 |
| С 1 апреля 2021 г. вычеты по КПН по сделкам выше 1000 МРП производятся только при наличии ЭСФ.
|
Iraida с 23.04.2012
Резидент Баланса | Павлодарская область
Спасибки: +92 | 511
|
|
|
|
| 1 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 15:43:18 В закладку |
  |
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=670430#670430
С 1 апреля 2021 года вычеты по КПН производятся при условии наличия ЭСФ.
Предусмотрены исключения:
Работа и услуги у нерезидентов;
Пассажирские перевозки на ж/д транспорте;
Безвозмездная передача товара физ лицу (не ИП);
Оказание услуг по статье 397.
Ввезенные товары в РК с ЕАЭС;
Товары, ввезенные на территорию ЕАЭС;
В случае, когда разрешена выписка СФ на бумажном носителе, вычеты производятся при наличии счета-фактуры на бумажном носителе. Дата выписки счета-фактуры не влияет на дату признания расходов.
Источник Учёт.kz: https://uchet.kz/week/nalogovyy-kodeks-2021-chto-imenilos/ |
|
|
|
|
 |
Ирина Локтионова с 26.12.2011
Лучший спасатель 2015 | Алматы
Спасибки: +3981 | 11601
|
|
|
|
| 2 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 18:55:52 В закладку |
|
|
Уточню:
| Iraida говорит: |
| С 1 апреля 2021 года вычеты по КПН производятся при условии наличия ЭСФ. |
не по всем операциям реализации, а только по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000 МРП.
Неплательщики НДС, в том числе ИП на патенте и на упрощенке, а также лица, занимающиеся частной практикой (частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор) также обязаны выписывать ЭСФ по таким сделкам.
Что понимать под гражданско-правовой сделкой, уже много обсуждали раньше, когда ввели запрет на расчеты наличными сначала на сумму свыше 4000 МРП, а потом 1000 МРП.
Так вот рамочный договор считается одной сделкой. Если, например, по договору аренды ежемесячные АВР закрываются на сумму меньше 1000 МРП, а общая сумма по договору превысит 1000 МРП, то для отнесения на вычеты ЭСФ обязательна.
Поскольку заранее неизвестно, какова будет общая сумма договора, то думаю, что во избежание налоговых рисков по всем рамочным договорам надо сразу требовать ЭСФ. Думаю, первое время будет проблема именно с неплательщиками НДС. |
|
|
|
|
|
Elis с 08.05.2015
Резидент Баланса | г.Караганда
Спасибки: +1028 | 2733
|
|
|
|
| 3 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 19:36:21 В закладку |
|
|
Мне вот один момент интересует...
Все у них, у законотворцев, просто.
А как по жизни в учете столкнуться?
С услугами просто - пришел документ, сразу относится на расходы.
Есть ЭСФ - идет на вычеты, нет ЭСФ - не идет на вычеты.
А как с запасами?
Купили один и тот же товар у одного поставщика. Совсем не редкость такое в торговле. Один выписал ЭСФ, другой не выписал ЭСФ. Товар один и тот же, учет ведется на одной карточке, продали все разом - общая себестоимость пошла в Дт 7010 и на вычеты. В годовой декларации запасы, относимые на вычеты, в принципе не указываются налогоплательщиком ни в каком поле. Они через обороты на вычеты относятся.
Как в этом случае "не брать на вычеты" запасы, которые оприходованы без ЭСФ?
По этому товару и остатки могут быть на конец года. Как разобрать, что в этой куче приобретено с ЭСФ, а что без ЭСФ?
А если это ОС приобретены? Там амортизация считается по налоговому учету от стоимостного баланса группы.
Как считать амортизацию группы, если в ней какие-то ОС остались с прошлых лет, какие-то приобретены в отчетном году с выпиской ЭСФ, а какие-то без выписки ЭСФ?
А если это транспорт или здание, приобретенное у физлица?
Да даже если товар, приобретенный у физлица! По договору ГПХ с удержанием 10% ИПН.
Физлица в принципе не выписывают ЭСФ. Они даже в системе на зарегистрируются. |
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова с 26.12.2011
Лучший спасатель 2015 | Алматы
Спасибки: +3981 | 11601
|
|
|
|
| 4 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 20:10:45 В закладку |
|
|
| У меня иногда возникает подозрение, что они специально так делают, чтобы было больше возможностей для штрафов и для доначислений налогов. |
|
|
|
|
|
vbnz с 10.05.2009
Номинант на Лучшего спасателя | Актау
Спасибки: +985 | 3952
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведмедев с 30.07.2013
Лучший спасатель 2014 | Алматы
Спасибки: +950 | 3108
|
|
|
|
| 6 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2020 18:34:57 В закладку |
|
|
| Elis говорит: |
Мне вот один момент интересует...
