один год составляет 15 000,00 usd.
В договоре прописано что мы удерживаем налог в размере 20%, это 3 000 usd, и к оплате подлежит 12 000 usd.
01.07.2020 сделали предоплату уже с учетом удержания налога 6 000 usd за полугодие, курс был 403,93
30 сентября 2020г. оформили акт выполненных работ за 3 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd).
Расход провела по курсу предоплаты – 403,93, так как предоплата является немонетарной статьей.
31 декабря 2020г. оформили акт выполненных работ за 4 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd).
Так как у нас есть предоплата, то я соответственно часть расхода провожу по курсу предоплаты. Но вот здесь у меня возник вопрос: сколько у меня есть предоплаты на момент проведения акта за 4 кв 2020г.?)
3 000,00 usd (6 000,00 опл.01.07.2020 минус 3 000,00 акт за 3 кв 2020 НЕ включая налог)?
Или
2 250,00 usd (6 000,00 опл.01.07.2020 минус 3 750,00 акт за 3 кв 2020 включая налог)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 15, 2021 10:55:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Baimurat G. говорит: |
01.07.2020 сделали предоплату уже с учетом удержания налога 6 000 usd за полугодие, курс был 403,93
30 сентября 2020г. оформили акт выполненных работ за 3 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd).
...
31 декабря 2020г. оформили акт выполненных работ за 4 кв 2020 на сумму 3 750,00 USD (в т.ч. налог 750 usd). |
Соответственно должны заплатить ИПН до 25 октября 2020 - 750 USD и до 25 января 2021 - 750 USD.
Т.к. под предоплатой понимается доход, выплаченный нерезиденту, а не оплата КПН, то считаю, что у вас и на 30 сентября, и на 31 декабря предоплата 100% по каждому АВР. Т.е. обе суммы 3750 считаете по курсу предоплаты, т.е. на 01.07.20. (403,93).
Но тут другая проблема.
| Статья 647 НК говорит: |
1. Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
...
3) в случае выплаты предоплаты – не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате начисления дохода. |
То есть доход 3750 вы начисляете по курсу предоплаты, а удержанный КПН 750 USD по курсу подписания АВР (начисления дохода).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
