| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В какой срок надо предоставить сертификат резидентства, чтобы применить Конвенцию |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ????? |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 10, 2020 10:04:30 |
| Заголовок сообщения: | В какой срок надо предоставить сертификат резидентства, чтобы применить Конвенцию |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678098#678098 Добрый день! Подскажите пожалуйста в конце декабря получили документы от иностранной компании, сертификат резидентства на 2019г. был предоставлен (согл.данного сертификата КПН не возникает). Выплата будет в январе 2020г., могу ли я применить конвенцию или требуется сертификат на 2020г.? И если я проведу выплату без сертификата на 2020г., мы должны будем оплатить КПН? На какой закон я могу опираться в данном случае. В Налоговом Кодексе не нашла информации. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пт Янв 10, 2020 10:35:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=37884553 С ув. |
|||
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #3 Пт Янв 10, 2020 11:23:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
статья 666 п.4 - нерезидент должен вам дать сертификат резидентства до 31.03.2021г. (если выплата дохода нерезиденту в 2020 году будет) если проверка в 2020 году налоговая будет, то возможно раньше а вы в налоговый орган должны сдать сертификат (ст.666 п.7) - до 20.02.2021г. сертификат резидентства должен подтверждать, что на момент получения дохода от вас, нередиент являлся резидентом своей страны - так что за 2020 год свежий должны выдать вам. |
|||
| Автор: | MoonflowerA |
| Добавлено: | #4 Пт Янв 10, 2020 14:41:46 |
| Заголовок сообщения: | |
По сертификатам Великобритании имеются нюансы, отличающиеся от остальных стран, имейте ввиду. По результатам налоговой проверки пришла к выводу, что лучше удержать КПН и оплатить, а затем пусть контрагент заявлением возвращает удержанный КПН из бюджета РК себе на счет или берет в зачет, удержанный здесь КПН, по справке налоговой. Налоговики (СС) нахально меняют классификацию доходов и облагают КПН и затем никакими судами не возможно доказать их произвол. Вы также должны убедиться, что получатели дохода из источников в РК являются конечными получателями (это можно проверить запросив у них выписку из торгового реестра. В случае, если они не являются конечными получателями, то применять конвенцию вы не можете. P.S. СС-@уки страшные. |
|
| Автор: | IrinaS |
| Добавлено: | #5 Чт Фев 13, 2020 22:04:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер, подскажите пожалуйста, а если немного другая ситуация: услуги оказаны в декабре 2019, оплачены будут в марте 2020, сертификат предоставлен в феврале 2020 года, но с указанием в сертификате, что в 2019 году нерезидент являлся резидентом своей страны, дата выдачи данного сертификата январь 2020 года. Могу ли я применить данный документ на доход нерезидента в декабре 2019? |
|
| Автор: | MoonflowerA | ||
| Добавлено: | #6 Пт Фев 14, 2020 09:27:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вам потребуется сертификат на 2020 год. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #7 Пт Фев 14, 2020 11:18:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если вы будете относить эти расходы на вычеты в декларации за 2019 год, то тогда эта справка подойдет. |
|||
| Автор: | MoonflowerA | ||
| Добавлено: | #8 Пт Фев 14, 2020 11:53:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Боюсь, не получится отнести на вычеты в 2019 году и применить конвенцию одновременно.. Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство нерезидента. При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой: 1) 31 марта года, следующего за налоговым периодом, определенным в соответствии со статьей 314 настоящего Кодекса, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты; 31 декабря 2019 года уже наступило, а справки на этот момент не было.
|
|||
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #9 Пн Май 11, 2020 10:31:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! подскажите пожалуйста когда предоставить сертификат резиденства если получили услуги в апреле 2020г? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #10 Пн Май 11, 2020 20:36:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент должен вам предоставить оригинал не позднее 31 марта 2021 г., а вы должны предоставить копию этого сертификата вУГД не позднее 20 февраля 2021 г. - п.7 ст.666 НК. Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды: Прошу прощения, поскольку срок сдачи формы 101.04 за 4 квартал - 31 марта, то в налоговую надо с дать до 5 апреля (включительно). |
|
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #11 Ср Май 13, 2020 16:42:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое, а 101.04 сдаем ежеквартально также? |
|
| Автор: | ОльгаА |
| Добавлено: | #12 Ср Май 13, 2020 18:17:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Услуги нерезидента получены в январе 2020 г., и оплачены в январе.Я сдаю ф.101.04.Сертификат резиденства я до какого срока должна представить в налоговую?Что то запуталась.Сразу скажу ,что в этом году больше не будем работать по этой фирме,т.е. за 1 квартал сдам форму и всё.С/у. Добавлено спустя 5 минут 30 секунд: Ст.666 п7. НК РК :Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров. При этом налоговый агент не позднее пяти календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности за четвертый квартал, обязан представить в налоговый орган по месту нахождения копию документа, подтверждающего резидентство нерезидента, - окончательного фактического) получателя (владельца) дохода. Я правильно понимаю,сейчас сдаю отчет,и почти год у меня есть для того,чтобы до 5 апреля 2021 предоставить сертификат в гос . органы? С/у. Добавлено спустя 11 секунд: Ст.666 п7. НК РК :Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров. При этом налоговый агент не позднее пяти календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности за четвертый квартал, обязан представить в налоговый орган по месту нахождения копию документа, подтверждающего резидентство нерезидента, - окончательного фактического) получателя (владельца) дохода. Я правильно понимаю,сейчас сдаю отчет,и почти год у меня есть для того,чтобы до 5 апреля 2021 предоставить сертификат в гос . органы? С/у. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #13 Ср Май 13, 2020 18:31:27 |
