Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ТОО продало авто ФЛ. Какие документы ...
    Как правильно применить Конвенцию об избежании двойного налогообложения с США?
    Как правильно применить Конвенцию между Казахстаном и Азербайджаном?
    Как правильно применить Конвенцию об ...
    Как применить конвенцию с Чехией для ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какой срок надо предоставить сертификат резидентства, чтобы применить Конвенцию     
    ?????
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пт Янв 10, 2020 10:04:30 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678098#678098
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста в конце декабря получили документы от иностранной компании, сертификат резидентства на 2019г. был предоставлен (согл.данного сертификата КПН не возникает). Выплата будет в январе 2020г., могу ли я применить конвенцию или требуется сертификат на 2020г.?
    И если я проведу выплату без сертификата на 2020г., мы должны будем оплатить КПН?
    На какой закон я могу опираться в данном случае. В Налоговом Кодексе не нашла информации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Янв 10, 2020 10:35:50 Сказали Спасибо❤   

    Надия говорит:
    На какой закон я могу опираться в данном случае

    Предлагаю:
    https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=37884553
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Резидент Баланса
    Спасибки: +118 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Янв 10, 2020 11:23:10 Сказали Спасибо❤   

    Надия говорит:
    В Налоговом Кодексе не нашла информации.

    статья 666 п.4 - нерезидент должен вам дать сертификат резидентства до 31.03.2021г. (если выплата дохода нерезиденту в 2020 году будет)
    если проверка в 2020 году налоговая будет, то возможно раньше

    а вы в налоговый орган должны сдать сертификат (ст.666 п.7) - до 20.02.2021г.

    сертификат резидентства должен подтверждать, что на момент получения дохода от вас, нередиент являлся резидентом своей страны - так что за 2020 год свежий должны выдать вам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MoonflowerA
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 10, 2020 14:41:46 Сказали Спасибо❤   

    По сертификатам Великобритании имеются нюансы, отличающиеся от остальных стран, имейте ввиду.
    По результатам налоговой проверки пришла к выводу, что лучше удержать КПН и оплатить, а затем пусть контрагент заявлением возвращает удержанный КПН из бюджета РК себе на счет или берет в зачет, удержанный здесь КПН, по справке налоговой. Налоговики (СС) нахально меняют классификацию доходов и облагают КПН и затем никакими судами не возможно доказать их произвол.

    Вы также должны убедиться, что получатели дохода из источников в РК являются конечными получателями (это можно проверить запросив у них выписку из торгового реестра. В случае, если они не являются конечными получателями, то применять конвенцию вы не можете.
    P.S. СС-@уки страшные.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    IrinaS
    Сертификат CAP
    Спасибки: +79 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Фев 13, 2020 22:04:25   

    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, а если немного другая ситуация: услуги оказаны в декабре 2019, оплачены будут в марте 2020, сертификат предоставлен в феврале 2020 года, но с указанием в сертификате, что в 2019 году нерезидент являлся резидентом своей страны, дата выдачи данного сертификата январь 2020 года.
    Могу ли я применить данный документ на доход нерезидента в декабре 2019?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MoonflowerA
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Фев 14, 2020 09:27:57   

    IrinaS говорит:
    оплачены будут в марте 2020

    Вам потребуется сертификат на 2020 год.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Фев 14, 2020 11:18:31   

    Статья 666 НК говорит:
    3. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор.

    Если вы будете относить эти расходы на вычеты в декларации за 2019 год, то тогда эта справка подойдет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MoonflowerA
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Фев 14, 2020 11:53:26   

    Боюсь, не получится отнести на вычеты в 2019 году и применить конвенцию одновременно..

    Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство нерезидента.
    При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой:
    1) 31 марта года, следующего за налоговым периодом, определенным в соответствии со статьей 314 настоящего Кодекса, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;
    31 декабря 2019 года уже наступило, а справки на этот момент не было.

