Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация    ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма    RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму    Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 апреля: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 20 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 20 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2020 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2020 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2020 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2020 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2020г (ф.101.04)
до 20 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 26 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 января 2021г.: МРП 2917, МЗП 42500, ЕСП 2917/1458,5

  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • с 21 июля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • С 1 января 2021 года ставка рефинансирования заменена базовой ставкой
  • с 26 января 2021 г.: базовая ставка НБ: 9,00
  • Все базовые ставки Нацбанка РК


  • В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке. Почитать всю тему
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    ЭСФ без НДС по сделкам свыше 1000 МРП Пн Фев 08, 2021 23:11:48
    Помогите найти письмо-разъяснение Ми... Ср Сен 17, 2008 18:43:28
    выписка ЭСФ ИП на патенте по сделкам, превышающие 1000 МРП Пн Янв 11, 2021 12:40:31
    23.09.2012г. Изменен размер платежей ... Чт Фев 11, 2021 22:39:31
    С 1 января 2018 года планируется огра... Чт Июл 13, 2017 09:20:31
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    С 1 апреля 2021 г. вычеты по КПН по сделкам выше 1000 МРП производятся только при наличии ЭСФ.     
    Iraida с 23.04.2012
    Резидент Баланса | Павлодарская область
    Спасибки: +92 | 513

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 15:43:18 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=670430#670430
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=671669#671669

    С 1 апреля 2021 года вычеты по КПН производятся при условии наличия ЭСФ.
    Предусмотрены исключения:
    Работа и услуги у нерезидентов;
    Пассажирские перевозки на ж/д транспорте;
    Безвозмездная передача товара физ лицу (не ИП);
    Оказание услуг по статье 397.
    Ввезенные товары в РК с ЕАЭС;
    Товары, ввезенные на территорию ЕАЭС;
    В случае, когда разрешена выписка СФ на бумажном носителе, вычеты производятся при наличии счета-фактуры на бумажном носителе. Дата выписки счета-фактуры не влияет на дату признания расходов.
    Источник Учёт.kz: https://uchet.kz/week/nalogovyy-kodeks-2021-chto-imenilos/
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +4015 | 11678

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 18:55:52 В закладку Ответить с цитатой

    Уточню:
    Iraida говорит:
    С 1 апреля 2021 года вычеты по КПН производятся при условии наличия ЭСФ.

    не по всем операциям реализации, а только по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000 МРП.

    Неплательщики НДС, в том числе ИП на патенте и на упрощенке, а также лица, занимающиеся частной практикой (частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор) также обязаны выписывать ЭСФ по таким сделкам.

    Что понимать под гражданско-правовой сделкой, уже много обсуждали раньше, когда ввели запрет на расчеты наличными сначала на сумму свыше 4000 МРП, а потом 1000 МРП.

    Так вот рамочный договор считается одной сделкой. Если, например, по договору аренды ежемесячные АВР закрываются на сумму меньше 1000 МРП, а общая сумма по договору превысит 1000 МРП, то для отнесения на вычеты ЭСФ обязательна.
    Поскольку заранее неизвестно, какова будет общая сумма договора, то думаю, что во избежание налоговых рисков по всем рамочным договорам надо сразу требовать ЭСФ. Думаю, первое время будет проблема именно с неплательщиками НДС.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +1039 | 2760

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 19:36:21 В закладку Ответить с цитатой

    Мне вот один момент интересует...
    Все у них, у законотворцев, просто.
    А как по жизни в учете столкнуться?

    С услугами просто - пришел документ, сразу относится на расходы.
    Есть ЭСФ - идет на вычеты, нет ЭСФ - не идет на вычеты.