Все у них, у законотворцев, просто.
А как по жизни в учете столкнуться? |
| Ирина Локтионова говорит: |
| У меня иногда возникает подозрение |
| vbnz говорит: |
| я в этом уверена... |
ИМХОется мне они просто не знают что такое бухгалтерский/производственный/финансовый/налоговый учёт в принципе.
Они же просто не задумываются что пишут.
| ст.100 НК РК говорит: |
1. Налоговым учетом является процесс ведения налогоплательщиком (налоговым агентом) учетной документации...
2. Учетная документация включает в себя:
1) бухгалтерскую документацию - для лиц, на которых в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» возложена обязанность по ее ведению; |
как грится, нет слов, одни междометия.
Лука Пачоли походу в своем склепике вертится как вертолёт.
Лена правильно говорит. Пример: у завода производителя бетона, в месяц поступление 1000 тонн ПГС, который закупают с 6 разных карьеров, один карьер не выдал ЭСФ на 100 тонн ПГСа, получается всё, трындец, сиди бухгалтер выбирай из 1000 тонн, то чего низя, и само главно вся тысяча тонн переработана. Вот чета второй день сижу и соображаю как такой косяк исправить в учете что бы налоговики давольные были и ничего на ум не приходит, кроме как признать всю партию прочим доходом, но это же в корне не правильно.
Эту тысячу тонн перетаскал погрузчик, которому посчитали амортизаию и списали ГСМ, получается надо выделить часть того что как бы по версии налоговиков не было и опять пересчитать.
За этим погрузчиком сидел оператор на сдельщине которому посчитали зарплату и заплатили налоги, надо опять получается пересчитать и убрать ту часть от сделанной работы которой якобы по версии налоговиков как бы и нет. |
|
|
|
|
|
vbnz с 10.05.2009
Номинант на Лучшего спасателя | Актау
Спасибки: +985 | 3952
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова с 26.12.2011
Лучший спасатель 2015 | Алматы
Спасибки: +3981 | 11601
|
|
|
|
| 8 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2020 20:57:54 В закладку |
|
|
| Ведмедев говорит: |
| один карьер не выдал ЭСФ |
Причем не выдал он не по своей воле, а ему заблокировали выписку те же налоговики. И даже в самом простом случае мало того, что НДС в зачет не пойдет, так еще и на вычеты нельзя.
Добавлено спустя 16 минут 36 секунд:
Так теперь еще проблемы у неплательщиков НДС будут! Если поставщику-плательщику НДС заблокируют выписку ЭСФ, то неплательщик НДС не сможет взять у себя расходы на вычеты, хотя он к НДС не имеет никакого отношения  |
|
|
|
|
|
valen_na с 08.11.2012
Коллега | Алматы
Спасибки: +12 | 201
|
|
|
|
| 9 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2020 06:32:33 В закладку |
|
|
Доброе утро.Разьясните пожалуйста .ТОО,ОУР,плательщик НДС арендует У ИП,СНР "Патент" ,неплательщика НДС
уже пять лет нежилое помещение.Договора аренды заключается на каждый год отдельно.За 2020 год сумма арендной платы по договору не превышает 1000 МРП, но за два года 2019,2020гг.в сумме по двум договорам ,превышает 1000 МРП.Возникают ли в этом случае у ИП ,СНР "Патент",неплательщика НДС обязательства по выписке ЭСФ по аренде нежилого помещения с 01.04.2021г? Благодарю за ответ. |
|
|
|
|
|
|
|
| 10 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2020 09:52:16 В закладку |
|
|
| Доброе утро, я правильно понимаю, если ТОО -Экспедитор, работает с перевозчиками ИП- не плательщиками НДС, то ЭСФ от перевозчиков требовать необязательно, так как расходы от перевозчика экспедитор перевыставляет заказчику и не относит себе на вычет. А заказчик себе на вычет берет расход по документам экспедитора. |
|
|
|
|
|
бух1 с 04.10.2006
Резидент Баланса | Караганда
Спасибки: +20 | 387
|
|
|
|
| 11 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2020 11:49:33 В закладку |
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
| У меня иногда возникает подозрение, что они специально так делают, чтобы было больше возможностей для штрафов и для доначислений налогов. |
установленною систему трудно изменить надо приспосабливаться |
|
|
|
|
|
A.Vail с 03.03.2013
Лучший спасатель 2013 | Almaty
Спасибки: +641 | 1812
|
|
|
|
| 12 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 08:50:52 В закладку |
|
|
Еще одно исключение?
| Добавленный подпункт 8 пункта 1 статьи 412 НК РК говорит: |
8) юридические лица-резиденты (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки.
