Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 20 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 20 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 20 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Корректировка НДС при изменении цены. Заполнение формы 300.
|
|
|
|
#1 Пн Дек 10, 2018 10:34:26
|
|
|
Добрый день!
Мы получили от поставщика дополнительные счета-фактуры по корректировке оборота в связи с изменением цены.
Цена была меньше, стала больше.
То есть мы имеем корректировку НДС в сторону увеличения связанную с изменением цены.
Не могу сообразить, как ее отразить в форме 300. В приложении 6 же?
Читаю правила:
| Цитата: |
39. В разделе «Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборота»:
1) в строке 300.06.001 А указывается сумма корректировки размера облагаемого оборота. Данная строка включает в себя строки c 300.06.001 I по 300.06.001V;
2) в строке 300.06.001 В указывается сумма корректировки НДС по облагаемому обороту;
3) в строке 300.06.001 Iуказывается положение Налогового кодекса, в соответствии с которым производится корректировка облагаемого оборота;
4) в строке 300.06.001 I А указывается сумма корректировки облагаемого оборота, без НДС;
5) в строке 300.06.001 I В указывается сумма корректировки НДС;
6) в строке 300.06.001 IIуказывается положение Налогового кодекса, в соответствии с которым производится корректировка облагаемого оборота;
7) в строке 300.06.001 II А указывается сумма корректировки облагаемого оборота, без НДС;
8) в строке 300.06.001 II В указывается сумма корректировки НДС;
9) в строке 300.06.002 А указывается корректировка размераоблагаемого оборота по сомнительным требованиям; |
По идее я должна любую же строчку выбрать из 300.06.01 I,II,III...или при корректировке по цене какая-то из них специальная.
И что я должна написать: "указывается положение Налогового кодекса, в соответствии с которым производится корректировка облагаемого оборота" - ст.383 п.2 пп.3?
Добавлено спустя 21 минуту 47 секунд:
Ой, смотрю в книгу, вижу фигу.
Мне же надо смотреть строки в разделе «Корректировка суммы НДС, отнесенного в зачет».
У меня же корректировка зачета.
Тогда еще не понятнее...
| Цитата: |
40. В разделе «Корректировка суммы НДС, отнесенного в зачет»:
1) в строке 300.06.007 А указывается сумма корректировки оборота по товарам, работам, услугам, по которым в предыдущие налоговые периоды НДС был отнесен в зачет, и которые в отчетном налоговом периоде были использованы не в целях облагаемого оборота. Данная строка включает в себя строки с 300.06.007 I по 300.06.007 V; |
И вообще ничего не подходит.
Добавлено спустя 5 минут 23 секунды:
Раньше для этого была отдельная понятная строка 300.06.18 "корректировка зачета по налогу на добавленную стоимость, производимой в связи с изменением цены, компенсации за приобретенные товары, работы, услуги", и в 1С мне дает ссылку на эту строку, но так как сейчас эта форма уже не актуальна, не могу завести эту корректировку правильно в программе даже, чтобы форма 300 корректно собралась.
Помогите пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Дек 10, 2018 11:11:22
|
|
|
| Trish говорит: |
|
У меня же корректировка зачета. |
В Вашей ситуации ,предлагаю согласно, ст.404 НК РК и правил заполнения заполнить и сдать доп.ф.300.00-
1. Стр.300.06.007- I-404-2-6.(+).Ф.300.06.
2. Стр.300.00.022,ф.300.00.
Считаю,что проблем не возникнет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Дек 10, 2018 11:15:03
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
Считаю,что проблем не возникнет |
А ничего, что там написано с.404 п,2 "уменьшение суммы НДС, относимого в зачет, производится в следующих случаях", а у меня же увеличение?
Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:
Может указать ст.404 п.3?
Но тогда правила как-то коряво написаны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 10, 2018 11:33:22
|
|
|
Попробовала так заполнить, нет, не встает в форму 300...
Похоже соглашусь с Вами, esiphi, но...чувство неудовлетворенности осталось. Как-то странно все. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