    А как с запасами?
    Купили один и тот же товар у одного поставщика. Совсем не редкость такое в торговле. Один выписал ЭСФ, другой не выписал ЭСФ. Товар один и тот же, учет ведется на одной карточке, продали все разом - общая себестоимость пошла в Дт 7010 и на вычеты. В годовой декларации запасы, относимые на вычеты, в принципе не указываются налогоплательщиком ни в каком поле. Они через обороты на вычеты относятся.
    Как в этом случае "не брать на вычеты" запасы, которые оприходованы без ЭСФ?
    По этому товару и остатки могут быть на конец года. Как разобрать, что в этой куче приобретено с ЭСФ, а что без ЭСФ?

    А если это ОС приобретены? Там амортизация считается по налоговому учету от стоимостного баланса группы.
    Как считать амортизацию группы, если в ней какие-то ОС остались с прошлых лет, какие-то приобретены в отчетном году с выпиской ЭСФ, а какие-то без выписки ЭСФ?

    А если это транспорт или здание, приобретенное у физлица?
    Да даже если товар, приобретенный у физлица! По договору ГПХ с удержанием 10% ИПН.
    Физлица в принципе не выписывают ЭСФ. Они даже в системе на зарегистрируются.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +4015 | 11678

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Вс Дек 13, 2020 20:10:45 В закладку Ответить с цитатой

    У меня иногда возникает подозрение, что они специально так делают, чтобы было больше возможностей для штрафов и для доначислений налогов.
             Позвать специалиста
    vbnz с 10.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя | Актау
    Спасибки: +989 | 3966

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2020 16:44:46 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова говорит:
    У меня иногда возникает подозрение

    я в этом уверена...
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +952 | 3114

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2020 18:34:57 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    Мне вот один момент интересует...
    Все у них, у законотворцев, просто.
    А как по жизни в учете столкнуться?

    Ирина Локтионова говорит:
    У меня иногда возникает подозрение

    vbnz говорит:
    я в этом уверена...

    ИМХОется мне они просто не знают что такое бухгалтерский/производственный/финансовый/налоговый учёт в принципе.
    Они же просто не задумываются что пишут.
    ст.100 НК РК говорит:
    1. Налоговым учетом является процесс ведения налогоплательщиком (налоговым агентом) учетной документации...
    2. Учетная документация включает в себя:
    1) бухгалтерскую документацию
    - для лиц, на которых в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» возложена обязанность по ее ведению;

    как грится, нет слов, одни междометия.
    Лука Пачоли походу в своем склепике вертится как вертолёт.

    Лена правильно говорит. Пример: у завода производителя бетона, в месяц поступление 1000 тонн ПГС, который закупают с 6 разных карьеров, один карьер не выдал ЭСФ на 100 тонн ПГСа, получается всё, трындец, сиди бухгалтер выбирай из 1000 тонн, то чего низя, и само главно вся тысяча тонн переработана. Вот чета второй день сижу и соображаю как такой косяк исправить в учете что бы налоговики давольные были и ничего на ум не приходит, кроме как признать всю партию прочим доходом, но это же в корне не правильно.
    Эту тысячу тонн перетаскал погрузчик, которому посчитали амортизаию и списали ГСМ, получается надо выделить часть того что как бы по версии налоговиков не было и опять пересчитать.
    За этим погрузчиком сидел оператор на сдельщине которому посчитали зарплату и заплатили налоги, надо опять получается пересчитать и убрать ту часть от сделанной работы которой якобы по версии налоговиков как бы и нет.
             Позвать специалиста
    vbnz с 10.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя | Актау
    Спасибки: +989 | 3966

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2020 18:57:37 В закладку Ответить с цитатой

    .....материться нельзя netema
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +4015 | 11678

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Пн Дек 14, 2020 20:57:54 В закладку Ответить с цитатой

    Ведмедев говорит:
    один карьер не выдал ЭСФ

    Причем не выдал он не по своей воле, а ему заблокировали выписку те же налоговики. И даже в самом простом случае мало того, что НДС в зачет не пойдет, так еще и на вычеты нельзя.

    Добавлено спустя 16 минут 36 секунд:

    Так теперь еще проблемы у неплательщиков НДС будут! Если поставщику-плательщику НДС заблокируют выписку ЭСФ, то неплательщик НДС не сможет взять у себя расходы на вычеты, хотя он к НДС не имеет никакого отношения Уфф
             Позвать специалиста
    valen_na с 08.11.2012
    Коллега | Алматы
    Спасибки: +12 | 202

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2020 06:32:33 В закладку Ответить с цитатой

    Доброе утро.Разьясните пожалуйста .ТОО,ОУР,плательщик НДС арендует У ИП,СНР "Патент" ,неплательщика НДС
    уже пять лет нежилое помещение.Договора аренды заключается на каждый год отдельно.За 2020 год сумма арендной платы по договору не превышает 1000 МРП, но за два года 2019,2020гг.в сумме по двум договорам ,превышает 1000 МРП.Возникают ли в этом случае у ИП ,СНР "Патент",неплательщика НДС обязательства по выписке ЭСФ по аренде нежилого помещения с 01.04.2021г? Благодарю за ответ.
             Позвать специалиста
    НаталиКЗ с 06.06.2008
    Коллега
    Спасибки: +3 | 85

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2020 09:52:16 В закладку Ответить с цитатой

    Доброе утро, я правильно понимаю, если ТОО -Экспедитор, работает с перевозчиками ИП- не плательщиками НДС, то ЭСФ от перевозчиков требовать необязательно, так как расходы от перевозчика экспедитор перевыставляет заказчику и не относит себе на вычет. А заказчик себе на вычет берет расход по документам экспедитора.
             Позвать специалиста
    бух1 с 04.10.2006
    Резидент Баланса | Караганда
    Спасибки: +20 | 387

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Вт Дек 15, 2020 11:49:33 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова говорит:
    У меня иногда возникает подозрение, что они специально так делают, чтобы было больше возможностей для штрафов и для доначислений налогов.

    установленною систему трудно изменить надо приспосабливаться
             Позвать специалиста
    A.Vail с 03.03.2013
    Лучший спасатель 2013 | Almaty
    Спасибки: +641 | 1812

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 08:50:52 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Еще одно исключение?

    Добавленный подпункт 8 пункта 1 статьи 412 НК РК говорит:
    8) юридические лица-резиденты (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки.

    Настоящий подпункт применяется при осуществлении гражданско-правовых сделок между субъектами предпринимательства, за исключением случаев, когда покупателем является лицо, применяющее специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации или для крестьянских или фермерских хозяйств;


    Статья 23 Предпринимательского кодекса РК говорит:
    1. Субъектами предпринимательства являются граждане, кандасы и негосударственные коммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность (субъекты частного предпринимательства), государственные предприятия (субъекты государственного предпринимательства).


    Из этого следует, что подпункт 8 пункта 1 статьи 412 Налогового кодекса РК не распространяется на некоммерческие организации
             Позвать специалиста
    Рагимова Лариса Валериевн с 08.06.2016
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +3 | 326

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 11:04:55 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день, форумчане ! ИП на СНР, не ведет бухгалтерский учет, тоже должен выписывать ЭСФ ?
             Позвать специалиста
    Alina Radina с 09.10.2013
    Резидент Баланса | г. Алматы
    Спасибки: +89 | 816

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 12:43:22 В закладку Ответить с цитатой

    НаталиКЗ говорит:
    если ТОО -Экспедитор, работает с перевозчиками ИП- не плательщиками НДС, то ЭСФ от перевозчиков требовать необязательно, так как расходы от перевозчика экспедитор перевыставляет заказчику и не относит себе на вычет. А заказчик себе на вычет берет расход по документам экспедитора.

    тоже интересует данный вопрос

    Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

    Рагимова Лариса Валериевн говорит:
    ИП на СНР, не ведет бухгалтерский учет, тоже должен выписывать ЭСФ


    если у вас есть заказчики на ОУР они будут у вас просить эсф
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +4015 | 11678

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 13:04:05 В закладку Ответить с цитатой

    Alina Radina говорит:
    если у вас есть заказчики на ОУР они будут у вас просить эсф

    И даже если они не будут просить, все равно обязаны выписывать, это теперь требование Налогового кодекса.
             Позвать специалиста
    Alina Radina с 09.10.2013
    Резидент Баланса | г. Алматы
    Спасибки: +89 | 816

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 13:25:39 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Ирина Локтионова говорит:
    И даже если они не будут просить, все равно обязаны выписывать, это теперь требование Налогового кодекса.


    да, хорошо учтем, мы думали кому нужны вычеты тем и выписывать эсф
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +4015 | 11678

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 16:51:06 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Так и есть: кому нужны вычеты - тем и обязаны выписывать, но не потому что и не когда попросят.
    Кстати, нерезидентам ЭСФ не нужны, но если у вас реализация нерезидентам, то тоже обязаны выписывать ЭСФ, потому что их нет в списке исключений:
    Подпункт 8) пункта 1 статьи 412 НК говорит:
    за исключением случаев, когда покупателем является лицо, применяющее специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации или для крестьянских или фермерских хозяйств;
             Позвать специалиста
    Рагимова Лариса Валериевн с 08.06.2016
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +3 | 326

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 18:23:23 В закладку Ответить с цитатой

    Я так думаю, чем забивать себе голову : кому нужны ЭСФ и кому не нужны, проще выписывать всем с 1 апреля 2021. Мы, не плательщики НДС, ТОО на ОУР и ИП на СНР, ведущие бухгалтерский учет. А как быть нашим поставщикам, не ведущим БУ ? Нужно им срочно до апреля приобретать программу 1С и искать бухгалтеров ?
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +4015 | 11678

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 18:32:12 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Вроде было сообщение, что уже разработано мобильное приложение для выписки ЭСФ прямо с телефона.
             Позвать специалиста
    Рагимова Лариса Валериевн с 08.06.2016
    Резидент Баланса | Алматы
    Спасибки: +3 | 326

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Вт Фев 23, 2021 18:46:41 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова, Спасибо !!! Может тогда не торопиться, время ещё есть. ИП, нотариусы - наши поставщики не ведут БУ. Как Вы думаете ?
             Позвать специалиста
    Alina Radina с 09.10.2013
    Резидент Баланса | г. Алматы
    Спасибки: +89 | 816

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    21 ссылка на это сообщение Ср Мар 10, 2021 14:03:40 В закладку Ответить с цитатой

    Iraida говорит:
    С 1 апреля 2021 года вычеты по КПН производятся при условии наличия ЭСФ.

    это значит по актам которые выписаны с 01.04 по ним нужно делать эсф с 01.04, верно понимаем?
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +1039 | 2760

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    22 ссылка на это сообщение Ср Мар 10, 2021 15:59:18 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Это значит по актам которые выписаны с 01.04 - по ним нужно делать эсф.
    Можно выписать ЭСФ и датой 15/04/2021, это крайний срок выписки ЭСФ по АВР, подписанным 01/04/2021.
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5725 | 12555

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    23 ссылка на это сообщение Ср Мар 10, 2021 16:03:34 В закладку Ответить с цитатой

    Коллеги!
    К сведению-
    https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=37006151
    С ув.
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +577 | 2700

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    24 ссылка на это сообщение Ср Апр 07, 2021 11:22:25 В закладку Ответить с цитатой

    Но если суммы не большие можно же на вычеты брать по АВР и накладным? У нас есть услуги частных гостинниц , которые дают только АВР и фискальный чек.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +4015 | 11678

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    25 ссылка на это сообщение Ср Апр 07, 2021 11:59:11 В закладку Ответить с цитатой

    Да, можно.

    Но многие уже пишут, что налоговики считают так: если юрлица работают без договора, то они суммируют все операции, и если общая сумма расчетов превысит 1000 МРП, предъявляют штрафы за то, что расчет наличными. Думаю, что соответственно будут убирать и из вычетов. Так что надо постоянно отслеживать все расчеты наличными, чтобы не было превышения.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2021 Hosting hoster.kz