| Заголовок сообщения: | |
ОльгаА, да, все правильно понимаете. У вас срок до 5 апреля 2021. |
|
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #14 Чт Май 14, 2020 11:01:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще вопрос : в 2019г, 2020г сертфикаты нужно заверять нотариально? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #15 Чт Май 14, 2020 11:16:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю; " Какие требования? Налоговый кодекс устанавливает четкие и вполне определенные требования к оформлению сертификатов резидентства. Это должен быть официальный документ, подтверждающий, что иностранный получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор [1] . Допускается представление документов в следующих видах: Пункт 1 статьи 645 Пункт 4 статьи 666, пункт 1 статьи 667 и пункт 1 статьи 668 Пункт 1 статьи 646 Пункт 1 статьи 675 Сертификат представляется нерезидентом налоговому агенту в следующие сроки [1] : - если не было налоговой проверки - не позднее 31 марта следующего года после выплаты дохода нерезиденту или отнесения невыплаченных доходов нерезидента на вычеты; - если была налоговая проверка - не позднее 5 рабочих дней до завершения специальной налоговой проверки. Обычно сертификат действует в том периоде, который указан в документе. Если период не указан, то действие документа распространяется на календарный год, в котором он выдан [2]" С ув. |
|||
| Автор: | Aizhan |
| Добавлено: | #16 Вт Июн 30, 2020 11:25:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте перечитала статьи НК, но на деле непонятно какой документ мы можем предоставить с офиц сайта госорганов страны нерезидента , зашла на сайт Беларусь ничего непонятно, мне подсказали что только сведения о налогоплательщике, Подскажите кто то может взял с их офиц сайтов сведения и предоставил налоговикам? Потому что оригиналы сертификатов резиденства точно не дождемся , почтовые отправления не наладили еще между странами |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #17 Вт Июн 30, 2020 13:06:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы сами не можете взять справку с их сайта, это должен сделать сам резидент Беларуси, ваш партнер. Название должно быть что-то типа этого "Документ, подтверждающий статус налогового резидента", или "Справка, подтверждающая статус налогового резидента", или "Сертификат, подтверждающий статус налогового резидента". Слова "налогового резидента" обязательны. В УГД надо сдать простую копию, без нотариального заверения. |
|
| Автор: | Aizhan | ||
| Добавлено: | #18 Вт Июн 30, 2020 13:38:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо большое!!!! :koshechka_07: |
|||
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #19 Пт Июл 10, 2020 12:10:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Законом РК от 2 июля 2020 года № 354-VI ЗРК внесены изменения и дополнения в ЗаконРК от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (НК) в части продления срока представления документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, до 31 декабря 2020 года. Так, согласно новой ст. 57-7 Закона РК для целей применения пп.1) части второй п.4, п.7 ст. 666, п.3 ст. 667 НК: представление (включая легализацию) документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, продлевается до 31 декабря 2020 года; переносится срок представления налоговым агентом копии документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, в налоговый орган по месту своего нахождения на 31 декабря 2020 года. Таким образом, продление представления документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, с 31 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года предусмотрено не только в отношении доходов нерезидента из источников в РК, по которым налоговый агент применяет положения статьи 666 Налогового кодекса, но также в отношении доходов нерезидента в виде дивидендов, вознаграждений, роялти, дивидендов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок, так как норма ст. 667, 668 НК ссылается на срок представления документа, подтверждающий резидентство нерезидента, на п.4 ст. 666 НК. Кроме того, срок представления налоговым агентом копии документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, в налоговый орган по месту своего нахождения перенесен на 31 декабря 2020 года. Также можно сделать вывод, что на доходы нерезидентов от оказания услуг по международной перевозке через постоянное учреждение, чистого дохода от деятельности нерезидента в РК через постоянное учреждение, доходы физического лица-нерезидента, полученных от лиц, не являющихся налоговыми агентами, данное продление срока представления документа не распространяется. Так как по таким доходам документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом в налоговый орган при подаче декларации по КПН/ИПН с учетом переноса срока годовой декларации до 31 мая 2020 года. Источник Учёт.kz: https://uchet.kz/statii_i_publikacii/index.php?ELEMENT_ID=545970 |
|
| Автор: | Alina Radina |
| Добавлено: | #20 Пн Янв 25, 2021 19:17:03 |
| Заголовок сообщения: | |
если в течении года нерезидент один и тот же, был во 2 квартале и в 4, во втором квартале предоставляли сертификат (в письме указывали даты оплаты нерезиденту), нужно ли еще раз предоставить как думаете? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #21 Пн Янв 25, 2021 19:45:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Считаю, что не нужно. Нет такого требования в НК. Вы можете сдать в УГД сертификат один раз за 2020 год - до 5 апреля 2021 г. И даты оплаты в письмах не надо указывать. |
|
| Автор: | Alina Radina |
| Добавлено: | #22 Вт Янв 26, 2021 10:56:10 |
| Заголовок сообщения: | |
благодарю 👍🏻 |
|
| Автор: | Alina Radina | ||
| Добавлено: | #23 Вт Янв 26, 2021 21:00:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а разве срок сдачи 101.04 не 15.02 и отсюда + 5 календарных дней |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #24 Вт Янв 26, 2021 21:31:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||