    IrinaS говорит:
    но с указанием в сертификате, что в 2019 году нерезидент являлся резидентом своей страны, дата выдачи данного сертификата январь 2020 года.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aizhan
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Май 11, 2020 10:31:09   

    Добрый день! подскажите пожалуйста когда предоставить сертификат резиденства если получили услуги в апреле 2020г?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Май 11, 2020 20:36:14   

    Нерезидент должен вам предоставить оригинал не позднее 31 марта 2021 г., а вы должны предоставить копию этого сертификата вУГД не позднее 20 февраля 2021 г. - п.7 ст.666 НК.

    Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

    Прошу прощения, поскольку срок сдачи формы 101.04 за 4 квартал - 31 марта, то в налоговую надо с дать до 5 апреля (включительно).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aizhan
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Май 13, 2020 16:42:58   

    Спасибо большое, а 101.04 сдаем ежеквартально также?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Май 13, 2020 18:17:05   

    Услуги нерезидента получены в январе 2020 г., и оплачены в январе.Я сдаю ф.101.04.Сертификат резиденства я до какого срока должна представить в налоговую?Что то запуталась.Сразу скажу ,что в этом году больше не будем работать по этой фирме,т.е. за 1 квартал сдам форму и всё.С/у.

    Добавлено спустя 5 минут 30 секунд:

    Ст.666 п7. НК РК :Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров.

    При этом налоговый агент не позднее пяти календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности за четвертый квартал, обязан представить в налоговый орган по месту нахождения копию документа, подтверждающего резидентство нерезидента, - окончательного фактического) получателя (владельца) дохода.
    Я правильно понимаю,сейчас сдаю отчет,и почти год у меня есть для того,чтобы до 5 апреля 2021 предоставить сертификат в гос . органы? С/у.

    Добавлено спустя 11 секунд:

    Ст.666 п7. НК РК :Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров.

    При этом налоговый агент не позднее пяти календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности за четвертый квартал, обязан представить в налоговый орган по месту нахождения копию документа, подтверждающего резидентство нерезидента, - окончательного фактического) получателя (владельца) дохода.
    Я правильно понимаю,сейчас сдаю отчет,и почти год у меня есть для того,чтобы до 5 апреля 2021 предоставить сертификат в гос . органы? С/у.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Май 13, 2020 18:31:27 Сказали Спасибо❤   

    ОльгаА, да, все правильно понимаете. У вас срок до 5 апреля 2021.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aizhan
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Май 14, 2020 11:01:54   

    Еще вопрос : в 2019г, 2020г сертфикаты нужно заверять нотариально?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Май 14, 2020 11:16:43 Сказали Спасибо❤   

    Aizhan говорит:
    нужно заверять нотариально?

    Предлагаю;
    "
    Какие требования?

    Налоговый кодекс устанавливает четкие и вполне определенные требования к оформлению сертификатов резидентства. Это должен быть официальный документ, подтверждающий, что иностранный получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор [1] .

    Допускается представление документов в следующих видах:

    Пункт 1 статьи 645
    Пункт 4 статьи 666, пункт 1 статьи 667 и пункт 1 статьи 668
    Пункт 1 статьи 646
    Пункт 1 статьи 675

    Сертификат представляется нерезидентом налоговому агенту в следующие сроки [1] :

    - если не было налоговой проверки - не позднее 31 марта следующего года после выплаты дохода нерезиденту или отнесения невыплаченных доходов нерезидента на вычеты;
    - если была налоговая проверка - не позднее 5 рабочих дней до завершения специальной налоговой проверки.

    Обычно сертификат действует в том периоде, который указан в документе. Если период не указан, то действие документа распространяется на календарный год, в котором он выдан [2]"
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aizhan
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Июн 30, 2020 11:25:28   

    Здравствуйте перечитала статьи НК, но на деле непонятно какой документ мы можем предоставить с офиц сайта госорганов страны нерезидента , зашла на сайт Беларусь ничего непонятно, мне подсказали что только сведения о налогоплательщике, Подскажите кто то может взял с их офиц сайтов сведения и предоставил налоговикам? Потому что оригиналы сертификатов резиденства точно не дождемся , почтовые отправления не наладили еще между странами

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Июн 30, 2020 13:06:44 Сказали Спасибо❤   

    Вы сами не можете взять справку с их сайта, это должен сделать сам резидент Беларуси, ваш партнер.
    Название должно быть что-то типа этого "Документ, подтверждающий статус налогового резидента", или "Справка, подтверждающая статус налогового резидента", или "Сертификат, подтверждающий статус налогового резидента".
    Слова "налогового резидента" обязательны.