Настоящий подпункт применяется при осуществлении гражданско-правовых сделок между субъектами предпринимательства, за исключением случаев, когда покупателем является лицо, применяющее специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации или для крестьянских или фермерских хозяйств; |
| Статья 23 Предпринимательского кодекса РК говорит: |
| 1. Субъектами предпринимательства являются граждане, кандасы и негосударственные коммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность (субъекты частного предпринимательства), государственные предприятия (субъекты государственного предпринимательства). |
Из этого следует, что подпункт 8 пункта 1 статьи 412 Налогового кодекса РК не распространяется на некоммерческие организации |
|
|
|
|
|
Рагимова Лариса Валериевн с 08.06.2016
Резидент Баланса | Алматы
Спасибки: +3 | 310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alina Radina с 09.10.2013
Резидент Баланса | г. Алматы
Спасибки: +89 | 804
|
|
|
|
| 14 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 12:43:22 В закладку |
|
|
| НаталиКЗ говорит: |
если ТОО -Экспедитор, работает с перевозчиками ИП- не плательщиками НДС, то ЭСФ от перевозчиков требовать необязательно, так как расходы от перевозчика экспедитор перевыставляет заказчику и не относит себе на вычет. А заказчик себе на вычет берет расход по документам экспедитора.
|
тоже интересует данный вопрос
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
| Рагимова Лариса Валериевн говорит: |
| ИП на СНР, не ведет бухгалтерский учет, тоже должен выписывать ЭСФ |
если у вас есть заказчики на ОУР они будут у вас просить эсф |
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова с 26.12.2011
Лучший спасатель 2015 | Алматы
Спасибки: +3981 | 11601
|
|
|
|
| 15 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 13:04:05 В закладку |
|
|
| Alina Radina говорит: |
| если у вас есть заказчики на ОУР они будут у вас просить эсф |
И даже если они не будут просить, все равно обязаны выписывать, это теперь требование Налогового кодекса. |
|
|
|
|
|
Alina Radina с 09.10.2013
Резидент Баланса | г. Алматы
Спасибки: +89 | 804
|
|
|
|
| 16 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 13:25:39 В закладку |
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
И даже если они не будут просить, все равно обязаны выписывать, это теперь требование Налогового кодекса.
|
да, хорошо учтем, мы думали кому нужны вычеты тем и выписывать эсф |
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова с 26.12.2011
Лучший спасатель 2015 | Алматы
Спасибки: +3981 | 11601
|
|
|
|
| 17 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 16:51:06 В закладку |
|
|
Так и есть: кому нужны вычеты - тем и обязаны выписывать, но не потому что и не когда попросят.
Кстати, нерезидентам ЭСФ не нужны, но если у вас реализация нерезидентам, то тоже обязаны выписывать ЭСФ, потому что их нет в списке исключений:
| Подпункт 8) пункта 1 статьи 412 НК говорит: |
| за исключением случаев, когда покупателем является лицо, применяющее специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации или для крестьянских или фермерских хозяйств; |
|
|
|
|
|
|
Рагимова Лариса Валериевн с 08.06.2016
Резидент Баланса | Алматы
Спасибки: +3 | 310
|
|
|
|
| 18 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 18:23:23 В закладку |
|
|
| Я так думаю, чем забивать себе голову : кому нужны ЭСФ и кому не нужны, проще выписывать всем с 1 апреля 2021. Мы, не плательщики НДС, ТОО на ОУР и ИП на СНР, ведущие бухгалтерский учет. А как быть нашим поставщикам, не ведущим БУ ? Нужно им срочно до апреля приобретать программу 1С и искать бухгалтеров ? |
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова с 26.12.2011
Лучший спасатель 2015 | Алматы
Спасибки: +3981 | 11601
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рагимова Лариса Валериевн с 08.06.2016
Резидент Баланса | Алматы
Спасибки: +3 | 310
|
|
|
|
| 20 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 18:46:41 В закладку |
|
|
| Ирина Локтионова, Спасибо !!! Может тогда не торопиться, время ещё есть. ИП, нотариусы - наши поставщики не ведут БУ. Как Вы думаете ? |
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2021 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке. Почитать всю тему