    В УГД надо сдать простую копию, без нотариального заверения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aizhan
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Июн 30, 2020 13:38:59   

    Ирина Локтионова говорит:
    Вы сами не можете взять справку с их сайта, это должен сделать сам резидент Беларуси, ваш партнер.
    Название должно быть что-то типа этого "Документ, подтверждающий статус налогового резидента", или "Справка, подтверждающая статус налогового резидента", или "Сертификат, подтверждающий статус налогового резидента".
    Слова "налогового резидента" обязательны.

    В УГД надо сдать простую копию, без нотариального заверения.

    Спасибо большое!!!! koshechka_07

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пт Июл 10, 2020 12:10:48   

    Законом РК от 2 июля 2020 года № 354-VI ЗРК внесены изменения и дополнения в ЗаконРК от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (НК) в части продления срока представления документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, до 31 декабря 2020 года. Так, согласно новой ст. 57-7 Закона РК для целей применения пп.1) части второй п.4, п.7 ст. 666, п.3 ст. 667 НК: представление (включая легализацию) документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, продлевается до 31 декабря 2020 года; переносится срок представления налоговым агентом копии документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, в налоговый орган по месту своего нахождения на 31 декабря 2020 года. Таким образом, продление представления документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, с 31 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года предусмотрено не только в отношении доходов нерезидента из источников в РК, по которым налоговый агент применяет положения статьи 666 Налогового кодекса, но также в отношении доходов нерезидента в виде дивидендов, вознаграждений, роялти, дивидендов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок, так как норма ст. 667, 668 НК ссылается на срок представления документа, подтверждающий резидентство нерезидента, на п.4 ст. 666 НК. Кроме того, срок представления налоговым агентом копии документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, в налоговый орган по месту своего нахождения перенесен на 31 декабря 2020 года. Также можно сделать вывод, что на доходы нерезидентов от оказания услуг по международной перевозке через постоянное учреждение, чистого дохода от деятельности нерезидента в РК через постоянное учреждение, доходы физического лица-нерезидента, полученных от лиц, не являющихся налоговыми агентами, данное продление срока представления документа не распространяется. Так как по таким доходам документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом в налоговый орган при подаче декларации по КПН/ИПН с учетом переноса срока годовой декларации до 31 мая 2020 года.
    Источник Учёт.kz: https://uchet.kz/statii_i_publikacii/index.php?ELEMENT_ID=545970

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alina Radina
    Резидент Баланса
    Спасибки: +101 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пн Янв 25, 2021 19:17:03   

    если в течении года нерезидент один и тот же, был во 2 квартале и в 4, во втором квартале предоставляли сертификат (в письме указывали даты оплаты нерезиденту), нужно ли еще раз предоставить как думаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пн Янв 25, 2021 19:45:47 Сказали Спасибо❤   

    Считаю, что не нужно. Нет такого требования в НК.
    Вы можете сдать в УГД сертификат один раз за 2020 год - до 5 апреля 2021 г.
    И даты оплаты в письмах не надо указывать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alina Radina
    Резидент Баланса
    Спасибки: +101 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Янв 26, 2021 10:56:10   

    благодарю 👍🏻

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alina Radina
    Резидент Баланса
    Спасибки: +101 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Янв 26, 2021 21:00:41   

    Ирина Локтионова говорит:
    Вы можете сдать в УГД сертификат один раз за 2020 год - до 5 апреля 2021 г.


    а разве срок сдачи 101.04 не 15.02 и отсюда + 5 календарных дней

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Янв 26, 2021 21:31:19   

    Статья 648 НК говорит:
    Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:

    1) за первый, второй и третий кварталы – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата дохода нерезиденту;

    2) за четвертый квартал – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 314 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата дохода нерезиденту и (или) за который начисленный, но невыплаченный доход нерезидента отнесен на вычеты.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz